Załącznik III

(1) 010

Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze

(dd/mm/rrrr)

020

Zakres stosowania SREP

(art. 108–110 dyrektywy 2013/36/UE)

Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy ustalaniu zakresu stosowania SREP, w tym:

— · jakie rodzaje instytucji objęte są SREP lub wyłączone z zakresu SREP, szczególnie jeżeli zakres ten jest inny od zakresów określonych w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013 i dyrektywie 2013/36/UE;

— · ogólny opis sposobu, w jaki właściwy organ uwzględnia zasadę proporcjonalności podczas analizy zakresu stosowania SREP i częstotliwości przeprowadzania oceny różnych elementów SREP (2).

[tekst dowolny lub odniesienie lub link do takich wytycznych]

030

Ocena elementów SREP

(art. 74–96 dyrektywy 2013/36/UE)

Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy ocenie poszczególnych elementów SREP (zgodnie z Wytycznymi EUNB w sprawie wspólnych procedur i metod dotyczących SREP EBA/GL/2022/03), w tym:

— · ogólny opis procesu i metod przeprowadzania oceny mających zastosowanie podczas oceny elementów SREP, w tym:(1) analiza modelu biznesowego,(2) ocena zarządzania wewnętrznego i mechanizmów kontroli na poziomie instytucji,(3) ocena różnych rodzajów ryzyka dla kapitału oraz(4) ocena różnych rodzajów ryzyka dla płynności i finansowania;

— · ogólny opis sposobu, w jaki właściwy organ uwzględnia zasadę proporcjonalności podczas oceny poszczególnych elementów SREP, w tym sposobu stosowania kategoryzacji instytucji (3).

[tekst dowolny lub odniesienie lub link do takich wytycznych]

040

Przegląd i ocena ICAAP i ILAAP

(art. 73, 86, 97 i 98 dyrektywy 2013/36/UE)

Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy przeglądzie i ocenie procesu wewnętrznej oceny adekwatności kapitałowej (ICAAP) i procesu oceny adekwatności płynności wewnętrznej (ILAAP) w ramach SREP oraz, w szczególności, przy ocenie wiarygodności obliczeń kapitału i płynności ICAAP i ILAAP na potrzeby ustalenia dodatkowych funduszy własnych służących i ilościowych wymogów dotyczących płynności, w tym (4):

— · opis metod stosowanych przez właściwy organ do celów przeglądu ICAAP i ILAAP w instytucjach;

— · informacje ma temat lub odniesienia do wymogów właściwych organów w zakresie przedkładania informacji dotyczących ICAAP i ILAAP, w szczególności w odniesieniu do tego, jakie informacje mają zostać przedłożone;

— · informacja o ewentualnym wymogu przeprowadzenia niezależnego przeglądu ICAAP i ILAAP przez instytucję.

[tekst dowolny lub odniesienie lub link do takich wytycznych]

050

Ogólna ocena SREP oraz środki nadzorcze

(art. 102 i 104 dyrektywy 2013/36/UE)

Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy ogólnej ocenie SREP (podsumowanie) oraz przy stosowaniu środków nadzorczych na podstawie ogólnej oceny SREP (5).

Opis tego, w jaki sposób wyniki SREP są powiązane ze stosowaniem środków wczesnej interwencji zgodnie z art. 27 dyrektywy 2014/59/UE, oraz określenie warunków uznania – zgodnie z art. 32 tej dyrektywy – czy dana instytucja znajduje się na progu upadłości lub jest nią zagrożona (6).

[tekst dowolny lub odniesienie lub link do takich wytycznych]

Opis podejścia, którym kierują się właściwe organy w celu przeprowadzenia ogólnej oceny SREP oraz powiadomienia o niej instytucji. Ocena ogólna przeprowadzona przez właściwe organy opiera się na przeglądzie wszystkich elementów wymienionych w wierszach od 020 do 040, a także na wszelkich innych istotnych informacjach na temat instytucji, które właściwe organy mogą otrzymać.

Właściwe organy mogą również ujawnić polityki, którymi kierują się przy podejmowaniu decyzji o stosowaniu środków nadzorczych (w rozumieniu art. 102 i 104 dyrektywy 2013/36/UE) i środków wczesnej interwencji (w rozumieniu art. 27 dyrektywy 2014/59/UE), w przypadku gdy w wyniku oceny instytucji stwierdzą istnienie niedociągnięć lub nieprawidłowości, które wymagają interwencji nadzorczej. Takie ujawnienia mogą obejmować publikację wewnętrznych wytycznych lub innych dokumentów opisujących ogólne praktyki nadzorcze. Żadne ujawnienie nie jest jednak wymagane w odniesieniu do decyzji dotyczących poszczególnych instytucji w celu poszanowania zasady poufności.

Ponadto właściwe organy mogą przedstawić informacje dotyczące wpływu złamania przez instytucję odpowiednich przepisów prawnych lub niedostosowania się przez nią do środków nadzorczych lub środków wczesnej interwencji nałożonych na podstawie wyników SREP, przykładowo (w stosownych przypadkach) przedstawiają wykaz wprowadzonych procedur egzekwowania przepisów.

(1) Właściwe organy ujawniają zastosowane kryteria i metody w wierszach od 020 do 040 oraz w wierszu 050 w odniesieniu do oceny ogólnej. Rodzaj informacji, które mają zostać ujawnione w formie noty wyjaśniającej, został opisany w kolumnie drugiej.

(2) Zakres SREP, który ma zostać uwzględniony zarówno na poziomie instytucji, jak i w odniesieniu do jej środków własnych.

(3) Właściwy organ wyjaśnia podejście zastosowane w celu klasyfikacji instytucji do różnych kategorii do celów SREP, opisując zastosowanie kryteriów ilościowych i jakościowych, a także sposób, w jaki taka kategoryzacja wpływa na stabilność finansową lub inne ogólne cele nadzorcze.

(4) Właściwy organ wyjaśnia również, w jaki sposób kategoryzacja jest przeprowadzana w praktyce do celów zapewnienia co najmniej minimalnego zaangażowania w ocenę SREP, w tym opis częstotliwości oceny wszystkich elementów SREP w odniesieniu do różnych kategorii instytucji.

(5) W tym narzędzia robocze, np. kontrole na miejscu i badania w innej lokalizacji, kryteria jakościowe i ilościowe, dane statystyczne wykorzystane w ocenie. Zaleca się umieszczenie linków do wszelkich wytycznych na stronie internetowej.

(6) Właściwe organy wyjaśniają również, w jaki sposób ocena ICAAP i ILAAP objęta jest modelami minimalnego zaangażowania zastosowanymi do celów proporcjonalności w oparciu o kategorie SREP, a także w jaki sposób zasada proporcjonalności jest stosowana do celów określenia oczekiwań nadzorczych w odniesieniu do ICAAP i ILAAP, a w szczególności, wszelkie wytyczne lub minimalne wymogi dla ICAAP i ILAAP wydane przez właściwe organy.