Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2024/1988 z dnia 27 czerwca 2024 r. w sprawie danych statystycznych dotyczących funduszy inwestycyjnych oraz uchylające decyzję (UE) 2015/32 (EBC/2014/62) (EBC/2024/17) (wersja przekształcona)

Załącznik I

W mocy

WYMOGI SPRAWOZDAWCZOŚCI STATYSTYCZNEJ

Tabele sprawozdawcze

TABELA 1

Stany

Dane, które należy przekazywać z częstotliwością miesięczną

FI przekazują: (i) dane w komórkach zaznaczonych kolorem czarnym; (ii) informacje na zasadzie „papier po papierze” wymagane w tabeli 3 dla pozycji papierów wartościowych 2, 3a, 3b, 4 i 9; oraz (iii) dane w komórkach zaznaczonych kolorem szarym dla papierów wartościowych, które nie są zbierane na zasadzie „papier po papierze”.

Ogółem

Strefa euro

Kraje reszty świata

Krajowe

Państwa członkowskie strefy euro z wyłączeniem rynku krajowego

Państwa członkowskie strefy euro z wyłączeniem rynku krajowego (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Ogółem

Nieuczestniczące państwa członkowskie

Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni kontrahenci spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Japonii, Zjednoczonego Królestwa, Stanów Zjednoczonych)

AKTYWA

1. Depozyty oraz kredyty i pożyczki

do roku włącznie

udzielone MIF

udzielone IRSC

udzielone FI

udzielone PIPF

udzielone FA

udzielone CFI

udzielone IU

udzielone FE

udzielone PN

udzielone GD i INGD

powyżej roku

udzielone MIF

udzielone IRSC

udzielone FI

udzielone PIPF

udzielone FA

udzielone CFI

udzielone IU

udzielone FE

udzielone PN

udzielone GD i INGD

w tym kredyty lewarowane udzielone PN

2. Dłużne papiery wartościowe

2e. Euro

do roku włącznie

wyemitowane przez MIF

powyżej roku do 2 lat włącznie

wyemitowane przez MIF

powyżej 2 lat

wyemitowane przez MIF

2x. Waluty obce

do roku włącznie

wyemitowane przez MIF

powyżej roku do 2 lat włącznie

wyemitowane przez MIF

powyżej 2 lat

wyemitowane przez MIF

2t. Waluty ogółem

do roku włącznie

wyemitowane przez IRSC

wyemitowane przez FI

wyemitowane przez PIPF

wyemitowane przez FA

wyemitowane przez CFI

wyemitowane przez IU

wyemitowane przez FE

wyemitowane przez PN

wyemitowane przez GD i INGD

powyżej roku do 2 lat włącznie

wyemitowane przez IRSC

wyemitowane przez FI

wyemitowane przez PIPF

wyemitowane przez FA

wyemitowane przez CFI

wyemitowane przez IU

wyemitowane przez FE

wyemitowane przez PN

wyemitowane przez GD i INGD

powyżej 2 lat

wyemitowane przez IRSC

wyemitowane przez FI

wyemitowane przez PIPF

wyemitowane przez FA

wyemitowane przez CFI

wyemitowane przez IU

wyemitowane przez FE

wyemitowane przez PN

wyemitowane przez GD i INGD

3. Udziały kapitałowe

3a. Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez PIPF

wyemitowane przez FA

wyemitowane przez CFI

wyemitowane przez IU

wyemitowane przez FE

wyemitowane przez PN

3b. Udziały kapitałowe, w tym: akcje nienotowane

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez PIPF

wyemitowane przez FA

wyemitowane przez CFI

wyemitowane przez IU

wyemitowane przez FE

wyemitowane przez PN

3c. Udziały kapitałowe, w tym: pozostałe udziały kapitałowe

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez PIPF

wyemitowane przez FA

wyemitowane przez CFI

wyemitowane przez IU

wyemitowane przez FE

wyemitowane przez PN

4. Udziały/jednostki uczestnictwa FI

wyemitowane przez MIF

wyemitowane przez instytucje niemonetarne

(2+3+4) w tym: papiery wartościowe pożyczone lub sprzedane w ramach operacji z przyrzeczeniem odkupu

5. Finansowe instrumenty pochodne

6. Aktywa niefinansowe

w tym: nieruchomości mieszkalne

w tym: nieruchomości komercyjne

w tym: nieruchomości przemysłowe

w tym: pozostałe nieruchomości

w tym biura

7. Pozostałe aktywa

PASYWA

8. Kredyty i pożyczki oraz depozyty otrzymane

do roku włącznie

od MIF

od IRSC

od FI

od PIPF

od FA

od CFI

od IU

od FE

od PN

od GD i INGD

powyżej roku

od MIF

od IRSC

od FI

od PIPF

od FA

od CFI

od IU

od FE

od PN

od GD i INGD

w tym: kredyty odnawialne i w rachunku bieżącym

od MIF

od instytucji niemonetarnych

9. Udziały/jednostki uczestnictwa FI

(1) utrzymywane przez MIF

utrzymywane przez IRSC

utrzymywane przez FI

utrzymywane przez PIPF

utrzymywane przez FA

utrzymywane przez CFI

utrzymywane przez IU

utrzymywane przez FE

utrzymywane przez PN

utrzymywane przez GD i INGD

10. Finansowe instrumenty pochodne

11. Pozostałe pasywa

Skróty użyte w niniejszej tabeli oznaczają: FI = fundusz inwestycyjny, MIF = monetarną instytucję finansową, IRSC = sektor instytucji rządowych i samorządowych, PIPF = pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych, FA = pomocnicze instytucje finansowe, CFI = instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek, IU = instytucje ubezpieczeniowe, FE = fundusze emerytalno-rentowe, PN = przedsiębiorstwa niefinansowe, GD = gospodarstwa domowe, INGD = instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych

TABELA 2

Korekty z tytułu zmiany wyceny lub transakcje

Dane, które należy przekazywać z częstotliwością miesięczną

FI przekazują: (i) dane w komórkach zaznaczonych kolorem czarnym oznaczone jako „MINIMUM”; (ii) informacje na zasadzie „papier po papierze” wymagane w tabeli 3 dla pozycji papierów wartościowych 2, 3a, 3b, 4 i 9; oraz (iii) dane w komórkach zaznaczonych kolorem szarym oznaczone jako „MINIMUM” dla papierów wartościowych, które nie są zbierane na zasadzie „papier po papierze”

KBC mogą rozszerzyć te wymogi na: (i) dane w komórkach zaznaczonych kolorem czarnym, niezawierających słowa „MINIMUM”; oraz (ii) dane w komórkach zaznaczonych kolorem szarym, niezawierających słowa „MINIMUM” dla tych pozycji papierów wartościowych, które nie są zbierane na zasadzie „papier po papierze”.

Ogółem

Strefa euro

Kraje reszty świata

Krajowe

Państwa członkowskie strefy euro z wyłączeniem rynku krajowego

Państwa członkowskie strefy euro z wyłączeniem rynku krajowego (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Ogółem

Nieuczestniczące państwa członkowskie

Nieuczestniczące państwa członkowskie (informacje w podziale na poszczególne kraje)

Główni kontrahenci spoza Unii Europejskiej (informacje w podziale na poszczególne kraje dla Japonii, Zjednoczonego Królestwa, Stanów Zjednoczonych)

AKTYWA

1. Depozyty oraz kredyty i pożyczki

do roku włącznie

udzielone MIF

udzielone IRSC

udzielone FI

udzielone PIPF

udzielone FA

udzielone CFI

udzielone IU

udzielone FE

udzielone PN

udzielone GD i INGD

powyżej roku

udzielone MIF

udzielone IRSC

udzielone FI

udzielone PIPF

udzielone FA

udzielone CFI

udzielone IU

udzielone FE

udzielone PN

udzielone GD i INGD

w tym kredyty lewarowane udzielone PN

2. Dłużne papiery wartościowe

2e. Euro

do roku włącznie

wyemitowane przez MIF

powyżej roku do 2 lat włącznie

wyemitowane przez MIF

powyżej 2 lat

wyemitowane przez MIF

2x. Waluty obce

do roku włącznie

wyemitowane przez MIF

powyżej roku do 2 lat włącznie

wyemitowane przez MIF

powyżej 2 lat

wyemitowane przez MIF

2t. Waluty ogółem

do roku włącznie

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez FI

MINIMUM

wyemitowane przez PIPF

MINIMUM

wyemitowane przez FA

MINIMUM

wyemitowane przez CFI

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

powyżej roku do 2 lat włącznie

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez FI

MINIMUM

wyemitowane przez PIPF

MINIMUM

wyemitowane przez FA

MINIMUM

wyemitowane przez CFI

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

powyżej 2 lat

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez IRSC

MINIMUM

wyemitowane przez FI

MINIMUM

wyemitowane przez PIPF

MINIMUM

wyemitowane przez FA

MINIMUM

wyemitowane przez CFI

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

wyemitowane przez GD i INGD

3. Udziały kapitałowe

3a. Udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez PIPF

MINIMUM

wyemitowane przez FA

MINIMUM

wyemitowane przez CFI

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

3b. Udziały kapitałowe, w tym: akcje nienotowane

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez PIPF

MINIMUM

wyemitowane przez FA

MINIMUM

wyemitowane przez CFI

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

3c. Udziały kapitałowe, w tym: pozostałe udziały kapitałowe

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez PIPF

MINIMUM

wyemitowane przez FA

MINIMUM

wyemitowane przez CFI

MINIMUM

wyemitowane przez IU

MINIMUM

wyemitowane przez FE

MINIMUM

wyemitowane przez PN

MINIMUM

4. Udziały/jednostki uczestnictwa FI

MINIMUM

wyemitowane przez MIF

MINIMUM

wyemitowane przez instytucje niemonetarne

MINIMUM

(2+3+4) w tym: papiery wartościowe pożyczone lub sprzedane w ramach operacji z przyrzeczeniem odkupu

5. Finansowe instrumenty pochodne

MINIMUM(2)

6. Aktywa niefinansowe

MINIMUM(2)

w tym: nieruchomości mieszkalne

w tym: nieruchomości komercyjne

w tym: nieruchomości przemysłowe

w tym: pozostałe nieruchomości

w tym biura

7. Pozostałe aktywa

PASYWA

8. Kredyty i pożyczki oraz depozyty otrzymane

do roku włącznie

od MIF

od IRSC

od FI

od PIPF

od FA

od CFI

od IU

od FE

od PN

od GD i INGD

powyżej roku

od MIF

od IRSC

od FI

od PIPF

od FA

od CFI

od IU

od FE

od PN

od GD i INGD

w tym: kredyty odnawialne i w rachunku bieżącym

od MIF

od instytucji niemonetarnych

9. Udziały/jednostki uczestnictwa FI

(2) MINIMUM

utrzymywane przez MIF

utrzymywane przez IRSC

utrzymywane przez FI

utrzymywane przez PIPF

utrzymywane przez FA

utrzymywane przez CFI

utrzymywane przez IU

utrzymywane przez FE

utrzymywane przez PN

utrzymywane przez GD i INGD

Emisja udziałów/jednostek uczestnictwa FI (4)

MINIMUM

Wykup udziałów/jednostek uczestnictwa FI (4)

MINIMUM

10. Finansowe instrumenty pochodne

MINIMUM(2)

11. Pozostałe pasywa

TABELA 3

Informacje wymagane dla metody „papier po papierze”

Dane dla pól określonych w poniższej tabeli przekazuje się dla każdego papieru wartościowego zaklasyfikowanego jako: „dłużne papiery wartościowe”, „udziały kapitałowe”, oraz „udziały/jednostki uczestnictwa FI” w tabelach 1 i 2, zgodnie z następującymi zasadami.

1. Przekazanie danych określonych w polu 1 jest obowiązkowe. Jeżeli papier wartościowy posiada kod ISIN, należy podać kod ISIN.

2. Jeżeli właściwy KBC nie zbiera bezpośrednio danych o transakcjach zgodnie z metodą „papier po papierze”, przekazywane są dane określone dla dwóch z trzech pól: nr 2, 3 i 4 (tzn. pola 2 i 3, pola 2 i 4 lub pola 3 i 4).

3. Jeżeli właściwy KBC zbiera bezpośrednio dane o transakcjach zgodnie z metodą „papier po papierze”, przekazuje się także dane określone dla następujących pól:

a) pole 5 lub pola 6 i 7; oraz

b) pole 4 lub pola 2 i 3.

4. Właściwy KBC może także żądać od FI przekazywania danych określonych dla pola nr 8.

5. Właściwy KBC może zdecydować, że dane określone w polu nr 2 będą zbierane tylko w przypadkach wskazanych powyżej w pkt 2 oraz pkt 3 lit. b).

6. Ponadto w odniesieniu do każdego papieru wartościowego bez kodu ISIN lub innego ważnego kodu identyfikacyjnego zgodnie z instrukcjami właściwego KBC dane należy przekazywać zgodnie z poniższymi zasadami:

a) dane dla pól 9 i 10 muszą być przekazywane; Jeżeli emitent papieru wartościowego posiada identyfikator podmiotu prawnego (LEI), należy przekazać LEI.

b) dane dla pól 11, 12 i 13 muszą być przekazywane. Właściwy KBC może zdecydować o niezbieraniu tych danych, jeżeli dane przekazywane dla pola 10 są identyfikatorem podmiotu prawnego (LEI), krajowym kodem identyfikacyjnym określonym na stronie internetowej EBC lub innym kodem identyfikacyjnym, który uznaje za ważny;

c) dla każdego papieru wartościowego sklasyfikowanego w kategorii „dłużne papiery wartościowe” dane dla pól 14, 15 i 16 muszą być przekazywane. Właściwy KBC może podjąć decyzję o niezbieraniu danych dla pola 16, jeżeli może je uzyskać na podstawie innych zgromadzonych danych przy wykorzystaniu metodologii uprzednio uzgodnionej z EBC;

d) w przypadku gdy właściwy KBC przyznał odstępstwo zgodnie z art. 10 ust. 8, może on gromadzić dane w ujęciu zbiorczym, w podziale na kategorie instrumentów/terminów zapadalności i kontrahentów.

Pole

Nazwa

Kod identyfikacyjny papieru wartościowego

Liczba jednostek lub zagregowana wartość nominalna

Cena

Wartość ogółem

Transakcje finansowe

Papiery wartościowe zakupione (aktywa) lub wyemitowane (pasywa)

Papiery wartościowe sprzedane (aktywa) lub wykupione (pasywa)

Waluta, w jakiej zarejestrowano papier wartościowy

Instrument:

— dłużne papiery wartościowe (F.3)

— udziały kapitałowe, w tym: akcje notowane (F.511)

— udziały kapitałowe, w tym: akcje nienotowane (F.512)

— udziały/jednostki uczestnictwa w FRP (F.521)

— udziały/jednostki uczestnictwa w FI niebędących FRP (F.522)

Kod identyfikacyjny emitenta

Nazwa emitenta

Kraj emitenta

Sektor lub podsektor emitenta:

— bank centralny (S.121)

— instytucje przyjmujące depozyty, z wyjątkiem banku centralnego (S.122)

— FRP (S.123)

— FI niebędące FRP (S.124)

— pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego, z wyjątkiem instytucji ubezpieczeniowych i funduszy emerytalno-rentowych (S.125)

— pomocnicze instytucje finansowe (S.126)

— instytucje finansowe typu captive i udzielające pożyczek (S.127)

— instytucje ubezpieczeniowe (S.128)

— fundusze emerytalno-rentowe (S.129)

— przedsiębiorstwa niefinansowe (S.11)

— instytucje rządowe na szczeblu centralnym (z wyjątkiem funduszy zabezpieczenia społecznego) (S.1311)

— instytucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym (z wyjątkiem funduszy zabezpieczenia społecznego) (S.1312)

— Instytucje samorządowe na szczeblu lokalnym (z wyjątkiem funduszy zabezpieczenia społecznego) (S.1313)

— fundusze zabezpieczenia społecznego (S.1314)

— gospodarstwa domowe (S.14)

— instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych (S.15)

Data emisji

Termin zapadalności

Naliczone odsetki

TABELA 4

Wymagane informacje o dochodach i opłatach

Pole

Pozycja

Uzyskany dochód

Dywidendy wypłacone

Opłaty uiszczane przez udziałowców na rzecz FI

Uwaga:

dane wymagane w polu 1 i 2 przekazuje się dla każdej kategorii udziałów wyemitowanych przez IF.

TABELA 5

Wymagane informacje o klasyfikacji FI

Dane dla pól w poniższej tabeli należy przekazywać dla każdego FI.

Pole

Nazwa

Kod identyfikacyjny

Nazwa

Kraj, w którym jest rezydentem

Data powstania

Spółka zarządzająca

Numer identyfikacyjny spółki zarządzającej

Polityka wypłaty dywidendy:

— fundusz dystrybucyjny

— fundusz kumulatywny

— mieszany fundusz wypłaty dywidendy

FI z subfunduszami:

— FI jest subfunduszem „funduszu parasolowego”

— FI jest funduszem parasolowym

— identyfikator (np. kod RIAD) funduszu parasolowego (w stosownych przypadkach)

Polityka inwestycyjna:

— fundusz obligacyjny

— fundusz akcyjny

— fundusz mieszany

— fundusz nieruchomości

— fundusz hedgingowy

— fundusz pożyczkowy/kredytowy

— fundusz towarowy

— fundusz inwestycji infrastrukturalnych

— pozostałe

Styl inwestycyjny:

— aktywny

— pasywny syntetyczny

— pasywny fizyczny

Ukierunkowanie geograficzne:

— krajowe

— Europa (Europejski Obszar Gospodarczy (EOG))

— Europa (poza EOG)

— Ameryka Północna

— Ameryka Południowa

— Azja/kraje z regionu Pacyfiku

— Bliski Wschód

— Afryka

— ponadnarodowe/wiele regionów

Otwarte/zamknięte

Ukierunkowanie inwestycji w obligacje:

— obligacje korporacyjne

— obligacje skarbowe

— mieszane: obligacje korporacyjne/skarbowe

Status notowania

Zgodność z wymogami dotyczącymi przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS)/alternatywnych funduszy inwestycyjnych (AFI):

— spełniający wymogi dotyczące UCITS

— niespełniający wymogów dotyczących UCITS, spełniający wymogi dotyczące AFI

— w tym dopuszczony do obrotu wśród inwestorów detalicznych

— niespełniający wymogów dotyczących UCITS, niespełniający wymogów dotyczących AFI

Baza inwestorów:

— głównie inwestorzy branżowi

— głównie inwestorzy detaliczni

— inwestorzy mieszani (branżowi/detaliczni)

Rodzaj funduszu nieruchomości

— mieszkalne

— komercyjne

— przemysłowe

— wielostrategiczne

— pozostałe

— nie dotyczy

Fundusze inwestycyjne typu ETF

Fundusze private equity

Fundusze inwestowania w nieruchomości typu REIT

Częstotliwość wykupu:

— codziennie

— co tydzień

— miesięcznie

— kwartalnie

— dwa razy w roku

— co roku

— dopiero po upływie terminu zapadalności

— inna / nieregularnie

Zgodność z przepisami dotyczącymi ochrony środowiska, polityki społecznej i ładu korporacyjnego (ESG):

— zgodność z art. 8 rozporządzenia w sprawie ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem w sektorze usług finansowych (SFDR) (5)

— zgodność z art. 9 rozporządzenia w sprawie ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem w sektorze usług finansowych (SFDR)

— pozostałe

(1) Jeżeli podmiot sprawozdający nie ma możliwości bezpośredniego określenia statusu rezydenta oraz przynależności sektorowej, przekazuje dane na podst. posiadanych informacji. W przypadku udziałów/jednostek uczestnictwa na okaziciela informacje mogą być zbierane od MIF lub PIPF (zgodnie z art. 6 ust. 2 i art. 10 ust. 9 niniejszego rozporządzenia).

(2) Jeżeli podmiot sprawozdający nie ma możliwości bezpośredniego określenia statusu rezydenta oraz przynależności sektorowej, przekazuje dane na podst. posiadanych informacji. W przypadku udziałów/jednostek uczestnictwa na okaziciela informacje mogą być zbierane od MIF lub PIPF (zgodnie z art. 6 ust. 2 i art. 10 ust. 9 niniejszego rozporządzenia).

(3) FI nie podlegają wymogowi przekazywania danych dla tej pozycji, jeżeli stany miesięczne podane w tabeli 1 stanowią mniej niż 5 % wyemitowanych udziałów/jednostek uczestnictwa FI.

(4) Transakcje.

(5) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2088 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem w sektorze usług finansowych (Dz.U. L 317 z 9.12.2019, s. 1).

Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.