Artykuł 9

1. Państwa członkowskie zapewniają, aby organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, po konsultacji z organem nadzoru, sporządzały plan restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji dla każdego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji , który nie należy do grupy podlegającej obowiązkowi planowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z art. 10 i 11 i który spełnia warunki określone w ust. 2 niniejszego artykułu. Plan restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji przewiduje działania w ramach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, które organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji może podjąć w sytuacji, gdy zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji spełniają warunki uruchomienia procedury restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, o których mowa w art. 19 ust. 1 lub art. 20 ust. 3.

2. Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji sporządzają plany restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, w odniesieniu do których oceniają, że jest bardziej prawdopodobne – w porównaniu z innymi zakładami objętymi ich kompetencjami – że działanie w ramach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji byłoby w interesie publicznym, zgodnie z art. 19 ust. 5, w przypadku upadłości danego zakładu, lub w odniesieniu do których organy oceniają, że pełnią one funkcję krytyczną. W ocenach tych uwzględnia się co najmniej konieczność osiągnięcia celów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz wielkość zakładu, jego model biznesowy, profil ryzyka, wzajemne powiązania, substytucyjność i w szczególności jego działalność transgraniczną.

Na podstawie ocen, o których mowa w akapicie pierwszym, organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zapewniają, aby co najmniej 40 % rynku ubezpieczeń na życie oraz reasekuracji w zakresie ubezpieczeń na życie w danym państwie członkowskim oraz 40 % jego rynku ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz reasekuracji w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – przy czym udział w rynku ubezpieczeń na życie opiera się na rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych brutto, a udział w rynku ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie opiera się na składkach przypisanych brutto – podlegało wymogom dotyczącym planowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. Przy obliczaniu poziomu zasięgu rynkowego można uwzględnić jednostki zależne grupy, jeżeli są one objęte grupowym planem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

Małe i niezłożone zakłady nie podlegają wymogom w zakresie planowania restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, chyba że organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji uzna, że taki zakład stanowi szczególne ryzyko na szczeblu krajowym lub regionalnym.

3. Jeżeli dany zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji prowadzi istotną działalność transgraniczną, organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w państwie siedziby przedstawiają organowi nadzoru lub organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w państwie przyjmującym projekt planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. Organ nadzoru lub organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w państwie przyjmującym mogą przeanalizować projekt planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, aby zidentyfikować wszelkie działania ujęte w tym projekcie, które mogą niekorzystnie wpłynąć na ubezpieczających, gospodarkę realną lub stabilność finansową w ich państwie członkowskim, i przedstawić organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w państwie siedziby zalecenia dotyczące tych kwestii. Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w państwie siedziby przedstawia uzasadnioną odpowiedź co do swojej decyzji o zastosowaniu lub niezastosowaniu się do zaleceń. Jeżeli organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w państwie siedziby nie uwzględni we właściwy sposób zaleceń organu nadzoru lub organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w państwie przyjmującym, wówczas organ nadzoru lub organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w państwie przyjmującym mogą skierować sprawę do EIOPA zgodnie z art. 31 ust. 2 lit. c) rozporządzenia (UE) nr 1094/2010.

4. Określając możliwości stosowania instrumentów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz uprawnień w zakresie prowadzenia restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w planie restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji uwzględnia się odpowiednie scenariusze restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w tym scenariusz, w którym upadłość zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji ma charakter indywidualny i scenariusz, w którym upadłość występuje w sytuacji szerszej niestabilności finansowej lub zdarzeń o charakterze systemowym.

W planach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji nie należy zakładać jakiegokolwiek nadzwyczajnego publicznego wsparcia finansowego poza skorzystaniem, w miarę dostępności, z ubezpieczeniowych systemów gwarancyjnych lub z dowolnych mechanizmów finansowania.

5. Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji dokonują przeglądu i w razie potrzeby aktualizują plany restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji co najmniej raz na dwa lata i każdorazowo:

a) po każdej istotnej zmianie struktury prawnej lub organizacyjnej zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, zmianie w ich działalności lub sytuacji finansowej, która to zmiana mogłaby mieć istotny wpływ na skuteczność planu lub w inny sposób wymagać przeglądu planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji;

b) gdy da się przewidzieć istotną zmianę sytuacji finansowej zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, która mogłaby mieć istotny wpływ na skuteczność planu lub w inny sposób wymagać przeglądu planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

Zakład ubezpieczeń i zakład reasekuracji oraz organy nadzoru niezwłocznie powiadamiają organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji o wszelkich zdarzeniach wymagających przeglądu lub aktualizacji planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

6. Bez uszczerbku dla art. 4, w planach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji określa się możliwości zastosowania instrumentów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i wykonania uprawnień w zakresie prowadzenia restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji. Plany restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zawierają, a jeżeli jest to stosowne i możliwe, określają ilościowo wszystkie następujące elementy:

a) streszczenie głównych elementów planu;

b) streszczenie istotnych zmian w jednostce, które miały miejsce od czasu przedłożenia ostatnich informacji dotyczących restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji;

c) wskazanie, w jaki sposób można w koniecznym zakresie prawnie i gospodarczo oddzielić od innych funkcji funkcje krytyczne i główne linie biznesowe, aby zapewnić ich ciągłość z chwilą upadłości zakładu;

d) wskazanie aktywów, co do których przewiduje się, że mogłyby służyć jako zabezpieczenie;

e) prognozowany harmonogram realizacji każdego istotnego aspektu planu;

f) szczegółowy opis oceny możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, w tym ocenę wykonalności i wiarygodności likwidacji w ramach standardowego postępowania upadłościowego, zgodnie z art. 13;

g) opis wszelkich środków wymaganych zgodnie z art. 15 w celu zajęcia się przeszkodami dla możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, stwierdzonymi w wyniku oceny przeprowadzonej zgodnie z art. 13, lub usunięcia tych przeszkód;

h) wyjaśnienie, w jaki sposób możliwości restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji można by finansować bez zakładania jakiegokolwiek nadzwyczajnego publicznego wsparcia finansowego poza skorzystaniem, w miarę dostępności, z ubezpieczeniowych systemów gwarancyjnych lub z dowolnych mechanizmów finansowania;

i) szczegółowy opis poszczególnych strategii restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, które mogłyby zostać zastosowane w przypadku poszczególnych możliwych scenariuszy i mających zastosowanie harmonogramów;

j) opis krytycznych wzajemnych zależności;

k) analizę wpływu planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na pracowników jednostki, w tym ocenę wszelkich związanych z tym kosztów, oraz opis przewidywanych procedur konsultacji z pracownikami podczas procesu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, z uwzględnieniem, w stosownych przypadkach, krajowych systemów dialogu z partnerami społecznymi;

l) plan komunikacji z mediami i ogółem społeczeństwa;

m) opis podstawowych operacji i systemów do utrzymania ciągłości funkcjonowania procesów operacyjnych jednostki;

n) w stosownych przypadkach, wszelkie opinie wyrażone przez jednostkę w związku z planem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

Streszczenie głównych elementów planu ujawnia się zakładowi ubezpieczeń lub zakładowi reasekuracji.

7. Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji przekazuje plany restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i wszelkie wprowadzone w nich zmiany odnośnym organom nadzoru.

8. EIOPA opracowuje projekty regulacyjnych standardów technicznych w celu doprecyzowania treści planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

EIOPA przedłoży Komisji te projekty regulacyjnych standardów technicznych do dnia 29 lipca 2026 r.

Komisji powierza się uprawnienie do uzupełnienia niniejszej dyrektywy poprzez przyjęcie regulacyjnych standardów technicznych, o których mowa w akapicie pierwszym, zgodnie z art. 10–14 rozporządzenia (UE) nr 1094/2010.

9. Do dnia 29 stycznia 2027 r. EIOPA wyda, zgodnie z art. 16 rozporządzenia (UE) nr 1094/2010, wytyczne w celu doprecyzowania kryteriów identyfikacji funkcji krytycznych.