Artykuł 2

1. Instytucje klasyfikują zmiany stosowania swoich alternatywnych modeli wewnętrznych jako istotne, jak określono w art. 1 ust. 1 lit. a), jeżeli zmiany te spełniają którykolwiek z następujących warunków:

a) spełniają którekolwiek z kryteriów jakościowych określonych w części I załącznika;

b) skutkują zmianą o co najmniej 1 % – w wartościach bezwzględnych, obliczoną dla pierwszego dnia roboczego badania wpływu zmiany – dowolnej z wartości liczbowych ryzyka Rn

i

określonych w ust. 4, które uznaje się za mające znaczenie zgodnie z ust. 5, i powodują którykolwiek z poniższych skutków:

(i) wzrost o co najmniej 15 %, w wartościach bezwzględnych, następującej sumy:

gdzie Rn

1, Rn

2 i Rn

3 są wartościami liczbowymi ryzyka, o których mowa odpowiednio w ust. 4 niniejszego artykułu, a mc jest mnożnikiem, o którym mowa w art. 325ba ust. 1 lit. b) ppkt (i) rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

(ii) zmniejszenie o 10 % lub więcej, w wartościach bezwzględnych, sumy S

IMA

, o której mowa w lit. b) pkt (i) niniejszego ustępu;

(iii) wzrost o co najmniej 20 %, w wartościach bezwzględnych, którejkolwiek z wartości liczbowych ryzyka Rn

i

, o których mowa w ust. 4, uznanych za mające znaczenie zgodnie z ust. 5;

(iv) zmniejszenie o co najmniej 15 %, w wartościach bezwzględnych, którejkolwiek z wartości liczbowych ryzyka Rn

i

, o których mowa w lit. b) pkt (iii) niniejszego ustępu.

2. Instytucje klasyfikują rozszerzenia stosowania swoich alternatywnych modeli wewnętrznych jako istotne, jak określono w art. 1 ust. 1 lit. a), jeżeli rozszerzenia te spełniają którykolwiek z następujących warunków:

a) spełniają którekolwiek z kryteriów jakościowych określonych w części I załącznika;

b) skutkują zmianą o co najmniej 1 % – w wartościach bezwzględnych, obliczoną dla pierwszego dnia roboczego badania wpływu rozszerzenia – dowolnej z wartości liczbowych ryzyka Rn

i

określonych w ust. 4, które uznaje się za mające znaczenie zgodnie z ust. 5, i powodują którykolwiek z poniższych skutków:

(i) zmianę o co najmniej 10 %, w wartościach bezwzględnych, sumy S

IMA

, o której mowa w ust. 1 lit. b) pkt (i);

(ii) zmianę o co najmniej 15 %, w wartościach bezwzględnych, którejkolwiek z wartości liczbowych ryzyka Rn

i

określonych w ust. 4, które uznaje się za mające znaczenie zgodnie z ust. 5.

3. Na zasadzie odstępstwa od ust. 1 i 2 instytucje nie uznają za istotne rozszerzeń i zmian stosowania swoich alternatywnych modeli wewnętrznych, które to rozszerzenia i zmiany zostały wprowadzone na wniosek właściwego organu.

4. Aby ocenić, czy spełnione są warunki określone w ust. 1 lit. b) i ust. 2 lit. b), instytucje uwzględniają następujące wartości liczbowe ryzyka Rn

i

:

a) Rn

1, czyli miarę ryzyka oczekiwanych braków dla danej instytucji z poprzedniego dnia (ESt-1), o której mowa w art. 325ba ust. 1 lit. a) ppkt (i) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w odniesieniu do portfela wszystkich pozycji, o których mowa w ust. 10 niniejszego artykułu;

b) Rn

2, czyli miarę ryzyka scenariusza warunków skrajnych dla danej instytucji z poprzedniego dnia (SSt-1), o której mowa w art. 325ba ust. 1 lit. a) ppkt (ii) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w odniesieniu do portfela wszystkich pozycji, o których mowa w ust. 10 niniejszego artykułu;

c) Rn

3, czyli ostatni wymóg w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania, o którym mowa w art. 325ba ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w odniesieniu do portfela wszystkich pozycji, o których mowa w ust. 10 niniejszego artykułu.

5. Instytucje uznają wartość liczbową ryzyka Rn

i

określoną w ust. 4 za mającą znaczenie, jeżeli ta wartość ryzyka spełnia wszystkie następujące warunki:

a) co najmniej jednego dnia w okresie, o którym mowa w ust. 9:

b) w pierwszym dniu roboczym badania wpływu rozszerzenia lub zmiany:

gdzie S

IMA

jest sumą, o której mowa w ust. 1 lit. b) pkt (i).

Instytucje sprawdzają warunki, o których mowa w akapicie pierwszym, zarówno z rozszerzeniem lub zmianą stosowania swoich alternatywnych modeli wewnętrznych, jak i bez takiego rozszerzenia lub zmiany.

6. Aby ocenić, czy spełnione są warunki określone w ust. 1 lit. b) pkt (i) lub (iii), instytucje określają wpływ zmiany stosowania swoich alternatywnych modeli wewnętrznych, biorąc pod uwagę najwyższy wzrost współczynników określonych odpowiednio w ust. 7 lub 8, w wartościach bezwzględnych, w okresie, o którym mowa w ust. 9.

Aby ocenić, czy spełnione są warunki określone w ust. 1 lit. b) pkt (ii) lub (iv), instytucje określają wpływ zmiany stosowania swoich alternatywnych modeli wewnętrznych, biorąc pod uwagę największy spadek współczynników określonych odpowiednio w ust. 7 lub 8, w wartościach bezwzględnych, w okresie, o którym mowa w ust. 9.

Aby ocenić, czy spełnione są warunki określone w ust. 2 lit. b) pkt (i) lub (ii), instytucje określają wpływ rozszerzenia stosowania swoich alternatywnych modeli wewnętrznych, biorąc pod uwagę największą zmianę współczynników określonych odpowiednio w ust. 7 lub 8, w wartościach bezwzględnych, w okresie, o którym mowa w ust. 9.

7. Instytucje obliczają współczynnik stosowany do oceny, czy warunki określone w ust. 1 lit. b) pkt (i) i (ii) lub ust. 2 lit. b) pkt (i) zostały spełnione, w następujący sposób:

a) w liczniku – różnica między sumą S

IMA

, o której mowa w ust. 1 lit. b) pkt (i), z rozszerzeniem lub zmianą stosowania alternatywnych modeli wewnętrznych i bez takiego rozszerzenia lub zmiany;

b) w mianowniku – suma S

IMA

, o której mowa w ust. 1 lit. b) pkt (i), bez rozszerzenia lub zmiany stosowania alternatywnych modeli wewnętrznych.

8. Instytucje obliczają współczynnik stosowany do oceny, czy warunki określone w ust. 1 lit. b) pkt (iii) i (iv) oraz ust. 2 lit. b) pkt (ii) zostały spełnione, w następujący sposób:

a) w liczniku – różnica między odpowiednią wartością liczbową ryzyka Rn

i

, o której mowa w ust. 4, z rozszerzeniem lub zmianą stosowania alternatywnych modeli wewnętrznych i bez takiego rozszerzenia lub zmiany;

b) w mianowniku – odpowiednia wartość liczbowa ryzyka Rn

i

, o której mowa w ust. 4, bez rozszerzenia lub zmiany stosowania alternatywnych modeli wewnętrznych.

9. Instytucje obliczają współczynniki, o których mowa w ust. 7 i 8, dla okresu 15 kolejnych dni roboczych, począwszy od pierwszego dnia roboczego badania wpływu rozszerzenia lub zmiany stosowania swoich alternatywnych modeli wewnętrznych.

Wybór okresu 15 kolejnych dni roboczych musi być reprezentatywny dla działalności handlowej i działalności w zakresie zabezpieczania w normalnych warunkach rynkowych w odniesieniu do portfela pozycji, na które ma wpływ rozszerzenie lub zmiana stosowania swoich alternatywnych modeli wewnętrznych. Okres ten stanowi część 9-miesięcznego okresu poprzedzającego powiadomienie właściwego organu lub złożenie do właściwego organu wniosku o udzielenie zezwolenia, o którym mowa w art. 325az ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

10. Instytucje obliczają wartości liczbowe ryzyka Rn

i

określone w ust. 4 dla portfela wszystkich pozycji przypisanych do jednostek odpowiadających za handel, które spełniają wszystkie wymogi określone w art. 325az ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w momencie powiadomienia właściwego organu lub złożenia do właściwego organu wniosku o udzielenie zezwolenia, o którym mowa w art. 325az ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.