Artykuł 5

1. Instytucje klasyfikują zmiany w dokonywanym przez instytucje wyborze podzbioru możliwych do modelowania czynników ryzyka, o którym mowa w art. 325bc rozporządzenia (UE) nr 575/2013, jako istotne, zgodnie z art. 4 ust. 1 lit. a) niniejszego rozporządzenia, jeżeli dana zmiana powoduje oba poniższe skutki:

a) zmianę o co najmniej 1 % – w wartościach bezwzględnych, obliczoną dla pierwszego dnia roboczego badania wpływu zmiany w dokonywanym przez instytucję wyborze podzbioru możliwych do modelowania czynników ryzyka – wartości liczbowej ryzyka Rn

1, o której mowa w art. 2 ust. 4 lit. a);

b) którekolwiek z poniższych:

(i) zwiększenie o co najmniej 15 %, w wartościach bezwzględnych, sumy S

IMA

, o której mowa w art. 2 ust. 1 lit. b) pkt (i);

(ii) zmniejszenie o co najmniej 10 %, w wartościach bezwzględnych, sumy S

IMA

, o której mowa w art. 2 ust. 1 lit. b) pkt (i);

(iii) zwiększenie o co najmniej 20 %, w wartościach bezwzględnych, wartości liczbowej ryzyka Rn

1, o której mowa w art. 2 ust. 4 lit. a);

(iv) zmniejszenie o co najmniej 15 %, w wartościach bezwzględnych, wartości liczbowej ryzyka Rn

1, o której mowa w art. 2 ust. 4 lit. a);

(v) zmniejszenie współczynnika określonego w ust. 4, co prowadzi do spełnienia następującego warunku:

gdzie R

change

oznacza współczynnik określony w ust. 4 przy wdrożeniu zmiany w wyborze podzbioru możliwych do modelowania czynników ryzyka.

2. Na zasadzie odstępstwa od ust. 1 instytucje nie uznają za istotne zmian w wyborze podzbioru możliwych do modelowania czynników ryzyka, które to zmiany zostały wprowadzone na wniosek właściwego organu.

3. Na zasadzie odstępstwa od ust. 1 instytucje uznają zmiany w wyborze podzbioru możliwych do modelowania czynników ryzyka wynikające z niespełnienia wymogu określonego w art. 325bc ust. 2 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013 za nieistotne zmiany wymagające uwzględnienia w powiadomieniu podstawowych informacji.

4. Do celów ust. 1 lit. b) pkt (v) instytucje obliczają współczynnik R

change

zgodnie z następującym wzorem:

gdzie instytucje obliczają PESt + k

RC i PESt + k

FC zgodnie z art. 325bc ust. 3 i 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i gdzie toznacza pierwszy dzień roboczy badania wpływu zmiany w dokonywanym przez instytucję wyborze podzbioru możliwych do modelowania czynników ryzyka oraz gdzie sumę oblicza się dla okresu 15 kolejnych dni roboczych, o którym mowa w art. 2 ust. 9 niniejszego rozporządzenia.

5. Aby ocenić, czy spełnione są warunki, o których mowa w ust. 1 lit. b) pkt (i) lub (iii), instytucje określają wpływ zmiany w wyborze podzbioru możliwych do modelowania czynników ryzyka, biorąc pod uwagę najwyższy wzrost współczynników, o których mowa odpowiednio w art. 2 ust. 7 lub 8, w wartościach bezwzględnych, w okresie, o którym mowa w ust. 9.

Aby ocenić, czy spełnione są warunki, o których mowa w ust. 1 lit. b) pkt (ii) lub (iv), instytucje określają wpływ zmiany w wyborze podzbioru możliwych do modelowania czynników ryzyka, biorąc pod uwagę największy spadek współczynników, o których mowa odpowiednio w art. 2 ust. 7 lub 8, w wartościach bezwzględnych, w okresie, o którym mowa w ust. 9.