Artykuł 217

1. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji obliczają hipotetyczny kapitałowy wymóg wypłacalności dla każdego funduszu wyodrębnionego, a także dla pozostałej części zakładu w taki sposób, jak gdyby fundusze wyodrębnione oraz pozostała część zakładu stanowiły odrębne podmioty.

2. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji obliczają kapitałowy wymóg wypłacalności jako sumę hipotetycznych kapitałowych wymogów wypłacalności dla każdego funduszu wyodrębnionego oraz dla pozostałej części zakładu.

3. Jeżeli obliczanie wymogu kapitałowego dla modułu lub podmodułu ryzyka podstawowego kapitałowego wymogu wypłacalności opiera się na wpływie scenariusza na podstawowe środki własne zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji, należy obliczyć wpływ scenariusza na podstawowe środki własne na poziomie funduszu wyodrębnionego oraz pozostałej części zakładu.

4. Podstawowe środki własne na poziomie funduszy wyodrębnionych stanowią wydzielone pozycje środków własnych, które są zgodne z definicją podstawowych środków własnych określoną w art. 88 dyrektywy 2009/138/WE.

5. Jeżeli dla funduszy wyodrębnionych istnieją rozwiązania dotyczące udziału w zyskach, wówczas zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji stosują następujące podejście przy korekcie kapitałowego wymogu wypłacalności:

a) jeżeli obliczenie, o którym mowa w ust. 3, spowodowałoby wzrost podstawowych środków własnych na poziomie funduszy wyodrębnionych, wówczas szacowana zmiana wartości tych podstawowych środków własnych podlega korekcie w celu odzwierciedlenia rozwiązań dotyczących udziału w zyskach z funduszy wyodrębnionych, w którym to przypadku korekta zmiany podstawowych środków własnych funduszu wyodrębnionego stanowi kwotę, o którą wzrosłyby rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w związku ze spodziewanym podziałem zysków z ubezpieczającymi lub beneficjentami takiego funduszu wyodrębnionego;

b) jeżeli obliczenie, o którym mowa w ust. 3, spowodowałoby spadek wartości podstawowych środków własnych na poziomie funduszy wyodrębnionych, wówczas szacowana zmiana wartości tych podstawowych środków własnych do obliczania podstawowego kapitałowego wymogu wypłacalności netto, zgodnie z art. 206 ust. 2, podlega korekcie w celu odzwierciedlenia spadku wartości przyszłych świadczeń uznaniowych wypłacanych ubezpieczającemu lub beneficjentom takiego funduszu wyodrębnionego, przy czym korekta ta nie może przekroczyć kwoty przyszłych świadczeń uznaniowych w ramach takiego funduszu wyodrębnionego.

6. Niezależnie od przepisów ust. 1 hipotetyczny kapitałowy wymóg wypłacalności dla każdego funduszu wyodrębnionego jest obliczany metodą scenariuszową dla tego scenariusza, który powoduje najbardziej negatywne zmiany wartości podstawowych środków własnych zakładu rozważanego całościowo.

7. Przy wyznaczeniu scenariusza, który spowodowałby najbardziej negatywne zmiany wartości podstawowych środków własnych całego zakładu, zakład oblicza najpierw sumę wyników wpływu scenariuszy na podstawowe środki własne na poziomie każdego funduszu wyodrębnionego, zgodnie z ust. 3 i 5. Sumy na poziomie każdego funduszu wyodrębnionego są dodawane do siebie oraz do wyników wpływu scenariuszy na podstawowe środki własne w pozostałej części zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji.

8. Hipotetyczny kapitałowy wymóg wypłacalności dla każdego funduszu wyodrębnionego jest wyznaczony poprzez agregację wymogów kapitałowych dla każdego podmodułu i modułu ryzyka podstawowego kapitałowego wymogu wypłacalności.

9. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji zakładają, że nie występuje dywersyfikacja ryzyka pomiędzy każdym z funduszy wyodrębnionych i pozostałą częścią zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji.”

;

77) w art. 231 dodaje się ust. 4 w brzmieniu:

„4. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wprowadzają wewnętrzne procedury w celu uniknięcia nadmiernego polegania na danych dotyczących przeszłych zdarzeń w odniesieniu do tendencji związanych ze zmianą klimatu, w tym, w stosownych przypadkach, poprzez wykorzystanie scenariuszy klimatycznych.”

;

78) art. 234 lit. b) pkt (ii) otrzymuje brzmienie:

„(ii)

wszelkie ograniczenia dywersyfikacji, które wynikają z obecności funduszu wyodrębnionego;”;

79) w art. 235 wprowadza się następujące zmiany:

a) tytuł otrzymuje brzmienie:

„

Techniki ograniczania ryzyka i inne techniki obniżania kapitałowego wymogu wypłacalności

”;

b) dodaje się ust. 4 w brzmieniu:

„4. Stosowania uzgodnień, o których mowa w art. 212a, nigdy nie uznaje się za techniki ograniczania ryzyka. W żadnym przypadku nie prowadzi ono do obniżenia kapitałowych wymogów wypłacalności.”

;

80) w art. 258 ust. 6 dodaje się akapit w brzmieniu:

„Ocena, o której mowa w akapicie pierwszym, obejmuje ocenę adekwatności składu – w tym pod względem równowagi płci i różnorodności, skuteczności i zarządzania wewnętrznego – organu administrującego, zarządzającego lub nadzorczego. Ocena ta musi być również współmierna do charakteru, skali i złożoności ryzyk nieodłącznie związanych z działalnością zakładów.”;

81) w art. 260 wprowadza się następujące zmiany:

a) dodaje się ust. 2a w brzmieniu:

„2a. Oczekiwany zysk z przyszłych opłat za obsługę funduszy i zarządzanie nimi dla ubezpieczeń związanych z wartością indeksu i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym oblicza się jako różnicę między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez marginesu ryzyka obliczonymi zgodnie z art. 77 dyrektywy 2009/138/WE a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez marginesu ryzyka obliczonymi przy założeniu, że opłaty za obsługę funduszy i zarządzanie nimi, które mają być otrzymane w przyszłości, nie zostaną otrzymane z jakiegokolwiek powodu innego niż wystąpienie zdarzenia ubezpieczeniowego, niezależnie od wynikających z umowy praw ubezpieczającego do rezygnacji z polisy.”

;

b) ust. 4 otrzymuje brzmienie:

„4. Polisy przynoszące straty kompensuje się polisami przynoszącymi zyski w ramach jednorodnej grupy ryzyka. Podobnie, jednorodne grupy ryzyka przynoszące straty kompensuje się jednorodnymi grupami ryzyka przynoszącymi zyski.”

;

82) w art. 271 uchyla się ust. 2;

83) w art. 275 wprowadza się następujące zmiany:

a) w ust. 2 wprowadza się następujące zmiany:

(i) dodaje się lit. ea) w brzmieniu:

„ea)

wypłata lub nabycie praw do zmiennego składnika wynagrodzenia, w tym również jego odroczonej części, następuje tylko wówczas, jeżeli nie wpływa to niekorzystnie na sytuację finansową całego zakładu oraz jest to uzasadnione na podstawie wyników tego zakładu, danej jednostki organizacyjnej i zainteresowanego pracownika;”;

(ii) dodaje się akapity w brzmieniu:

„Do celów lit. c) nabywanie praw do wynagrodzenia płatnego w ramach uzgodnień o odroczeniu wypłaty nie może następować szybciej niż proporcjonalnie.

Do celów akapitu pierwszego lit. ea), bez uszczerbku dla ogólnych zasad krajowego prawa umów i prawa pracy, łączna wysokość zmiennego składnika wynagrodzenia podlega generalnie znacznej redukcji w sytuacji, gdy zakład uzyskuje słabsze lub ujemne wyniki finansowe, z uwzględnieniem zarówno obecnego wynagrodzenia, jak i redukcji wypłat kwot, do których nabyto już prawo, w tym w drodze mechanizmu przewidującego zmniejszenie kwoty zmiennego składnika wynagrodzenia, do której nabyto już prawo, ale która nie została jeszcze wypłacona, lub odzyskanie już wypłaconej kwoty.

Do 100 % łącznego zmiennego wynagrodzenia podlega wspomnianemu mechanizmowi przewidującemu zmniejszenie przysługującej kwoty lub odzyskanie kwoty już wypłaconej. Zakłady określają szczególne kryteria dotyczące stosowania mechanizmu przewidującego zmniejszenie przysługującej kwoty lub odzyskanie kwoty już wypłaconej. Kryteria te obejmują sytuacje, w których członek personelu:

(i) uczestniczył w działaniach, których wynikiem były znaczne straty dla zakładu, lub był odpowiedzialny za takie działania;

(ii) nie jest już uważany za spełniającego odpowiednie standardy kompetencji i reputacji.”;

b) dodaje się ust. 2a i 2b w brzmieniu:

„2a. Odroczenie znacznej części zmiennego składnika wynagrodzenia określonego w ust. 2 lit. c) nie ma zastosowania, jeżeli roczna wysokość zmiennego składnika wynagrodzenia członka organu administrującego, zarządzającego lub nadzorczego, osoby, która faktycznie zarządza zakładem bądź pełni w nim inne kluczowe funkcje, lub osoby należącej do innych kategorii pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka zakładu, nie przekracza 50 000 EUR i nie stanowi więcej niż 1/3 całkowitego rocznego wynagrodzenia tego członka personelu.

2b. W drodze odstępstwa od ust. 2a organ nadzoru może postanowić, że członkowie personelu uprawnieni do rocznego wynagrodzenia zmiennego poniżej progu, o którym mowa w tym ustępie, nie podlegają przewidzianemu w tym przepisie wyłączeniu ze względu na specyfikę rynku krajowego pod względem praktyk w zakresie wynagradzania, ze względu na charakter obowiązków i profil stanowiska tych członków personelu lub ze względu na szczególny profil ryzyka zakładu.”

;

84) dodaje się art. 275b w brzmieniu:

„Artykuł 275b

Przejrzystość w zakresie inwestycji i zarządzania kapitałem

Uwzględniając informacje pochodzące z regularnej sprawozdawczości dla organów nadzoru, o której mowa w art. 304, EIOPA regularnie przekazuje Komisji Europejskiej, Parlamentowi Europejskiemu i Radzie informacje ilościowe i jakościowe na temat:

a) zagregowanej alokacji inwestycji w podziale na sektory i obszary geograficzne;

b) wypłat zysku na rzecz akcjonariuszy, w tym wykupu akcji własnych, oraz wynagrodzenia zmiennego członków organu administrującego, zarządzającego lub nadzorczego, osób pełniących najważniejsze funkcje lub kadry kierowniczej wyższego szczebla.”

;

85) art. 278 ust. 2 otrzymuje brzmienie:

„2. W odniesieniu do korekty dopasowującej i środków przejściowych oraz w odniesieniu do korekty z tytułu zmienności, jeżeli organy nadzoru zezwoliły zakładowi ubezpieczeń lub zakładowi reasekuracji na stosowanie jednej z tych korekt lub środków przejściowych, mogą one nałożyć narzut kapitałowy zgodnie z art. 37 ust. 1 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE jedynie w okolicznościach, w których rozbieżność w stosunku do założeń leżących u podstaw wspomnianych korekt lub środków przejściowych ma charakter tymczasowy i nie uzasadnia cofnięcia udzielonego przez organ nadzoru zatwierdzenia stosowania danej korekty lub środka przejściowego.”

;

86) art. 290–294 otrzymują brzmienie:

„Artykuł 290

Struktura

1. Sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej ma strukturę określoną w sekcji A załącznika XX oraz ujawnia informacje, o których mowa w art. 292–298 niniejszego rozporządzenia.

2. Sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej zawiera informacje opisowe w postaci ilościowej i jakościowej, uzupełnione – w części skierowanej do osób zawodowo działających na rynku – w stosownych przypadkach o formularze zawierające dane ilościowe.

3. Jeżeli informacje o co najmniej takim samym zakresie i poziomie szczegółowości za dany okres sprawozdawczy podano w innych publicznie dostępnych sprawozdaniach, zakład może przekazać wymagane informacje w części skierowanej do osób zawodowo działających na rynku, umieszczając link internetowy do odpowiedniej części sprawozdań dostępnych publicznie. Umieszczając linki internetowe, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wskazują w szczególności odpowiednie sekcje i strony. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji zapewniają, aby takie linki pozostawały ważne przez co najmniej pięć lat od daty publikacji.