Załącznik 30

SEKCJA 1

PODSUMOWANIE

Pozycja 1.1

Podsumowanie sporządzone zgodnie z art. 7 ust. 12a rozporządzenia (UE) 2017/1129.

SEKCJA 2

CZYNNIKI RYZYKA

Pozycja 2.1

Opis istotnych rodzajów ryzyka, w ograniczonej liczbie kategorii, które są właściwe dla emitenta, oraz opis istotnych rodzajów ryzyka, w ograniczonej liczbie kategorii, które są właściwe dla papierów wartościowych będących przedmiotem oferty publicznej lub dopuszczanych do obrotu na rynku regulowanym, w sekcji zatytułowanej »Czynniki ryzyka«.

Ryzyka potwierdza się w treści prospektu UE na rzecz kontynuacji.

SEKCJA 3

INFORMACJE O EMITENCIE

Pozycja 3.1

Wskazanie spółki emitującej papiery wartościowe, w tym:

a) identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

b) nazwa prawna i handlowa;

c) kraj zarejestrowania;

d) strona internetowa, na której inwestorzy mogą uzyskać informacje o działalności gospodarczej spółki, wytwarzanych przez nią produktach lub świadczonych usługach, głównych rynkach, na których prowadzi działalność, jej głównych akcjonariuszach, składzie jej organów administracyjnych, zarządzających i nadzorczych oraz kadry kierowniczej wyższego szczebla oraz, w stosownych przypadkach, informacje włączone przez odniesienie;

e) zastrzeżenie, że informacje zamieszczone na stronie internetowej nie stanowią części prospektu UE na rzecz kontynuacji, chyba że informacje te włączono do prospektu UE na rzecz kontynuacji przez odniesienie.

SEKCJA 4

OŚWIADCZENIE O ODPOWIEDZIALNOŚCI I OŚWIADCZENIE DOTYCZĄCE WŁAŚCIWEGO ORGANU

Pozycja 4.1

Oświadczenie o odpowiedzialności

Pozycja 4.1.1

Wskazanie osób odpowiedzialnych za informacje przekazane w prospekcie UE na rzecz kontynuacji oraz zawarcie oświadczenia osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w prospekcie UE na rzecz kontynuacji, z którego wynika, że według ich najlepszej wiedzy informacje zawarte w prospekcie UE na rzecz kontynuacji są zgodne ze stanem faktycznym i że prospekt UE na rzecz kontynuacji nie pomija niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie.

W przypadku osób fizycznych należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę.

Pozycja 4.1.2

Jeżeli prospekt UE na rzecz kontynuacji zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:

a) imię i nazwisko;

b) adres miejsca zatrudnienia;

c) kwalifikacje oraz

d) istotny interes (o ile występuje) w stosunku do emitenta.

W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy wskazać źródło (źródła) informacji zgodnie z lit. a)–d).

Pozycja 4.2

Oświadczenie dotyczące właściwego organu

Pozycja 4.2.1

W oświadczeniu:

a) wskazuje właściwy organ, który zatwierdził, zgodnie z niniejszym rozporządzeniem, prospekt UE na rzecz kontynuacji;

b) stwierdza, że takie zatwierdzenie nie stanowi aprobaty dla emitenta ani potwierdzenia jakości akcji, do których odnosi się prospekt UE na rzecz kontynuacji;

c) stwierdza, że właściwy organ zatwierdził prospekt UE na rzecz kontynuacji jedynie jako spełniający standardy kompletności, zrozumiałości i spójności określone w niniejszym rozporządzeniu; oraz oraz

d) stwierdza, że prospekt UE na rzecz kontynuacji został sporządzony zgodnie z art. 14a rozporządzenia (UE) 2017/1129.

SEKCJA 5

INFORMACJE FINANSOWE

Pozycja 5.1

Sprawozdania finansowe

Pozycja 5.1.1

Wymagana jest publikacja sprawozdań finansowych (rocznych i półrocznych) obejmujących okres 12 miesięcy przed zatwierdzeniem prospektu UE na rzecz kontynuacji.

Jeżeli opublikowano zarówno roczne, jak i półroczne sprawozdania finansowe, wymagane jest wyłącznie roczne sprawozdanie finansowe, w przypadku gdy opublikowano je później niż półroczne sprawozdanie finansowe.

Pozycja 5.2

Badanie informacji finansowych

Pozycja 5.2.1

Roczne sprawozdania finansowe podlegają badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania sporządza się zgodnie z dyrektywą 2006/43/WE Parlamentu Europejskiego i Rady oraz rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014.

Pozycja 5.2.2

Jeżeli dyrektywa 2006/43/WE i rozporządzenie (UE) nr 537/2014 nie mają zastosowania, roczne sprawozdania finansowe podlegają badaniu lub ocenie, zgodnie ze standardami badania sprawozdań finansowych obowiązującymi w państwie członkowskim lub równoważnymi standardami, w celu stwierdzenia, czy na potrzeby prospektu UE na rzecz kontynuacji oddają one prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji. W innym przypadku w prospekcie UE na rzecz kontynuacji zawiera się następujące informacje:

a) wyraźne oświadczenie wskazujące, które standardy badania zastosowano;

b) wyjaśnienie wszelkich znaczących odstępstw od Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej.

Pozycja 5.2.3

W przypadku gdy biegli rewidenci odmówili sporządzenia sprawozdań z badania rocznych sprawozdań finansowych lub gdy w sprawozdaniach zawarto zastrzeżenia, modyfikacje opinii, klauzule ograniczenia odpowiedzialności lub objaśnienia uzupełniające, podaje się powód, a takie zastrzeżenia, modyfikacje, klauzule ograniczenia odpowiedzialności lub objaśnienia uzupełniające zamieszcza się w całości.

Pozycja 5.3

Znaczące zmiany w sytuacji finansowej emitenta

Pozycja 5.3.1

Zamieszcza się również opis wszystkich znaczących zmian w sytuacji finansowej grupy, które miały miejsce od końca ostatniego okresu obrotowego, za który opublikowano zbadane sprawozdanie finansowe albo śródroczne informacje finansowe, lub dołącza się stosowne oświadczenie stwierdzające brak tego rodzaju zmian.

Pozycja 5.4

Informacje finansowe pro forma

Pozycja 5.4.1

W przypadku znaczącej zmiany brutto, o której mowa w art. 1 lit. e) niniejszego rozporządzenia, należy opisać, jak transakcja wpłynęłaby na aktywa i pasywa oraz zyski emitenta, gdyby została przeprowadzona na początku okresu sprawozdawczego lub w dniu bilansowym.

Wymóg ten zostanie zasadniczo spełniony poprzez włączenie informacji finansowych pro forma. Informacje finansowe pro forma muszą być przedstawione w sposób określony w załączniku 20 i muszą zawierać informacje w nim określone.

Do informacji finansowych pro forma załącza się raport przygotowany przez niezależnych księgowych lub biegłych rewidentów.

SEKCJA 6

POLITYKA DYWIDENDOWA

Pozycja 6.1

Opis polityki emitenta dotyczącej wypłaty dywidend oraz istniejących ograniczeń w tym zakresie, a także odkupu akcji.

SEKCJA 7

INFORMACJE O TENDENCJACH

Pozycja 7.1

Opis:

a) najistotniejszych ostatnio występujących tendencji w produkcji, sprzedaży i zapasach oraz kosztach i cenach sprzedaży za okres od końca ostatniego roku obrotowego do daty prospektu UE na rzecz kontynuacji, w tym wszelkich zdarzeń, które wedle wszelkiego prawdopodobieństwa mogą mieć znaczący wpływ na perspektywy emitenta przynajmniej w ciągu bieżącego roku obrotowego;

b) informacji o krótko- i długoterminowej finansowej i pozafinansowej strategii biznesowej emitenta oraz jego krótko- i długoterminowych finansowych i pozafinansowych celach biznesowych.

Jeżeli od ostatniego roku obrotowego nie ma znaczącej zmiany w tendencjach, o których mowa w lit. a) niniejszej sekcji, należy umieścić stosowne oświadczenie. W stosownych przypadkach można umieścić oświadczenia stwierdzające brak innych zmian.

Informacje, o których mowa w lit. a) i b), można przekazać wyłącznie w ujęciu jakościowym. Nie wymaga się przedstawiania prognoz ilościowych.

SEKCJA 8

PROGNOZY I SZACUNKI DOTYCZĄCE ZYSKÓW

Pozycja 8.1

W przypadku gdy emitent opublikował prognozę zysków lub oszacowanie zysków, które nie zostały odwołane i są nadal aktualne, w prospekcie UE na rzecz kontynuacji podaje się tę prognozę lub to oszacowanie.

Pozycja 8.2

Jeżeli prognoza zysków lub oszacowanie zysków zostały opublikowane i nie zostały odwołane, ale nie są już aktualne, należy przedstawić stosowne oświadczenie wraz z wyjaśnieniem, dlaczego taka prognoza lub takie oszacowanie nie są już aktualne.

SEKCJA 9

SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT OFERTY LUB DOPUSZCZENIA DO OBROTU

Pozycja 9.1

Warunki oferty

Pozycja 9.1.1

Całkowita kwota emisji lub oferty z podziałem na papiery wartościowe oferowane do sprzedaży i papiery wartościowe oferowane do subskrypcji, warunki, jakim podlega oferta, przewidywany harmonogram, działania wymagane przy składaniu zapisów oraz tryb skorzystania z prawa pierwszeństwa.

Jeżeli wartość nie jest ustalona, wskazanie maksymalnej wartości papierów wartościowych będących przedmiotem oferty (jeżeli jest dostępna) oraz opis mechanizmu oraz terminu podania do wiadomości publicznej ostatecznej wartości oferty.

Pozycja 9.1.2

Podanie następujących informacji:

a) gdzie inwestorzy mogą subskrybować papiery wartościowe lub korzystać z prawa pierwszeństwa, w tym zbywalność praw poboru oraz sposób postępowania z prawami poboru, których nie wykonano;

b) sposób i terminy opłacenie papierów wartościowych oraz ich dostawy.

c) długość okresu oferty, w tym ewentualne zmiany w tym zakresie;

d) wskazanie terminu, w którym możliwe jest wycofanie zapisu, o ile dopuszcza się możliwość wycofywania się przez inwestorów z subskrypcji. oraz

e) opis procedury składania zapisów wraz z podaniem daty emisji nowych papierów wartościowych.

Pozycja 9.2

Plan dystrybucji i przydziału

Pozycja 9.2.1

Procedura zawiadamiania składających zapisy o ilości przydzielonych papierów wartościowych wraz ze wskazaniem, czy dopuszczalne jest rozpoczęcie obrotu, zanim dokonano wspomnianego zawiadomienia.

Pozycja 9.2.2

W zakresie znanym emitentowi, przedstawienie informacji o tym, czy główni akcjonariusze lub członkowie organów zarządzających, nadzorczych lub administracyjnych emitenta zamierzają uczestniczyć w subskrypcji w ramach oferty lub czy którakolwiek z osób zamierza objąć ponad 5 % akcji będących przedmiotem oferty.

Pozycja 9.3

Cena

Pozycja 9.3.1

Wskazanie ceny, po której będą oferowane papiery wartościowe.

Jeżeli cena nie jest znana, wskazanie ceny maksymalnej lub opis metody ustalania ceny, zgodnie z art. 17 rozporządzenia (UE) 2017/1129, oraz procedura podawania jej do wiadomości.

Pozycja 9.4

Plasowanie i gwarantowanie

Pozycja 9.4.1

Przedstawienie wiążących zobowiązań dotyczących objęcia ponad 5 % akcji będących przedmiotem oferty oraz wszystkich zasadniczych cech umów o gwarantowaniu i plasowaniu emisji.

Podanie nazwy i adresu podmiotów podejmujących się gwarantowania lub plasowania emisji na zasadzie subemisji usługowej lub na zasadzie »dołożenia wszelkich starań«. Wskazanie istotnych cech umów, wraz z ustalonym limitem gwarancji, a także nazwy i adresu koordynatorów oferty. W sytuacji, gdy gwarancja nie obejmuje całej emisji, należy wskazać część niepodlegającą gwarancji.

Wskazanie całkowitej kwoty prowizji za gwarantowanie i za plasowanie emisji.

Pozycja 9.5

Dopuszczenie do obrotu

Pozycja 9.5.1

Wskazanie, czy oferowane papiery wartościowe są lub będą przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, na rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu w celu ich dystrybucji na rynku regulowanym, na rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu, wraz z określeniem tych rynków. Informacje te nie mogą stwarzać wrażenia, że zgoda na dopuszczenie do obrotu zostanie z pewnością wydana.

Należy podać najwcześniejszy możliwy termin dopuszczenia papierów wartościowych do obrotu, jeżeli jest znany.

Pozycja 9.5.2

Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju.

SEKCJA 10

PODSTAWOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Pozycja 10.1

Warunki dotyczące papierów wartościowych

Pozycja 10.1.1

Opis rodzaju i klasy papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty publicznej lub dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym, w tym międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy (»ISIN«).

Pozycja 10.1.2

Przepisy prawne, na mocy których utworzono papiery wartościowe.

Pozycja 10.1.3

Waluta emisji papierów wartościowych.

Pozycja 10.1.4

Opis praw związanych z papierami wartościowymi, w tym wszelkich ograniczeń tych praw, oraz procedura wykonywania tych praw:

a) prawa do dywidendy:

(i) dokładna data (dokładne daty), w której (których) powstaje to prawo;

(ii) okres, po którym ustaje prawo do dywidendy, oraz wskazanie osoby, której przysługiwać będzie dywidenda po ustaniu wspomnianego prawa;

(iii) ograniczenia i procedury związane z dywidendami w przypadku posiadaczy akcji będących nierezydentami;

(iv) stopa dywidendy lub sposób jej wyliczenia, częstotliwość i akumulowany lub nieakumulowany charakter wypłat;

b) prawa głosu;

c) prawa pierwokupu w ofertach subskrypcji papierów wartościowych tej samej klasy;

d) prawo do udziału w zyskach emitenta;

e) prawo do udziału w nadwyżkach w przypadku likwidacji;

f) postanowienia dotyczące umorzenia;

g) postanowienia dotyczące zamiany.

Pozycja 10.1.5

Opis wszystkich ograniczeń dotyczących zbywalności papierów wartościowych.

Pozycja 10.1.6

Ostrzeżenie o tym, że przepisy prawa podatkowego państwa członkowskiego inwestora i państwa członkowskiego kraju założenia emitenta mogą mieć wpływ na dochody uzyskiwane z tytułu papierów wartościowych.

Pozycja 10.1.7

W stosownych przypadkach informacje na temat bazowych papierów wartościowych oraz, w stosownych przypadkach, emitenta bazowych papierów wartościowych zgodnie z rozdziałem II sekcja 3 niniejszego rozporządzenia.

Pozycja 10.1.8

W stosownych przypadkach, w przypadku kwitów depozytowych wyemitowanych w oparciu o akcje, informacje zgodnie z sekcją 1 załącznika 5 i sekcją 1 załącznika 13 do niniejszego rozporządzenia.

Pozycja 10.1.9

Tożsamość i dane kontaktowe oferującego papiery wartościowe lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu, jeżeli oferującym papiery wartościowe lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu nie jest emitent, w tym identyfikator podmiotu prawnego („LEI”) w przypadku gdy oferujący ma osobowość prawną.

Pozycja 10.1.10

W stosownych przypadkach potencjalny wpływ na inwestycję w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy 2014/59/UE.

Pozycja 10.1.11

W przypadku nowych emisji należy wskazać uchwały, zezwolenia lub zgody, na których podstawie papiery wartościowe zostały lub zostaną utworzone lub wyemitowane.

SEKCJA 10A

JEDNOSTKI UCZESTNICTWA EMITOWANE PRZEZ PRZEDSIĘBIORSTWA ZBIOROWEGO INWESTOWANIA TYPU ZAMKNIĘTEGO (w stosownych przypadkach)

Pozycja 10a.1

W stosownych przypadkach, w odniesieniu do jednostek uczestnictwa emitowanych przez przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania typu zamkniętego – informacje zgodnie z załącznikiem 4.

SEKCJA 11

PRZESŁANKI OFERTY I WYKORZYSTANIE WPŁYWÓW

Pozycja 11.1

Przedstawienie informacji dotyczących przesłanek oferty publicznej lub dopuszczenia do obrotu oraz, w stosownych przypadkach, szacunkowej wartości netto wpływów w podziale na główne kategorie przeznaczeń środków, przedstawione według hierarchii tych przeznaczeń.

Pozycja 11.2

Jeżeli emitent jest świadomy, że spodziewane wpływy nie będą wystarczające do sfinansowania wszystkich zakładanych celów, należy wskazać kwotę i źródła pozostałych wymaganych środków. Podaje również szczegółowe informacje na temat wykorzystania wpływów, w szczególności gdy są one wykorzystywane do nabycia aktywów w sposób inny niż w toku normalnej działalności, do sfinansowania zapowiadanych przejęć innych przedsiębiorstw lub do uregulowania, obniżenia lub całkowitej spłaty zadłużenia.

SEKCJA 12

UMOWY ZAKAZU SPRZEDAŻY AKCJI TYPU „LOCK-UP”

Pozycja 12.1

W odniesieniu do umów zakazu sprzedaży akcji typu „lock-up” należy szczegółowo przedstawić następujące informacje:

a) strony umowy;

b) treść umowy i wyjątki od niej; oraz

c) okres objęty zakazem sprzedaży.

SEKCJA 13

OŚWIADCZENIE O KAPITALE OBROTOWYM

Pozycja 13.1

Oświadczenie emitenta stwierdzające, że jego zdaniem kapitał obrotowy wystarcza do pokrycia jego obecnych potrzeb, a jeśli tak nie jest – wskazujące, w jaki sposób zamierza zapewnić niezbędny dodatkowy kapitał obrotowy.

SEKCJA 14

KONFLIKTY INTERESÓW

Pozycja 14.1

Przedstawienie informacji o interesach związanych z emisją, w tym o istotnych konfliktach interesów dotyczących emisji lub oferty, wraz ze wskazaniem zaangażowanych osób i charakteru interesów.

SEKCJA 15

ROZWODNIENIE I AKCJONARIAT PO EMISJI

Pozycja 15.1

Przedstawienie porównania udziału w kapitale zakładowym i prawach głosu obecnych akcjonariuszy przed podwyższeniem kapitału w wyniku oferty publicznej i po jego podwyższeniu, przy założeniu że obecni akcjonariusze nie będą uczestniczyć w subskrypcji na nowe papiery wartościowe, oraz, osobno, przy założeniu że obecni akcjonariusze skorzystają z przysługującego im uprawnienia.

SEKCJA 16

DOSTĘPNE DOKUMENTY

Pozycja 16.1

Oświadczenie o tym, że w okresie ważności prospektu UE na rzecz kontynuacji, w stosownych przypadkach, można się zapoznawać z następującymi dokumentami:

a) aktualny akt założycielski i aktualny statut spółki emitenta;

b) wszystkie raporty, pisma i inne dokumenty, wyceny i oświadczenia sporządzone przez eksperta na zlecenie emitenta, do których odniesienia lub których fragmenty znajdują się w prospekcie UE na rzecz kontynuacji.

Pozycja 16.2

Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami.