Załącznik 31

SEKCJA 1

PODSUMOWANIE

Pozycja 1

(dla inwestorów indywidualnych)

Podsumowanie, w przypadku gdy wymaga tego art. 7 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2017/1129, sporządzone zgodnie z art. 7 ust. 12a tego rozporządzenia.

SEKCJA 2

CZYNNIKI RYZYKA

Pozycja 2.1

Opis istotnych rodzajów ryzyka, w ograniczonej liczbie kategorii, które są właściwe dla emitenta, w sekcji zatytułowanej »Czynniki ryzyka«.

Ryzyka potwierdza się w treści prospektu UE na rzecz kontynuacji.

Pozycja 2.2

Opis istotnych rodzajów ryzyka, w ograniczonej liczbie kategorii, które są właściwe dla papierów wartościowych będących przedmiotem oferty publicznej lub dopuszczanych do obrotu na rynku regulowanym, w sekcji zatytułowanej »Czynniki ryzyka«.

Ryzyka potwierdza się w treści prospektu UE na rzecz kontynuacji.

Kategoria A

SEKCJA 3

INFORMACJE O EMITENCIE

Pozycja 3.1

Wskazanie spółki emitującej papiery wartościowe, w tym:

a) identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

b) nazwa prawna i handlowa;

c) kraj zarejestrowania;

d) strona internetowa, na której inwestorzy mogą uzyskać informacje o działalności gospodarczej spółki, wytwarzanych przez nią produktach lub świadczonych usługach, głównych rynkach, na których prowadzi działalność, jej głównych akcjonariuszach, składzie jej organów administracyjnych, zarządzających i nadzorczych oraz kadry kierowniczej wyższego szczebla oraz, w stosownych przypadkach, informacje włączone przez odniesienie;

e) zastrzeżenie, że informacje zamieszczone na stronie internetowej nie stanowią części prospektu UE na rzecz kontynuacji, chyba że informacje te włączono do prospektu UE na rzecz kontynuacji przez odniesienie.

SEKCJA 4

OŚWIADCZENIE O ODPOWIEDZIALNOŚCI I OŚWIADCZENIE DOTYCZĄCE WŁAŚCIWEGO ORGANU

Pozycja 4.1

Oświadczenie o odpowiedzialności

Pozycja 4.1.1

Wskazanie osób odpowiedzialnych za informacje przekazane w prospekcie UE na rzecz kontynuacji oraz zawarcie oświadczenia osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w prospekcie UE na rzecz kontynuacji, z którego wynika, że według ich najlepszej wiedzy informacje zawarte w prospekcie UE na rzecz kontynuacji są zgodne ze stanem faktycznym i że prospekt UE na rzecz kontynuacji nie pomija niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie.

W przypadku osób fizycznych należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę.

Kategoria A

Pozycja 4.1.2

Jeżeli prospekt UE na rzecz kontynuacji zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:

a) imię i nazwisko;

b) adres miejsca zatrudnienia;

c) kwalifikacje oraz

d) istotny interes (o ile występuje) w stosunku do emitenta.

W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy wskazać źródło (źródła) informacji zgodnie z lit. a)–d).

Kategoria A

Pozycja 4.2

Oświadczenie dotyczące właściwego organu

Pozycja 4.2.1

W oświadczeniu:

a) wskazuje właściwy organ, który zatwierdził, zgodnie z niniejszym rozporządzeniem, prospekt UE na rzecz kontynuacji;

b) stwierdza, że takie zatwierdzenie nie stanowi aprobaty dla emitenta ani potwierdzenia jakości akcji, do których odnosi się prospekt UE na rzecz kontynuacji;

c) stwierdza, że właściwy organ zatwierdził prospekt UE na rzecz kontynuacji jedynie jako spełniający standardy kompletności, zrozumiałości i spójności określone w niniejszym rozporządzeniu; oraz oraz

d) stwierdza, że prospekt UE na rzecz kontynuacji został sporządzony zgodnie z art. 14a rozporządzenia (UE) 2017/1129.

Kategoria A

SEKCJA 5

INFORMACJE FINANSOWE

Pozycja 5.1

Sprawozdania finansowe

Pozycja 5.1.1

(dla inwestorów indywidualnych)

Wymagana jest publikacja sprawozdań finansowych (rocznych i półrocznych) obejmujących okres 12 miesięcy przed zatwierdzeniem prospektu UE na rzecz kontynuacji.

Jeżeli opublikowano zarówno roczne, jak i półroczne sprawozdania finansowe, wymagane jest wyłącznie roczne sprawozdanie finansowe, w przypadku gdy opublikowano je później niż półroczne sprawozdanie finansowe.

Pozycja 5.1.2

(w przypadku emisji do obrotu hurtowego)

Wymagana jest publikacja rocznych sprawozdań finansowych obejmujących okres 12 miesięcy przed zatwierdzeniem prospektu UE na rzecz kontynuacji.

Pozycja 5.2

Badanie informacji finansowych

Pozycja 5.2.1

Roczne sprawozdania finansowe podlegają badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania sporządza się zgodnie z dyrektywą 2006/43/WE Parlamentu Europejskiego i Rady oraz rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014.

Pozycja 5.2.2

Jeżeli dyrektywa 2006/43/WE i rozporządzenie (UE) nr 537/2014 nie mają zastosowania, roczne sprawozdania finansowe podlegają badaniu lub ocenie, zgodnie ze standardami badania sprawozdań finansowych obowiązującymi w państwie członkowskim lub równoważnymi standardami, w celu stwierdzenia, czy na potrzeby prospektu UE na rzecz kontynuacji oddają one prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji. W innym przypadku w prospekcie UE na rzecz kontynuacji zawiera się następujące informacje:

a) wyraźne oświadczenie wskazujące, które standardy badania zastosowano;

b) wyjaśnienie wszelkich znaczących odstępstw od Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej.

Pozycja 5.2.3

W przypadku gdy biegli rewidenci odmówili sporządzenia sprawozdań z badania rocznych sprawozdań finansowych lub gdy w sprawozdaniach zawarto zastrzeżenia, modyfikacje opinii, klauzule ograniczenia odpowiedzialności lub objaśnienia uzupełniające, podaje się powód, a takie zastrzeżenia, modyfikacje, klauzule ograniczenia odpowiedzialności lub objaśnienia uzupełniające zamieszcza się w całości.

Pozycja 5.3

Znaczące zmiany w sytuacji finansowej emitenta

Pozycja 5.3.1

Zamieszcza się również opis wszystkich znaczących zmian w sytuacji finansowej grupy, które miały miejsce od końca ostatniego okresu obrotowego, za który opublikowano zbadane sprawozdanie finansowe albo śródroczne informacje finansowe, lub dołącza się stosowne oświadczenie stwierdzające brak tego rodzaju zmian.

SEKCJA 6

INFORMACJE O TENDENCJACH

Pozycja 6.1

Opis:

a) wszelkich istotnych niekorzystnych zmian w perspektywach emitenta od daty ostatniego opublikowanego sprawozdania finansowego zbadanego przez biegłego rewidenta;

b) wszelkich znaczących zmian wyników finansowych grupy za okres od końca ostatniego okresu obrotowego, w odniesieniu do którego opublikowano informacje finansowe, do daty dokumentu rejestracyjnego.

Jeżeli nie ma znaczącej zmiany w którejkolwiek z tendencji, o których mowa w lit. a) lub b) niniejszej sekcji, należy zamieścić stosowne oświadczenie. W stosownych przypadkach można umieścić oświadczenia stwierdzające brak innych zmian.

Informacje, o których mowa w lit. a) i b), można przekazać wyłącznie w ujęciu jakościowym. Nie wymaga się przedstawiania prognoz ilościowych.

SEKCJA 7

SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT OFERTY LUB DOPUSZCZENIA DO OBROTU

Pozycja 7.1

Warunki oferty (skierowanej do inwestorów indywidualnych)

Pozycja 7.1.1

(dla inwestorów indywidualnych)

Warunki, jakim podlega oferta, przewidywany harmonogram, działania wymagane przy składaniu zapisów oraz tryb skorzystania z prawa pierwszeństwa.

Całkowita kwota papierów wartościowych w ofercie publicznej. Jeżeli kwota nie jest ustalona, wskazanie maksymalnej kwoty papierów wartościowych będących przedmiotem oferty (jeżeli jest dostępna) oraz opis mechanizmu oraz terminu podania do wiadomości publicznej ostatecznej kwoty oferty.

Kategoria C

Pozycja 7.1.2

(dla inwestorów indywidualnych)

Podanie następujących informacji:

a) gdzie inwestorzy mogą subskrybować papiery wartościowe, w tym zbywalność praw poboru oraz sposób postępowania z prawami poboru, których nie wykonano;

b) sposób i terminy opłacenie papierów wartościowych oraz ich dostawy.

c) długość okresu oferty, w tym ewentualne zmiany w tym zakresie;

d) wskazanie terminu, w którym możliwe jest wycofanie zapisu, o ile dopuszcza się możliwość wycofywania się przez inwestorów z subskrypcji. oraz

e) opis procedury składania zapisów wraz z podaniem daty emisji nowych papierów wartościowych.

Kategoria C

Pozycja 7.2

Plan dystrybucji i przydziału (dla inwestorów indywidualnych)

Pozycja 7.2.1

(dla inwestorów indywidualnych)

Procedura zawiadamiania składających zapisy o ilości przydzielonych papierów wartościowych wraz ze wskazaniem, czy dopuszczalne jest rozpoczęcie obrotu, zanim dokonano wspomnianego zawiadomienia.

Kategoria C

Pozycja 7.3

Cena (dla inwestorów indywidualnych)

Pozycja 7.3.1

(dla inwestorów indywidualnych)

Wskazanie przewidywanej ceny, po której będą oferowane papiery wartościowe.

Kategoria C

Pozycja 7.3.2

(dla inwestorów indywidualnych)

Jeżeli cena nie jest znana, opis metody ustalania ceny, zgodnie z art. 17 rozporządzenia (UE) 2017/1129, oraz procedura podawania jej do wiadomości.

Kategoria B

Pozycja 7.3

Plasowanie i gwarantowanie (dla inwestorów indywidualnych)

Pozycja 7.3.1

(dla inwestorów indywidualnych)

Nazwa i adres podmiotów, które podjęły się gwarantowania emisji na zasadach subemisji usługowej, oraz nazwa i adres podmiotów, które podjęły się plasowania oferty bez gwarancji przejęcia emisji lub na zasadzie »dołożenia wszelkich starań«.

W sytuacji, gdy gwarancja nie obejmuje całej emisji, należy wskazać część niepodlegającą gwarancji.

Kategoria C

Pozycja 7.3.2

(dla inwestorów indywidualnych)

Wskazanie całkowitej kwoty prowizji za gwarantowanie i za plasowanie emisji.

Kategoria C

Pozycja 7.4

Dopuszczenie do obrotu

Pozycja 7.4.1

Całkowita liczba papierów wartościowych dopuszczanych do obrotu.

Kategoria C

Pozycja 7.4.2

W stosownych przypadkach należy wskazać rynek regulowany, rynek rozwoju MŚP lub MTF, na których papiery wartościowe mają zostać dopuszczone do obrotu, oraz najwcześniejsze terminy dopuszczenia papierów wartościowych do obrotu, jeżeli są one znane.

Kategoria C

Pozycja 7.4.3

Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju.

Kategoria C

SEKCJA 8

PODSTAWOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Pozycja 8.1

Warunki dotyczące papierów wartościowych

Pozycja 8.1.1

Opis rodzaju i klasy papierów wartościowych.

Kategoria B

Pozycja 8.1.2

Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy (ISIN).

Kategoria C

Pozycja 8.1.3

Przepisy prawne, na mocy których utworzono papiery wartościowe.

Kategoria A

Pozycja 8.1.4

Waluta emisji papierów wartościowych.

Kategoria C

Pozycja 8.1.5

Względne uprzywilejowanie papierów wartościowych w strukturze kapitału emitenta w przypadku niewypłacalności, w tym również – w stosownych przypadkach – informacje na temat stopnia podporządkowania papierów wartościowych i potencjalnego wpływu na inwestycję w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy 2014/59/UE.

Kategoria A

Pozycja 8.1.6

Opis praw związanych z papierami wartościowymi, w tym wszelkich ograniczeń tych praw, oraz procedura wykonywania tych praw.

Kategoria B

Pozycja 8.1.7

a) Nominalna stopa procentowa;

Kategoria C

b) postanowienia dotyczące należnych odsetek;

Kategoria B

c) dzień, od którego odsetki stają się należne;

Kategoria C

d) terminy płatności odsetek;

Kategoria C

e) termin ważności roszczeń w odniesieniu do odsetek i spłaty kwoty głównej.

Kategoria B

W przypadku gdy stopa procentowa nie jest stała:

a) wskazanie rodzaju instrumentu bazowego;

Kategoria A

b) opis instrumentu bazowego stanowiącego podstawę ustalenia stopy procentowej;

Kategoria C

c) opis metody zastosowanej do powiązania stopy procentowej z instrumentem bazowym;

Kategoria B

d) wszelkie zasady regulujące korekty w związku ze zdarzeniami dotyczącymi instrumentu bazowego;

Kategoria C

e) nazwa agenta dokonującego wyliczeń;

Kategoria C

f) jeżeli konstrukcja odsetek dla danego papieru wartościowego zawiera element pochodny, należy przedstawić wyjaśnienie, aby ułatwić inwestorom zrozumienie, w jaki sposób wartość ich inwestycji zależy od wartości instrumentu bazowego (instrumentów bazowych) (dla inwestorów indywidualnych).

Kategoria B

Pozycja 8.1.8

Termin zapadalności

Kategoria C

Pozycja 8.1.9

Wskazanie poziomu rentowności

Kategoria C

Pozycja 8.1.10

Opis wszystkich ograniczeń dotyczących zbywalności papierów wartościowych.

Kategoria A

Pozycja 8.1.11

(dla inwestorów indywidualnych)

Ostrzeżenie o tym, że przepisy prawa podatkowego państwa członkowskiego inwestora i państwa członkowskiego kraju założenia emitenta mogą mieć wpływ na dochody uzyskiwane z tytułu papierów wartościowych.

Kategoria C

Pozycja 8.1.12

W stosownych przypadkach informacje na temat bazowych papierów wartościowych oraz, w stosownych przypadkach, emitenta bazowych papierów wartościowych zgodnie z rozdziałem II sekcja 3 niniejszego rozporządzenia.

Pozycja 8.1.13

Tożsamość i dane kontaktowe oferującego papiery wartościowe lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu, jeżeli oferującym papiery wartościowe lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu nie jest emitent, w tym identyfikator podmiotu prawnego („LEI”) w przypadku gdy oferujący ma osobowość prawną.

Kategoria C

SEKCJA 9

PRZESŁANKI OFERTY / KOSZTY ZWIĄZANE Z DOPUSZCZENIEM DO OBROTU, WYKORZYSTANIE WPŁYWÓW ORAZ, W STOSOWNYCH PRZYPADKACH, INFORMACJE DOTYCZĄCE OCHRONY ŚRODOWISKA, POLITYKI SPOŁECZNEJ I ŁADU KORPORACYJNEGO (ESG)

Pozycja 9.1

(dla inwestorów indywidualnych)

Przedstawienie informacji dotyczących przesłanek oferty publicznej lub dopuszczenia do obrotu oraz, w stosownych przypadkach, szacunkowej wartości netto wpływów w podziale na główne kategorie przeznaczeń środków, przedstawione według hierarchii tych przeznaczeń.

Jeżeli emitent jest świadomy, że spodziewane wpływy nie będą wystarczające do sfinansowania wszystkich zakładanych celów, należy wskazać kwotę i źródła pozostałych wymaganych środków.

Kategoria C

Pozycja 9.2

(w przypadku emisji do obrotu hurtowego)

Wykorzystanie i szacunkowa kwota wpływów netto.

Kategoria C

Pozycja 9.3

(w przypadku emisji do obrotu hurtowego)

Szacunkowa kwota całkowitych kosztów związanych z dopuszczeniem do obrotu.

Kategoria C

Pozycja 9.4

W stosownych przypadkach informacje dotyczące ochrony środowiska, polityki społecznej i ładu korporacyjnego (ESG) zgodnie z rozdziałem II sekcja 3 niniejszego rozporządzenia.

SEKCJA 10

KONFLIKTY INTERESÓW

Pozycja 10.1

Przedstawienie informacji o interesach związanych z emisją, w tym o istotnych konfliktach interesów dotyczących emisji lub oferty, wraz ze wskazaniem zaangażowanych osób i charakteru interesów.

Kategoria C

SEKCJA 11

DOSTĘPNE DOKUMENTY

Pozycja 11.1

Oświadczenie o tym, że w okresie ważności prospektu UE na rzecz kontynuacji, w stosownych przypadkach, można się zapoznawać z następującymi dokumentami:

a) aktualny akt założycielski i aktualny statut spółki emitenta;

b) wszystkie raporty, pisma i inne dokumenty, wyceny i oświadczenia sporządzone przez eksperta na zlecenie emitenta, do których odniesienia lub których fragmenty znajdują się w prospekcie UE na rzecz kontynuacji.

Pozycja 11.2

Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami.