Załącznik 35

SEKCJA 1

PODSUMOWANIE

Pozycja 1

Podsumowanie sporządzone zgodnie z art. 7 ust. 12a rozporządzenia (UE) 2017/1129.

SEKCJA 2

CZYNNIKI RYZYKA

Pozycja 2.1

Opis istotnych rodzajów ryzyka, w ograniczonej liczbie kategorii, które są właściwe dla emitenta, w sekcji zatytułowanej »Czynniki ryzyka«.

Ryzyka potwierdza się w treści prospektu UE na rzecz emisji dla rozwoju.

Pozycja 2.2

Opis istotnych rodzajów ryzyka, w ograniczonej liczbie kategorii, które są właściwe dla papierów wartościowych będących przedmiotem oferty publicznej, w sekcji zatytułowanej »Czynniki ryzyka«.

Ryzyka potwierdza się w treści prospektu UE na rzecz emisji dla rozwoju.

Kategoria A

SEKCJA 3

INFORMACJE O EMITENCIE

Pozycja 3.1

Wskazanie spółki emitującej papiery wartościowe, w tym:

a) miejsce rejestracji emitenta;

b) numer rejestracyjny oraz identyfikator podmiotu prawnego (»LEI«);

c) nazwa prawna i handlowa;

d) prawo, na mocy którego działa emitent;

e) kraj zarejestrowania;

f) adres, numer telefonu siedziby (lub główne miejsce prowadzenia działalności, jeżeli jest ono inne niż siedziba);

g) strona internetowa, jeżeli istnieje;

h) zastrzeżenie, że informacje zamieszczone na stronie internetowej nie stanowią części prospektu UE na rzecz emisji dla rozwoju, chyba że informacje te włączono do prospektu UE na rzecz emisji dla rozwoju przez odniesienie;

i) w stosownych przypadkach, wszelkie ratingi kredytowe, które przyznano emitentowi na jego wniosek lub przy przyznawaniu których emitent współpracował.

Pozycja 3.2

Wszelkie zdarzenia z ostatniego okresu odnoszące się do emitenta, które mają istotne znaczenie dla oceny wypłacalności emitenta.

SEKCJA 4

OŚWIADCZENIE O ODPOWIEDZIALNOŚCI I OŚWIADCZENIE DOTYCZĄCE WŁAŚCIWEGO ORGANU

Pozycja 4.1

Oświadczenie o odpowiedzialności

Pozycja 4.1.1

Wskazanie osób odpowiedzialnych za informacje przekazane w prospekcie UE na rzecz emisji dla rozwoju oraz zawarcie oświadczenia osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w prospekcie UE na rzecz emisji dla rozwoju, z którego wynika, że według ich najlepszej wiedzy informacje zawarte w prospekcie UE na rzecz emisji dla rozwoju są zgodne ze stanem faktycznym i że prospekt UE na rzecz emisji dla rozwoju nie pomija niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie.

W przypadku osób fizycznych należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę.

Kategoria A

Pozycja 4.1.2

Jeżeli prospekt UE na rzecz emisji dla rozwoju zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:

a) imię i nazwisko;

b) adres miejsca zatrudnienia;

c) kwalifikacje oraz

d) istotny interes (o ile występuje) w stosunku do emitenta.

W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy wskazać źródło (źródła) informacji zgodnie z lit. a)–d).

Kategoria A

Pozycja 4.2

Oświadczenie dotyczące właściwego organu

Pozycja 4.2.1

W oświadczeniu:

a) wskazuje właściwy organ, który zatwierdził, zgodnie z niniejszym rozporządzeniem, prospekt UE na rzecz emisji dla rozwoju;

b) stwierdza, że takie zatwierdzenie nie stanowi aprobaty dla emitenta ani potwierdzenia jakości papierów wartościowych, do których odnosi się prospekt UE na rzecz emisji dla rozwoju;

c) stwierdza, że właściwy organ zatwierdził prospekt UE na rzecz emisji dla rozwoju i jedynie jako spełniający standardy kompletności, zrozumiałości i spójności określone w niniejszym rozporządzeniu oraz

d) stwierdza, że prospekt UE na rzecz emisji dla rozwoju został sporządzony zgodnie z art. 15a rozporządzenia (UE) 2017/1129.

Kategoria A

SEKCJA 5

STRATEGIA NA RZECZ ROZWOJU I OGÓLNY ZARYS DZIAŁALNOŚCI

Pozycja 5.1

Krótki opis strategii biznesowej emitenta, w tym jego potencjału wzrostu.

Pozycja 5.2

Opis podstawowej działalności emitenta, w tym:

a) główne kategorie sprzedawanych produktów lub świadczonych usług;

b) wskazanie wszelkich znaczących nowych produktów, usług lub rodzajów działalności;

c) główne rynki, na których emitent działa.

SEKCJA 6

STRUKTURA ORGANIZACYJNA

Pozycja 6.1

Jeżeli emitent jest częścią grupy – schemat struktury organizacyjnej, o ile nie uwzględniono go w innym miejscu w prospekcie UE na rzecz emisji dla rozwoju oraz o ile jest konieczny do zrozumienia całokształtu działalności gospodarczej emitenta.

SEKCJA 7

ŁAD KORPORACYJNY

Pozycja 7.1

Przedstawienie krótkiego opisu praktyk organów zarządzających i nadzorujących oraz opisu ładu korporacyjnego.

Pozycja 7.2

Przedstawienie imion i nazwisk, adresów miejsca zatrudnienia i funkcji wymienionych poniżej osób u emitenta, a także wskazanie głównych zadań wykonywanych przez te osoby poza przedsiębiorstwem danego emitenta, gdy zadania te mają istotne znaczenie dla emitenta:

a) członkowie organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych;

b) komplementariusze w przypadku spółek komandytowo-akcyjnych.

SEKCJA 8

INFORMACJE FINANSOWE

Pozycja 8.1

Sprawozdania finansowe

Pozycja 8.1.1

Wymagana jest publikacja sprawozdań finansowych (rocznych i półrocznych) obejmujących okres 12 miesięcy przed zatwierdzeniem prospektu UE na rzecz emisji dla rozwoju (lub krótszy okres, jeżeli emitent prowadzi działalność krócej niż 12 miesięcy).

Jeżeli opublikowano zarówno roczne, jak i półroczne sprawozdania finansowe, wymagane jest wyłącznie roczne sprawozdanie finansowe, w przypadku gdy opublikowano je później niż półroczne sprawozdanie finansowe.

Pozycja 8.2

Standardy rachunkowości

Pozycja 8.2.1

Informacje finansowe przygotowuje się zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi w Unii na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1606/2002.

Jeżeli rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 nie ma zastosowania, informacje finansowe przygotowuje się zgodnie z:

a) krajowymi standardami rachunkowości państwa członkowskiego w przypadku emitentów z EOG zgodnie z wymogami dyrektywy 2013/34/UE;

b) krajowymi standardami rachunkowości państwa trzeciego równoważnymi z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 w przypadku emitentów z państw trzecich. Jeżeli krajowe standardy rachunkowości danego państwa trzeciego nie są równoważne z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002, sprawozdania finansowe przekształca się zgodnie z tym rozporządzeniem.

Pozycja 8.2.2

W przypadku gdy informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta są przygotowywane zgodnie z krajowymi standardami rachunkowości, obejmują one co najmniej:

a) bilans;

b) rachunek zysków i strat;

c) zasady rachunkowości oraz noty objaśniające.

Pozycja 8.2.3

Jeżeli emitent sporządza zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdania finansowe, przedstawia lub włącza przez odniesienie co najmniej skonsolidowane sprawozdania finansowe.

Pozycja 8.3

Badanie informacji finansowych

Pozycja 8.3.1

Roczne sprawozdania finansowe podlegają badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania sporządza się zgodnie z dyrektywą 2006/43/WE Parlamentu Europejskiego i Rady oraz rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014.

Pozycja 8.3.2

Jeżeli dyrektywa 2006/43/WE i rozporządzenie (UE) nr 537/2014 nie mają zastosowania, roczne sprawozdania finansowe podlegają badaniu lub ocenie, zgodnie ze standardami badania sprawozdań finansowych obowiązującymi w państwie członkowskim lub równoważnymi standardami, w celu stwierdzenia, czy na potrzeby prospektu UE na rzecz emisji dla rozwoju oddają one prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji. W innym przypadku w prospekcie UE na rzecz emisji dla rozwoju zawiera się następujące informacje:

a) wyraźne oświadczenie wskazujące, które standardy badania zastosowano;

b) wyjaśnienie wszelkich znaczących odstępstw od Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej.

Pozycja 8.3.3

W przypadku gdy biegli rewidenci odmówili sporządzenia sprawozdań z badania rocznych sprawozdań finansowych lub gdy w sprawozdaniach zawarto zastrzeżenia, modyfikacje opinii, klauzule ograniczenia odpowiedzialności lub objaśnienia uzupełniające, podaje się powód, a takie zastrzeżenia, modyfikacje, klauzule ograniczenia odpowiedzialności lub objaśnienia uzupełniające zamieszcza się w całości.

Pozycja 8.4

Znaczące zmiany w sytuacji finansowej emitenta

Pozycja 8.4.1

Zamieszcza się również opis wszystkich znaczących zmian w sytuacji finansowej grupy, które miały miejsce od końca ostatniego okresu obrotowego, za który opublikowano zbadane sprawozdanie finansowe albo śródroczne informacje finansowe, lub dołącza się stosowne oświadczenie stwierdzające brak tego rodzaju zmian.

SEKCJA 9

SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT OFERTY LUB DOPUSZCZENIA DO OBROTU

Pozycja 9.1

Warunki oferty

Pozycja 9.1.1

Warunki, jakim podlega oferta, przewidywany harmonogram, działania wymagane przy składaniu zapisów oraz tryb skorzystania z prawa pierwszeństwa.

Całkowita kwota papierów wartościowych w ofercie publicznej. Jeżeli wartość nie jest ustalona, wskazanie maksymalnej wartości papierów wartościowych będących przedmiotem oferty (jeżeli jest dostępna) oraz opis mechanizmu oraz terminu podania do wiadomości publicznej ostatecznej wartości oferty.

Kategoria C

Pozycja 9.1.2

Podanie następujących informacji:

a) gdzie inwestorzy mogą subskrybować papiery wartościowe, w tym zbywalność praw poboru oraz sposób postępowania z prawami poboru, których nie wykonano;

b) sposób i terminy opłacenie papierów wartościowych oraz ich dostawy.

c) długość okresu oferty, w tym ewentualne zmiany w tym zakresie;

d) wskazanie terminu, w którym możliwe jest wycofanie zapisu, o ile dopuszcza się możliwość wycofywania się przez inwestorów z subskrypcji. oraz

e) opis procedury składania zapisów wraz z podaniem daty emisji nowych papierów wartościowych.

Kategoria C

Pozycja 9.2

Plan dystrybucji i przydziału

Pozycja 9.2.1

Procedura zawiadamiania składających zapisy o ilości przydzielonych papierów wartościowych wraz ze wskazaniem, czy dopuszczalne jest rozpoczęcie obrotu, zanim dokonano wspomnianego zawiadomienia.

Kategoria C

Pozycja 9.3

Cena

Pozycja 9.3.1

Wskazanie przewidywanej ceny, po której będą oferowane papiery wartościowe.

Kategoria C

Pozycja 9.3.2

Jeżeli cena nie jest znana, opis metody ustalania ceny, zgodnie z art. 17 rozporządzenia (UE) 2017/1129, oraz procedura podawania jej do wiadomości.

Kategoria B

Pozycja 9.4

Plasowanie i gwarantowanie

Pozycja 9.4.1

Nazwa i adres podmiotów, które podjęły się gwarantowania emisji na zasadach subemisji usługowej, oraz nazwa i adres podmiotów, które podjęły się plasowania oferty bez gwarancji przejęcia emisji lub na zasadzie »dołożenia wszelkich starań«.

W sytuacji, gdy gwarancja nie obejmuje całej emisji, należy wskazać część niepodlegającą gwarancji.

Kategoria C

Pozycja 9.4.2

Wskazanie całkowitej kwoty prowizji za gwarantowanie i za plasowanie emisji.

Kategoria C

Pozycja 9.5

Dopuszczenie do obrotu

Pozycja 9.5.1

W stosownych przypadkach należy wskazać rynek rozwoju MŚP lub MTF, na których papiery wartościowe mają zostać dopuszczone do obrotu, oraz najwcześniejsze terminy dopuszczenia papierów wartościowych do obrotu, jeżeli są one znane.

Kategoria C

Pozycja 9.5.2

W stosownych przypadkach, szczegółowe informacje na temat podmiotów, które podjęły wiążące zobowiązanie do działania jako pośrednicy w obrocie na rynku wtórnym, zapewniając płynność za pomocą kwotowania ofert kupna i sprzedaży, oraz opis podstawowych warunków ich zobowiązań.

Kategoria C

Pozycja 9.5.3

Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju.

Kategoria C

SEKCJA 10

PODSTAWOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Pozycja 10.1

Warunki dotyczące papierów wartościowych

Pozycja 10.1.1

Opis rodzaju i klasy papierów wartościowych.

Kategoria B

Pozycja 10.1.2

Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy (ISIN).

Kategoria C

Pozycja 10.1.3

Przepisy prawne, na mocy których utworzono papiery wartościowe.

Kategoria A

Pozycja 10.1.4

Waluta emisji papierów wartościowych.

Kategoria C

Pozycja 10.1.5

Względne uprzywilejowanie papierów wartościowych w strukturze kapitału emitenta w przypadku niewypłacalności, w tym również – w stosownych przypadkach – informacje na temat stopnia podporządkowania papierów wartościowych i potencjalnego wpływu na inwestycję w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy 2014/59/UE.

Kategoria A

Pozycja 10.1.6

Opis praw związanych z papierami wartościowymi, procedura wykonywania tych praw oraz ograniczenia tych praw.

Kategoria B

Pozycja 10.1.7

a) Nominalna stopa procentowa;

Kategoria C

b) postanowienia dotyczące należnych odsetek;

Kategoria B

c) dzień, od którego odsetki stają się należne;

Kategoria C

d) terminy płatności odsetek;

Kategoria C

e) termin ważności roszczeń w odniesieniu do odsetek i spłaty kwoty głównej.

Kategoria B

W przypadku gdy stopa procentowa nie jest stała:

a) wskazanie rodzaju instrumentu bazowego;

Kategoria A

b) opis instrumentu bazowego stanowiącego podstawę ustalenia stopy procentowej;

Kategoria C

c) metoda zastosowana do powiązania stopy procentowej z instrumentem bazowym;

Kategoria B

d) wszelkie zasady regulujące korekty w związku ze zdarzeniami dotyczącymi instrumentu bazowego;

Kategoria C

e) nazwa agenta dokonującego wyliczeń;

Kategoria C

f) jeżeli konstrukcja odsetek dla danego papieru wartościowego zawiera element pochodny, należy przedstawić wyjaśnienie, aby ułatwić inwestorom zrozumienie, w jaki sposób wartość ich inwestycji zależy od wartości instrumentu bazowego (instrumentów bazowych).

Kategoria B

Pozycja 10.1.8

Termin zapadalności

Kategoria C

Pozycja 10.1.9

Wskazanie poziomu rentowności

Kategoria C

Pozycja 10.1.10

Opis wszystkich ograniczeń dotyczących zbywalności papierów wartościowych.

Kategoria A

Pozycja 10.1.11

Ostrzeżenie o tym, że przepisy prawa podatkowego państwa członkowskiego inwestora i państwa członkowskiego kraju założenia emitenta mogą mieć wpływ na dochody uzyskiwane z tytułu papierów wartościowych.

Kategoria C

Pozycja 10.1.12

W stosownych przypadkach informacje na temat bazowych papierów wartościowych oraz, w stosownych przypadkach, emitenta bazowych papierów wartościowych zgodnie z rozdziałem II sekcja 3 niniejszego rozporządzenia.

Pozycja 10.1.13

Tożsamość i dane kontaktowe oferującego papiery wartościowe, jeżeli oferującym papiery wartościowe nie jest emitent, w tym identyfikator podmiotu prawnego (»LEI«), w przypadku gdy oferujący ma osobowość prawną.

Kategoria C

SEKCJA 11

PRZESŁANKI OFERTY, WYKORZYSTANIE WPŁYWÓW ORAZ, W STOSOWNYCH PRZYPADKACH, INFORMACJE DOTYCZĄCE OCHRONY ŚRODOWISKA, POLITYKI SPOŁECZNEJ I ŁADU KORPORACYJNEGO (ESG)

Pozycja 11.1

Przedstawienie informacji dotyczących przesłanek oferty publicznej oraz, w stosownych przypadkach, szacunkowej wartości netto wpływów w podziale na główne kategorie przeznaczeń środków, przedstawione według hierarchii tych przeznaczeń.

Kategoria C

Pozycja 11.2

Jeżeli emitent jest świadomy, że spodziewane wpływy nie będą wystarczające do sfinansowania wszystkich zakładanych celów, należy wskazać kwotę i źródła pozostałych wymaganych środków. Podaje również szczegółowe informacje na temat wykorzystania wpływów, w szczególności gdy są one wykorzystywane do nabycia aktywów w sposób inny niż w toku normalnej działalności, do sfinansowania zapowiadanych przejęć innych przedsiębiorstw lub do uregulowania, obniżenia lub całkowitej spłaty zadłużenia.

Kategoria C

Pozycja 11.3

W stosownych przypadkach informacje dotyczące ochrony środowiska, polityki społecznej i ładu korporacyjnego (ESG) zgodnie z rozdziałem II sekcja 3 niniejszego rozporządzenia.

SEKCJA 12

KONFLIKTY INTERESÓW

Pozycja 12.1

Przedstawienie informacji o interesach związanych z emisją, w tym o istotnych konfliktach interesów dotyczących emisji lub oferty, wraz ze wskazaniem zaangażowanych osób i charakteru interesów.

Kategoria C

SEKCJA 13

DOSTĘPNE DOKUMENTY

Pozycja 13.1

Oświadczenie o tym, że w okresie ważności prospektu UE na rzecz emisji dla rozwoju, w stosownych przypadkach, można się zapoznawać z następującymi dokumentami:

a) aktualny akt założycielski i aktualny statut spółki emitenta;

b) wszystkie raporty, pisma i inne dokumenty, wyceny i oświadczenia sporządzone przez eksperta na zlecenie emitenta, do których odniesienia lub których fragmenty znajdują się w prospekcie UE na rzecz emisji dla rozwoju.

Pozycja 13.2

Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami.

”

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2026/773/oj

ISSN 1977-0766 (electronic edition)