Artykuł 1

W rozporządzeniu delegowanym (UE) 2019/980 wprowadza się następujące zmiany:

1) w art. 1 dodaje się lit. f) w brzmieniu:

„f)

»prospekt UE IPO« oznacza prospekt sporządzony zgodnie z art. 6 rozporządzenia (UE) 2017/1129 odnoszący się do pierwszej oferty publicznej klasy akcji, którą po raz pierwszy dopuszcza się do obrotu na rynku regulowanym, jak określono w art. 21 ust. 1 akapit drugi tego rozporządzenia.”;

2) w art. 2 ust. 2 formuła wprowadzająca otrzymuje brzmienie:

„Na zasadzie odstępstwa od ust. 1 dokument rejestracyjny dotyczący następujących papierów wartościowych, o ile te papiery wartościowe nie są akcjami lub innymi zbywalnymi papierami wartościowymi równoważnymi akcjom, można sporządzić zgodnie z art. 7a niniejszego rozporządzenia:”;

3) uchyla się art. 7 i 8;

4) dodaje się art. 7a w brzmieniu:

„Artykuł 7a

Dokument rejestracyjny dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym

1. W przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym dokument rejestracyjny musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 7 do niniejszego rozporządzenia, chyba że dokument rejestracyjny jest sporządzany zgodnie z art. 9 rozporządzenia (UE) 2017/1129 lub zawiera on informacje, o których mowa w załączniku 1 do niniejszego rozporządzenia.

Informacje, o których mowa w załączniku 7 do niniejszego rozporządzenia, określa się jako:

a) informacje dla obrotu hurtowego, jeżeli informacje te odnoszą się konkretnie do papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym, które spełniają którykolwiek z warunków określonych w art. 7 ust. 1 akapit drugi lit. a) lub b) rozporządzenia (UE) 2017/1129; albo

b) informacje dla inwestorów indywidualnych, jeżeli informacje te odnoszą się konkretnie do papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym innych niż te, o których mowa w lit. a) niniejszego ustępu.

2. Ust. 1 nie ma zastosowania do prospektu sporządzanego zgodnie z art. 14a lub 15a rozporządzenia (UE) 2017/1129.”

;

5) art. 10 otrzymuje brzmienie:

„Artykuł 10

Dokument rejestracyjny dotyczący papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami

Na zasadzie odstępstwa od art. 7a dokument rejestracyjny, który sporządzono dla papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami, musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 9.”

;

6) art. 11 otrzymuje brzmienie:

„Artykuł 11

Dokument rejestracyjny dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym emitowanych przez państwa trzecie lub ich władze regionalne i lokalne

Na zasadzie odstępstwa od art. 7a dokument rejestracyjny, który sporządzono dla papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym emitowanych przez państwa trzecie lub ich władze regionalne lub lokalne, musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 10.”

;

7) art. 12 ust. 2 otrzymuje brzmienie:

„2. Na zasadzie odstępstwa od ust. 1 dokument ofertowy dotyczący papierów wartościowych, o których mowa w art. 19 ust. 1 i 2 oraz art. 20 ust. 1 i 2 niniejszego rozporządzenia, o ile te papiery wartościowe nie są akcjami lub innymi zbywalnymi papierami wartościowymi równoważnymi akcjom, sporządza się zgodnie z art. 15a niniejszego rozporządzenia.”

;

8) uchyla się art. 15 i 16;

9) dodaje się art. 15a w brzmieniu:

„Artykuł 15a

Dokument ofertowy dotyczący papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym

1. W przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym dokument ofertowy musi zawierać informacje, o których mowa w załączniku 14 do niniejszego rozporządzenia.

Informacje, o których mowa w załączniku 14 do niniejszego rozporządzenia, określa się jako:

a) informacje dla obrotu hurtowego, jeżeli informacje te odnoszą się konkretnie do papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym, które spełniają którykolwiek z warunków określonych w art. 7 ust. 1 akapit drugi lit. a) lub b) rozporządzenia (UE) 2017/1129; albo

b) informacje dla inwestorów indywidualnych, jeżeli informacje te odnoszą się konkretnie do papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym innych niż te, o których mowa w lit. a) niniejszego ustępu.

2. Ust. 1 nie ma zastosowania do prospektu sporządzanego zgodnie z art. 14a lub 15a rozporządzenia (UE) 2017/1129.”

;

10) art. 19 ust. 2 lit. a) otrzymuje brzmienie:

„a)

informacje, o których mowa w pozycji 3.1 załącznika 11, dotyczące tego emitenta lub tego podmiotu należącego do grupy emitenta;”;

11) art. 23 lit. a) i b) otrzymują brzmienie:

„a)

informacje, o których mowa w sekcjach 1 i 2 A załącznika 22, jeżeli zgody udzielono określonemu pośrednikowi finansowemu lub określonym pośrednikom finansowym;

b) informacje, o których mowa w sekcjach 1 i 2B załącznika 22, jeżeli zgody udzielono wszystkim pośrednikom finansowym.”;

12) dodaje się art. 23a i 23b w brzmieniu:

„Artykuł 23a

Papiery wartościowe o charakterze nieudziałowym reklamowane jako uwzględniające czynniki ESG lub realizujące cele ESG

W przypadku papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym będących przedmiotem oferty publicznej lub dopuszczanych do obrotu na rynku regulowanym, które reklamuje się jako uwzględniające czynniki ESG lub realizujące cele ESG, prospekt musi również zawierać dodatkowe informacje, o których mowa w załączniku 23 do niniejszego rozporządzenia, przy czym wymóg ten nie dotyczy:

a) europejskich zielonych obligacji, o których mowa w art. 3 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/2631 (*1), o ile spełnione są warunki, o których mowa w art. 13 ust. 1a lit. a) rozporządzenia (UE) 2017/1129;

b) obligacji wprowadzanych do obrotu jako zrównoważone środowiskowo, które zdefiniowano w art. 2 pkt 5 rozporządzenia (UE) 2023/2631, pod warunkiem że:

(i) emitent zdecydował się na stosowanie dobrowolnych wzorów, o których mowa w art. 20 tego rozporządzenia; oraz

(ii) spełniono warunki, o których mowa w art. 13 ust. 1a lit. b) rozporządzenia (UE) 2017/1129;

c) obligacji powiązanych ze zrównoważonym rozwojem, które zdefiniowano w art. 2 pkt 6 rozporządzenia (UE) 2023/2631, pod warunkiem że:

(i) emitent zdecydował się na stosowanie dobrowolnych wzorów, o których mowa w art. 20 tego rozporządzenia; oraz

(ii) spełniono warunki, o których mowa w art. 13 ust. 1a lit. b) rozporządzenia (UE) 2017/1129.