Załącznik 16

(na podstawie załączników 7 i 14)

SEKCJA 1

PODSUMOWANIE

Pozycja 1.1

Podsumowanie, w przypadku gdy wymaga tego art. 7 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2017/1129.

SEKCJA 2

CZYNNIKI RYZYKA

Pozycja 2.1

Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla emitenta, a które mogą wpływać na zdolność emitenta do wykonania jego zobowiązań z tytułu papierów wartościowych, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej »Czynniki ryzyka«.

W każdej kategorii wskazuje się najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i prawdopodobieństwa wystąpienia tych ryzyk, przy czym tego wskazania dokonuje się w kolejności spójnej z tą oceną. Rodzaje ryzyka potwierdza treść prospektu.

Pozycja 2.2

Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty lub dopuszczenia do obrotu, w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej »Czynniki ryzyka«.

Rodzaje ryzyka, które mają zostać ujawnione, obejmują:

a) czynniki wynikające ze stopnia podporządkowania papieru wartościowego oraz wpływu na przewidywaną wysokość lub przewidywany termin wypłat na rzecz posiadaczy papierów wartościowych, które są przedmiotem postępowania upadłościowego lub innej podobnej procedury, w tym, w stosownych przypadkach, w razie niewypłacalności instytucji kredytowej lub jej uporządkowanej likwidacji bądź restrukturyzacji zgodnie z dyrektywą 2014/59/UE;

b) w przypadku gdy papiery wartościowe są objęte zabezpieczeniem, szczególne i istotne ryzyka związane z podmiotem zabezpieczającym, o ile ryzyka te są istotne dla jego zdolności do wypełniania podjętych przez niego zobowiązań z tytułu zabezpieczenia.

W każdej kategorii wskazuje się najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i na papiery wartościowe oraz prawdopodobieństwa wystąpienia tych ryzyk, przy czym tego wskazania dokonuje się w kolejności spójnej z tą oceną. Rodzaje ryzyka potwierdza treść prospektu.

Kategoria A

SEKCJA 3

OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN

Pozycja 3.1

Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w prospekcie informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę.

Kategoria A

Pozycja 3.2

Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w prospekcie stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w prospekcie są zgodne ze stanem faktycznym i że w prospekcie nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie.

W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach prospektu stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach prospektu, za które osoby te są odpowiedzialne, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach prospektu nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie.

Kategoria A

Pozycja 3.3

Jeżeli prospekt zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:

a) imię i nazwisko;

b) adres miejsca zatrudnienia;

c) kwalifikacje;

d) istotny interes (o ile występuje) w stosunku do emitenta.

Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do prospektu za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części prospektu do celów prospektu.

Kategoria A

Pozycja 3.4

W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy potwierdzić, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji.

Kategoria C

Pozycja 3.5

Oświadczenie, że:

a) [nazwa właściwego organu], jako właściwy organ na podstawie rozporządzenia (UE) 2017/1129, zatwierdził prospekt;

b) [nazwa właściwego organu] zatwierdził niniejszy prospekt wyłącznie jako spełniający standardy kompletności, zrozumiałości i spójności nałożone rozporządzeniem (UE) 2017/1129;

c) takiego zatwierdzenia przez właściwy organ nie należy traktować jako zatwierdzenia emitenta lub jakości papierów wartościowych, które są przedmiotem tego prospektu;

d) inwestorzy powinni dokonać własnej oceny adekwatności inwestowania w te papiery wartościowe.

Kategoria A

Pozycja 3.6

Interesy osób fizycznych i prawnych zaangażowanych w emisję lub ofertę

Pozycja 3.6.1

Opis interesów, włącznie z konfliktem interesów, o istotnym znaczeniu dla emisji lub oferty, wraz z podaniem listy osób, których to dotyczy, oraz charakteru ich interesów.

Kategoria C

Pozycja 3.7

Dodatkowe informacje

Pozycja 3.7.1

W przypadku gdy w prospekcie wymieniono doradców związanych z emisją, należy podać charakter, w jakim doradcy ci występowali.

Kategoria C

Pozycja 3.7.2

Wskazanie innych informacji w prospekcie, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów lub w przypadku których biegli rewidenci dokonali przeglądu oraz w odniesieniu do których sporządzili oni sprawozdanie. Należy zamieścić takie sprawozdanie lub, za zgodą właściwego organu, streszczenie takiego sprawozdania.

Kategoria A

Pozycja 3.7.3

Ratingi kredytowe, które przyznano papierom wartościowym na wniosek emitenta lub przy przyznawaniu których emitent współpracował. Krótkie objaśnienie znaczenia ratingów, jeżeli podmiot przyznający rating opublikował takie ratingi.

Kategoria C

Pozycja 3.7.4

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

W przypadku gdy podsumowanie częściowo zastąpiono informacjami określonymi w art. 8 ust. 3 lit. c)–i) rozporządzenia (UE) nr 1286/2014, podaje się wszystkie te informacje w zakresie, w jakim nie ujawniono ich już w innym miejscu w prospekcie.

Kategoria C

SEKCJA 3a

POWODY ZORGANIZOWANIA OFERTY, SPOSÓB WYKORZYSTANIA WPŁYWÓW ORAZ KOSZTY EMISJI (informacje dla inwestorów indywidualnych)

Pozycja 3a.1

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Powody zorganizowania oferty publicznej lub ubiegania się o dopuszczenie do obrotu.

W stosownych przypadkach wskazanie szacunkowych całkowitych kosztów emisji lub oferty oraz szacunkowej kwoty wpływów netto. Te koszty i wpływy podaje się w podziale na główne na główne kategorie przeznaczeń środków, przedstawione według hierarchii tych przeznaczeń. Jeżeli emitent jest świadomy, że spodziewane wpływy nie będą wystarczające do sfinansowania wszystkich zakładanych celów, należy wskazać kwotę i źródła pozostałych wymaganych środków.

Kategoria C

SEKCJA 3b

SPOSÓB WYKORZYSTANIA WPŁYWÓW ORAZ KOSZTY DOPUSZCZENIA DO OBROTU (informacje dla obrotu hurtowego)

Pozycja 3b.1

(informacje dla obrotu hurtowego)

Wykorzystanie i szacunkowa kwota wpływów netto.

Szacunkowa kwota całkowitych kosztów związanych z dopuszczeniem do obrotu.

Kategoria C

SEKCJA 4

STRATEGIA, WYNIKI i OTOCZENIE BIZNESOWE

Pozycja 4.1

Informacje o emitencie:

a) prawna (statutowa) i handlowa nazwa emitenta;

b) miejsce rejestracji emitenta, jego numer rejestracyjny oraz identyfikator podmiotu prawnego (»LEI«);

c) data założenia i okres istnienia emitenta, chyba że założono go na czas nieokreślony;

d) siedziba i forma prawna emitenta, prawo, na mocy którego działa emitent, kraj założenia emitenta, jego adres, numer telefonu jego siedziby (lub głównego miejsca prowadzenia działalności, jeżeli jest ono inne niż siedziba) i strona internetowa emitenta, jeżeli istnieje, z zastrzeżeniem, że informacje zamieszczone na stronie internetowej nie stanowią części prospektu, chyba że informacje te włączono do prospektu poprzez odniesienie do nich;

e) wydarzenia z ostatniego okresu odnoszące się do emitenta, które mają istotne znaczenie dla oceny wypłacalności emitenta;

f) ratingi kredytowe, które przyznano emitentowi na jego wniosek lub przy przyznawaniu których emitent współpracował.

Pozycja 4.2

Ogólny zarys działalności

Pozycja 4.2.1

Działalność podstawowa

Krótki opis podstawowej działalności emitenta wraz z podaniem głównych kategorii sprzedawanych produktów lub świadczonych usług.

Pozycja 4.3

Struktura organizacyjna

Pozycja 4.3.1

W przypadku emitenta, który jest częścią grupy – krótki opis grupy emitenta oraz miejsca emitenta w tej grupie. Może to mieć formę schematu struktury organizacyjnej lub do takiego opisu może być dołączony schemat struktury organizacyjnej, jeżeli pomoże to wyjaśnić strukturę.

Pozycja 4.3.2

W stosownych przypadkach jasne oświadczenie, że emitent jest zależny od innych podmiotów w ramach grupy, wraz z wyjaśnieniem tej zależności.

Pozycja 4.4

Informacje o tendencjach

Pozycja 4.4.1

Opis:

a) wszelkich istotnych niekorzystnych zmian w perspektywach emitenta od daty ostatniego opublikowanego sprawozdania finansowego zbadanego przez biegłego rewidenta; oraz

b) wszelkich znaczących zmian wyników finansowych grupy za okres od końca ostatniego okresu obrotowego, w odniesieniu do którego opublikowano informacje finansowe, do daty prospektu.

W przypadku gdy ani lit. a), ani lit. b) nie mają zastosowania, emitent załącza oświadczenie stwierdzające ten fakt.

W stosownych przypadkach można przedstawić inne oświadczenia stwierdzające niewystępowanie określonych okoliczności. Informacje, o których mowa w lit. a) i b), można przedstawiać wyłącznie w ujęciu jakościowym. Prognozy ilościowe nie są wymagane.

Pozycja 4.5

Prognozy lub oszacowania zysków

Pozycja 4.5.1

W przypadku gdy emitent dobrowolnie zamieszcza prognozę zysków lub oszacowanie zysków w prospekcie, prognoza zysków lub oszacowanie zysków muszą być jasne i jednoznaczne oraz muszą zawierać oświadczenie określające podstawowe założenia, na których emitent oparł swoją prognozę lub swoje oszacowanie.

Prognoza lub oszacowanie muszą być zgodne z następującymi zasadami:

a) istnieje wyraźne rozróżnienie założeń dotyczących czynników, na które członkowie organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta mogą mieć wpływ, oraz założeń dotyczących czynników, które znajdują się całkowicie poza obszarem wpływu członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta;

b) założenia są realistyczne, konkretne i precyzyjne, podane w sposób zrozumiały dla inwestorów oraz nie dotyczą generalnej trafności danych szacunkowych stanowiących podstawę prognozy;

c) w przypadku prognozy w założeniach zwraca się uwagę inwestora na te niepewne czynniki, które mogą znacząco zmienić wynik prognozy.

Pozycja 4.5.2

Prospekt zawiera oświadczenie, że prognozę zysków lub oszacowanie zysków przygotowano i sporządzono na podstawie, która jest zarówno:

a) porównywalna z historycznymi informacjami finansowymi;

b) zgodna z zasadami rachunkowości emitenta.

SEKCJA 5

WARUNKI DOTYCZĄCE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Pozycja 5.1

Informacje na temat papierów wartościowych

Pozycja 5.1.1

a) Opis rodzaju i klasy papierów wartościowych.

Kategoria B

b) Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy (»ISIN«) dla papierów wartościowych.

Kategoria C

Pozycja 5.1.2

Przepisy prawne, na mocy których utworzono papiery wartościowe.

Kategoria A

Pozycja 5.1.3

Wskazanie, czy papiery wartościowe są papierami wartościowymi imiennymi, czy na okaziciela, oraz czy mają one formę dokumentu, czy też są zdematerializowane.

Kategoria A

W przypadku papierów wartościowych w formie zdematerializowanej – nazwa i adres podmiotu odpowiedzialnego za prowadzenie rejestru.

Kategoria C

Pozycja 5.1.4

Waluta emisji papierów wartościowych.

Kategoria C

Pozycja 5.1.5

Względne uprzywilejowanie papierów wartościowych w strukturze kapitału emitenta w przypadku niewypłacalności, w tym również – w stosownych przypadkach – informacje na temat stopnia podporządkowania papierów wartościowych i potencjalnego wpływu na inwestycję w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy 2014/59/UE.

Kategoria A

Pozycja 5.1.6

Opis praw związanych z papierami wartościowymi, w tym wszelkich ograniczeń tych praw, oraz procedura wykonywania tych praw.

Kategoria B

Pozycja 5.1.7

a) nominalna stopa procentowa;

Kategoria C

b) postanowienia dotyczące należnych odsetek;

Kategoria B

c) dzień, od którego odsetki stają się należne;

Kategoria C

d) terminy płatności odsetek;

Kategoria C

e) termin ważności roszczeń w odniesieniu do odsetek i spłaty kwoty głównej.

Kategoria B

W przypadku gdy stopa procentowa nie jest stała:

a) wskazanie rodzaju instrumentu bazowego;

Kategoria A

b) opis instrumentu bazowego stanowiącego podstawę ustalenia stopy procentowej;

Kategoria C

c) opis metody zastosowanej do powiązania stopy procentowej z instrumentem bazowym;

Kategoria B

d) wskazanie, gdzie można uzyskać za pomocą środków elektronicznych informacje na temat przeszłych i przyszłych wyników instrumentu bazowego i jego zmienności oraz czy informacje te można uzyskać bezpłatnie (informacje dla inwestorów indywidualnych);

Kategoria C

e) opis wszelkich zakłóceń na rynku lub zakłóceń w rozliczeniach, które mają wpływ na instrument bazowy;

Kategoria B

f) wszelkie zasady regulujące korekty w związku ze zdarzeniami dotyczącymi instrumentu bazowego;

Kategoria B

g) nazwa agenta dokonującego wyliczeń;

Kategoria C

h) jeżeli konstrukcja odsetek dla danego papieru wartościowego zawiera element pochodny, należy przedstawić jasne i wyczerpujące wyjaśnienie, aby ułatwić inwestorom zrozumienie, w jaki sposób wartość ich inwestycji zależy od wartości instrumentu(-ów) bazowego(-ych), zwłaszcza w sytuacji, gdy ryzyko jest najbardziej wyraźne (informacje dla inwestorów indywidualnych).

Kategoria B

Pozycja 5.1.8

Termin zapadalności.

Kategoria C

Szczegółowe informacje na temat ustaleń dotyczących spłaty pożyczki, łącznie z procedurami dokonywania spłat. W sytuacji gdy przewidziano wcześniejszą spłatę na wniosek emitenta lub posiadacza, należy przedstawić jej opis wraz z określeniem warunków i zasad spłaty.

Kategoria B

Pozycja 5.1.9

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Wskazanie poziomu rentowności.

Kategoria C

Skrócony opis metody obliczania rentowności.

Kategoria B

Pozycja 5.1.10

Sposób reprezentacji posiadaczy papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym wraz ze wskazaniem organizacji reprezentującej inwestorów oraz przepisów dotyczących reprezentacji. Wskazanie strony internetowej, na której ogół zainteresowanych osób może uzyskać bezpłatny dostęp do umów dotyczące tych form reprezentacji.

Kategoria B

Pozycja 5.1.11

Wskazanie uchwał, zezwoleń i zgód, na których podstawie papiery wartościowe zostały utworzone lub wyemitowane.

Kategoria C

Pozycja 5.1.12

Data emisji lub, w przypadku nowych emisji, przewidywana data emisji papierów wartościowych.

Kategoria C

Pozycja 5.1.13

Opis wszystkich ograniczeń dotyczących zbywalności papierów wartościowych.

Kategoria A

Pozycja 5.1.14

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Ostrzeżenie o tym, że przepisy prawa podatkowego państwa członkowskiego inwestora i państwa członkowskiego kraju założenia emitenta mogą mieć wpływ na dochody uzyskiwane z tytułu papierów wartościowych.

Kategoria A

Pozycja 5.1.15

Tożsamość i dane kontaktowe oferującego papiery wartościowe lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu, jeżeli oferującym papiery wartościowe lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu nie jest emitent, w tym identyfikator podmiotu prawnego (»LEI«) w przypadku gdy oferujący ma osobowość prawną.

Kategoria C

SEKCJA 6

SZCZEGÓŁY OFERTY (informacje dla inwestorów indywidualnych)

Pozycja 6.1

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Szczegóły oferty publicznej papierów wartościowych (statystyki dotyczące oferty, przewidywany harmonogram i działania wymagane do skorzystania z oferty)

Pozycja 6.1.1

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Całkowita kwota papierów wartościowych w ofercie publicznej. Jeżeli kwota nie jest ustalona, wskazanie maksymalnej kwoty papierów wartościowych będących przedmiotem oferty (jeżeli jest dostępna) oraz opis mechanizmu oraz terminu podania do wiadomości publicznej ostatecznej kwoty oferty.

Jeżeli w prospekcie nie można podać maksymalnej kwoty papierów wartościowych będących przedmiotem oferty, zawiera się w nim informację, że przyjęcie oferty zakupu lub subskrypcji papierów wartościowych można wycofać w przeciągu nie mniej niż trzech dni roboczych od dnia, w którym podano kwotę oferowanych publicznie papierów wartościowych.

Kategoria C

Pozycja 6.1.2

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Okres, wraz z ewentualnymi zmianami, w trakcie którego oferta będzie dostępna oraz opis procedury składania zapisów.

Kategoria C

Pozycja 6.1.3

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Opis możliwości dokonania redukcji zapisów oraz sposób zwrotu kwot nadpłaconych przez składających zapisy.

Kategoria C

Pozycja 6.1.4

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Szczegółowe informacje na temat minimalnej lub maksymalnej wielkości zapisu (wyrażonej jako liczba papierów wartościowych lub łączna kwota przeznaczona na inwestycję).

Kategoria C

Pozycja 6.1.5

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Sposób i terminy opłacenie papierów wartościowych oraz ich dostawy.

Kategoria C

Pozycja 6.1.6

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Pełny opis sposobu oraz daty podania wyników oferty do publicznej wiadomości.

Kategoria C

Pozycja 6.1.7

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Procedura wykonania praw pierwokupu, zbywalność praw poboru oraz sposób postępowania z prawami poboru, których nie wykonano.

Kategoria C

Pozycja 6.2

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Plan dystrybucji i przydziału

Pozycja 6.2.1

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Kategorie potencjalnych inwestorów, którym oferowane są papiery wartościowe.

W przypadku gdy oferta jest przeprowadzana jednocześnie na rynkach w co najmniej dwóch państwach i gdy dla któregoś z nich zarezerwowano lub rezerwuje się transzę, należy wskazać każdą taką transzę.

Kategoria C

Pozycja 6.3

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Procedura zawiadamiania składających zapisy o ilości przydzielonych papierów wartościowych wraz ze wskazaniem, czy dopuszczalne jest rozpoczęcie obrotu, zanim dokonano wspomnianego zawiadomienia

Kategoria C

Pozycja 6.4

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Cena

Pozycja 6.4.1

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Wskazanie przewidywanej ceny, po której będą oferowane papiery wartościowe.

Kategoria C

Pozycja 6.4.2

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Jako alternatywa dla pozycji 6.4.1 – opis metody ustalania ceny na podstawie art. 17 rozporządzenia (UE) 2017/1129 oraz procedura podawania jej do wiadomości.

Kategoria B

Pozycja 6.4.3

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Wskazanie kwoty wszelkich kosztów i podatków obciążających dokonującego zapisu lub nabywcę.

Kategoria C

Pozycja 6.5

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Plasowanie i gwarantowanie

Pozycja 6.5.1

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Nazwa i adres koordynatora(-ów) całości oferty i jej poszczególnych części oraz, w zakresie znanym emitentowi lub oferującemu, podmiotów zajmujących się plasowaniem oferty w różnych krajach, w których ma ona miejsce.

Kategoria C

Pozycja 6.5.2

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju.

Kategoria C

Pozycja 6.5.3

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Nazwa i adres podmiotów, które podjęły się gwarantowania emisji na zasadach subemisji usługowej, oraz nazwa i adres podmiotów, które podjęły się plasowania oferty bez wiążącego zobowiązania lub na zasadzie »dołożenia wszelkich starań«. Wskazanie istotnych cech umów, wraz z ustalonym limitem gwarancji. W sytuacji, gdy gwarancja nie obejmuje całej emisji, należy wskazać część niepodlegającą gwarancji. Wskazanie całkowitej kwoty prowizji za gwarantowanie i za plasowanie emisji.

Kategoria C

Pozycja 6.5.4

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Data sfinalizowania umowy o gwarantowanie emisji.

Kategoria C

SEKCJA 6a

SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT DOPUSZCZENIA DO OBROTU

Pozycja 6a.1

Całkowita liczba papierów wartościowych dopuszczanych do obrotu.

Kategoria C

Pozycja 6a.2

a) Wskazanie rynku regulowanego lub innego rynku państwa trzeciego, rynku rozwoju MŚP lub wielostronnej platformy obrotu, gdzie papiery wartościowe będą przedmiotem obrotu i dla których opublikowano prospekt.

Kategoria B

b) Wskazanie najwcześniejszych możliwych terminów dopuszczenia papierów wartościowych do obrotu, o ile są znane.

Kategoria C

Pozycja 6a.3

Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju.

Kategoria C

Pozycja 6a.4

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Wszystkie rynki regulowane lub rynki państw trzecich, rynek rozwoju MŚP lub wielostronne platformy obrotu, na których, zgodnie z wiedzą emitenta, zostały już dopuszczone do obrotu papiery wartościowe tej samej klasy co papiery wartościowe, które mają być przedmiotem oferty publicznej lub dopuszczenia do obrotu.

Kategoria C

Pozycja 6a.5

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Nazwa i adres podmiotów, które podjęły wiążące zobowiązanie do działania jako pośrednicy w obrocie na rynku wtórnym, zapewniając płynność za pomocą kwotowania ofert kupna i sprzedaży, oraz opis podstawowych warunków ich zobowiązań.

Kategoria C

Pozycja 6a.6

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Cena emisyjna papierów wartościowych.

Kategoria C

SEKCJA 7

INFORMACJE NA TEMAT ESG (w stosownych przypadkach)

Pozycja 7.1

W stosownych przypadkach informacje dotyczące ochrony środowiska, polityki społecznej i ładu korporacyjnego (ESG) zgodnie z rozdziałem II sekcja 3 niniejszego rozporządzenia.

SEKCJA 8

ŁAD KORPORACYJNY

Pozycja 8.1

Organy administracyjne, zarządzające i nadzorcze oraz członkowie kadry kierowniczej wyższego szczebla

Pozycja 8.1.1

Imiona i nazwiska, adresy miejsca zatrudnienia i funkcje wymienionych poniżej osób u emitenta, a także wskazanie głównych zadań wykonywanych przez te osoby poza przedsiębiorstwem danego emitentem, gdy zadania te mają istotne znaczenie dla emitenta:

a) członkowie organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych;

b) komplementariusze w przypadku spółek komandytowo-akcyjnych.

SEKCJA 9

INFORMACJE FINANSOWE

Pozycja 9.1

Historyczne informacje finansowe

Pozycja 9.1.1

Historyczne informacje finansowe zbadane przez biegłego rewidenta, obejmujące ostatni rok obrotowy (lub okres od początku działalności emitenta, jeżeli jest krótszy), jak również sprawozdanie z badania za ten rok.

Pozycja 9.1.2

Zmiana dnia bilansowego

Jeżeli emitent dokonał zmiany dnia bilansowego w okresie, za który wymagane są historyczne informacje finansowe, zbadane przez biegłego rewidenta informacje historyczne muszą obejmować okres przynajmniej 12 miesięcy lub cały okres od początku działalności emitenta, jeżeli jest krótszy.

Pozycja 9.1.3

(informacje dla obrotu hurtowego)

Standardy rachunkowości (informacje dla obrotu hurtowego)

Informacje finansowe sporządza się zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi w Unii na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1606/2002.

Jeżeli rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 nie ma zastosowania, informacje finansowe sporządza się zgodnie z:

a) krajowymi standardami rachunkowości państwa członkowskiego w przypadku emitentów z EOG zgodnie z wymogami dyrektywy 2013/34/UE;

b) krajowymi standardami rachunkowości państwa trzeciego równoważnymi z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 w przypadku emitentów z państw trzecich.

W innym przypadku w prospekcie zamieszcza się następujące informacje:

a) wyraźne oświadczenie, że informacje finansowe przedstawione w prospekcie nie zostały sporządzone zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi w Unii na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 oraz że gdyby historyczne informacje finansowe zostały sporządzone zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002, mogłyby się znacznie różnić od informacji finansowych przedstawionych w prospekcie;

b) bezpośrednio po historycznych informacjach finansowych opis różnic między rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 przyjętym przez Unię a zasadami rachunkowości przyjętymi przez emitenta przy sporządzaniu swoich rocznych sprawozdań finansowych.

Pozycja 9.1.3a

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Standardy rachunkowości (informacje dla inwestorów indywidualnych)

Informacje finansowe sporządza się zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi w Unii na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1606/2002.

Jeżeli rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 nie ma zastosowania, informacje finansowe sporządza się zgodnie z:

a) krajowymi standardami rachunkowości państwa członkowskiego w przypadku emitentów z EOG zgodnie z wymogami dyrektywy 2013/34/UE;

b) krajowymi standardami rachunkowości państwa trzeciego równoważnymi z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 w przypadku emitentów z państw trzecich. Jeżeli krajowe standardy rachunkowości danego państwa trzeciego nie są równoważne z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002, sprawozdania finansowe przekształca się zgodnie z tym rozporządzeniem.

Pozycja 9.1.4

Zbadane przez biegłego rewidenta informacje finansowe, które są sporządzane zgodnie z krajowymi standardami rachunkowości, zawierają następujące elementy:

a) bilans;

b) rachunek zysków i strat;

c) zasady rachunkowości oraz noty objaśniające.

Pozycja 9.1.5

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Jeżeli emitent sporządza zarówno jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdania finansowe, w prospekcie należy zamieścić co najmniej sprawozdania skonsolidowane.

Pozycja 9.1.6

Data informacji finansowych

Dzień bilansowy ostatnich informacji finansowych zbadanych przez biegłego rewidenta nie może przypadać wcześniej niż 18 miesięcy przed datą prospektu.

Pozycja 9.1.7

(informacje dla inwestorów indywidualnych)

Śródroczne i inne informacje finansowe (informacje dla inwestorów indywidualnych)

W przypadku gdy emitent opublikował półroczne informacje finansowe po dacie swojego ostatniego sprawozdania finansowego zbadanego przez biegłego rewidenta, informacje te włącza się do prospektu. Jeżeli półroczne informacje finansowe zostały zbadane przez biegłego rewidenta lub poddane przeglądowi, zamieszcza się również sprawozdanie z badania lub przeglądu tych informacji. Jeżeli półroczne informacje finansowe nie zostały zbadane przez biegłego rewidenta ani poddane przeglądowi, należy to wskazać.

Prospekt, którego data przypada ponad dziewięć miesięcy po dacie ostatniego sprawozdania finansowego zbadanego przez biegłego rewidenta, musi zawierać śródroczne informacje finansowe, które mogą nie być zbadane przez biegłego rewidenta (co należy wskazać), obejmujące co najmniej sześć pierwszych miesięcy roku obrotowego.

Półroczne informacje finansowe sporządza się zgodnie z wymogami dyrektywy 2013/34/UE lub rozporządzenia (WE) nr 1606/2002, w zależności od przypadku.

W przypadku emitentów niepodlegającym wymogom dyrektywy 2013/34/UE lub rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 półroczne informacje finansowe muszą zawierać porównywalne dane za ten sam okres poprzedniego roku obrotowego, z tym że wymóg przedstawiania porównywalnych informacji bilansowych może zostać spełniony przez przedstawienie bilansu na koniec roku zgodnie z mającymi zastosowanie ramami sprawozdawczości finansowej.

Pozycja 9.2

Badanie historycznych rocznych informacji finansowych

Pozycja 9.2.1

Historyczne roczne informacje finansowe poddaje się badaniu niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania sporządza się zgodnie z dyrektywą 2006/43/WE i rozporządzeniem (UE) nr 537/2014.

Jeżeli dyrektywa 2006/43/WE i rozporządzenie (UE) nr 537/2014 nie mają zastosowania, historyczne informacje finansowe muszą być przedmiotem badania lub oceny mających na celu stwierdzenie, czy na potrzeby prospektu oddają one prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji zgodnie ze standardami badania sprawozdań finansowych obowiązującymi w państwie członkowskim lub równoważnymi standardami.

W innym przypadku w prospekcie zamieszcza się następujące informacje:

a) wyraźne oświadczenie wskazujące, które standardy badania sprawozdań finansowych zastosowano;

b) wyjaśnienie wszelkich znaczących odstępstw od Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej.

Pozycja 9.2.1a

W przypadku gdy biegli rewidenci odmówili sporządzenia sprawozdań z badania historycznych informacji finansowych lub gdy w tych sprawozdaniach zawarto zastrzeżenia, modyfikacje opinii, klauzule ograniczenia odpowiedzialności lub objaśnienia uzupełniające, podaje się powód, a takie zastrzeżenia, modyfikacje, klauzule ograniczenia odpowiedzialności lub objaśnienia uzupełniające zamieszcza się w całości.

Pozycja 9.2.2

Wskazanie innych informacji w prospekcie, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów.

Pozycja 9.2.3

W przypadku gdy informacje finansowe w prospekcie nie pochodzą ze sprawozdań finansowych emitenta zbadanych przez biegłego rewidenta, należy podać źródło informacji oraz wskazać, że nie zostały one zbadane przez biegłego rewidenta.

Pozycja 9.3

Znaczące zmiany w sytuacji finansowej emitenta

Opis wszystkich znaczących zmian w sytuacji finansowej grupy, które miały miejsce od końca ostatniego okresu obrotowego, za który opublikowano zbadane sprawozdanie finansowe lub śródroczne informacje finansowe, albo – w przypadku braku tego rodzaju zmian – oświadczenie stwierdzające ten fakt.

SEKCJA 10

INFORMACJE DOTYCZĄCE AKCJONARIUSZY I POSIADACZY ZABEZPIECZENIA

Pozycja 10.1

Główni akcjonariusze

Pozycja 10.1.1

W zakresie, w jakim znane jest to emitentowi, należy podać, czy bezpośrednim lub pośrednim właścicielem emitenta jest inny podmiot bądź czy emitent jest bezpośrednio lub pośrednio kontrolowany przez inny podmiot, oraz wskazać ten podmiot, który jest właścicielem emitenta lub który go kontroluje, a także opisać charakter tej kontroli i istniejące mechanizmy, które zapobiegają jej nadużywaniu.

Pozycja 10.1.2

Opis wszelkich znanych emitentowi ustaleń, których realizacja może w późniejszej dacie spowodować zmiany w sposobie kontroli emitenta.

Pozycja 10.2

Postępowania sądowe i arbitrażowe

Pozycja 10.2.1

Informacje na temat wszystkich postępowań przed organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitrażowych (łącznie ze wszelkimi postępowaniami w toku, o których emitent wie), za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność emitenta lub grupy, albo – w przypadku braku tego rodzaju postępowań – oświadczenie stwierdzające ten fakt.

Pozycja 10.3

Konflikty interesów w organach administracyjnych, zarządzających i nadzorczych

Pozycja 10.3.1

Należy wyraźnie wskazać potencjalne konflikty interesów w przypadku osób wskazanych w pozycji 8.1.1 pomiędzy obowiązkami wobec emitenta a ich prywatnymi interesami lub innymi obowiązkami. W przypadku gdy nie występują takie konflikty, zamieszcza się stosowne oświadczenie.

Pozycja 10.4

Istotne umowy

Pozycja 10.4.1

Krótkie podsumowanie wszystkich istotnych umów, które nie zostały zawarte w normalnym toku działalności emitenta, które mogą spowodować powstanie po stronie dowolnego członka grupy zobowiązania lub prawa, które może mieć istotne znaczenie dla zdolności emitenta do regulowania swoich zobowiązań wobec posiadaczy papierów wartościowych w odniesieniu do papierów wartościowych będących przedmiotem emisji.

SEKCJA 11

INFORMACJE NA TEMAT GWARANTA (w stosownych przypadkach)

Pozycja 11.1

W stosownych przypadkach informacje na temat gwaranta zgodnie z art. 22 niniejszego rozporządzenia.

SEKCJA 12

INFORMACJE NA TEMAT BAZOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I EMITENTA BAZOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH (w stosownych przypadkach)

Pozycja 12.1

W stosownych przypadkach informacje na temat bazowych papierów wartościowych zgodnie z rozdziałem II sekcja 3 niniejszego rozporządzenia.

Pozycja 12.2

W stosownych przypadkach informacje na temat emitenta bazowych papierów wartościowych zgodnie z rozdziałem II sekcja 3 niniejszego rozporządzenia.

SEKCJA 13

INFORMACJE NA TEMAT ZGODY (w stosownych przypadkach)

Pozycja 13.1

W stosownych przypadkach informacje na temat zgody zgodnie z art. 23 niniejszego rozporządzenia.

SEKCJA 14

DOSTĘPNE DOKUMENTY

Pozycja 14.1

Oświadczenie, że w okresie ważności prospektu można się zapoznawać, w stosownych przypadkach, z następującymi dokumentami:

a) aktualny akt założycielski i aktualna umowa spółki emitenta;

b) wszystkie raporty, pisma i inne dokumenty, wyceny i oświadczenia sporządzone przez eksperta na zlecenie emitenta, do których odniesienia lub których fragmenty znajdują się w prospekcie.

Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami.

”