Artykuł 24

Instytucje klasyfikują każde zdarzenie straty do jednego z następujących rodzajów zdarzeń poziomu 1:

Klasyfikacja rodzaju zdarzenia poziomu 1

Opis

Numer referencyjny

Oszustwo wewnętrzne

Straty spowodowane działaniami polegającymi na celowej defraudacji lub sprzeniewierzeniu majątku, z wyjątkiem zdarzeń związanych z nierównym traktowaniem lub dyskryminacją pracowników, w które to działania zaangażowany jest co najmniej jeden podmiot wewnętrzny (tj. podmiot mający bezpośredni związek z instytucją lub za który instytucja ponosi solidarną odpowiedzialność), w tym przypadki, w których podmiot wewnętrzny działa w zmowie z podmiotami zewnętrznymi.

1

Oszustwo zewnętrzne

Straty spowodowane działaniami polegającymi na celowej defraudacji lub sprzeniewierzeniu majątku, popełnionymi przez podmiot zewnętrzny bez udziału podmiotu wewnętrznego.

2

Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy

Straty powstałe na skutek działań niezgodnych z przepisami lub porozumieniami dotyczącymi zatrudnienia oraz bezpieczeństwa i higieny pracy, wynikające z wypłaty odszkodowań z tytułu uszkodzenia ciała lub zdarzeń związanych z nierównym traktowaniem lub dyskryminacją pracowników.

3

Klienci, produkty i normy prowadzenia działalności

Straty inne niż oszustwa, wynikające z niewywiązania się z obowiązków zawodowych wobec konkretnych klientów (w tym wymogów powierniczych i wymogów dotyczących odpowiedniego zachowania) lub związane z normami prowadzenia działalności lub też związane z charakterem bądź strukturą produktu.

4

Szkody w rzeczowych aktywach

trwałych

Straty powstałe na skutek straty lub szkody w rzeczowych aktywach trwałych, pracownikach lub podmiotach powiązanych z instytucją, aktywach publicznych lub osobach niepowiązanych, za które instytucja ponosi odpowiedzialność, w wyniku klęsk żywiołowych lub innych zdarzeń, w tym wypadków, umyślnych szkód, wojny, niepokojów społecznych, zamieszek i terroryzmu.

5

Zakłócenie działalności gospodarczej i awarie systemu

Straty powstałe na skutek zakłócenia działalności gospodarczej lub awarii systemu.

6

Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami

Straty powstałe na skutek nieprawidłowego rozliczenia transakcji lub wadliwego zarządzania procesami lub zarządzania danymi, oraz straty z tytułu stosunków z kontrahentami i sprzedawcami oraz organami regulacyjnymi i podatkowymi.

7