Załącznik II

Zgodnie z art. 7 wymogi sprawozdawczości statystycznej w rozumieniu art. 6 podlegają ograniczeniu o ile spełnione są określone warunki. W czterech opisanych poniżej przypadkach zawarte są określone warunki, w przypadku których nie wymaga się pełnego zestawu danych kredytowych.

1. Podmioty obserwowane nie będące rezydentami w sprawozdającym państwie członkowskim

Instrumenty, w odniesieniu do których podmiot obserwowany jest oddziałem zagranicznym niebędącym rezydentem w sprawozdającym państwie członkowskim.

2. Podmioty obserwowane niepodlegające wymogom kapitałowym

Instrumenty, dla których podmiot obserwowany:

a) nie jest instytucją nadzorowaną na podstawie rozporządzenia (UE) nr 575/2013; lub

b) jest oddziałem zagranicznym podmiotu, który nie podlega nadzorowi na podstawie rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

3. Instrumenty obsługiwane, całkowicie usunięte z bilansu

Instrumenty, które są:

a) usunięte z bilansu oraz

b) obsługiwane.

4. Instrumenty inicjowane przed 1 września 2018 r.

Instrumenty z datą zawarcia kontraktu przed 1 września 2018 r.

Tabela 1 określa wymogi sprawozdawcze dla każdego atrybutu danych w każdym z czterech przypadków, stosując następującą klasyfikację:

a) N: z zastrzeżeniem indywidualnych ustaleń, właściwe KBC mogą zdecydować o niezbieraniu tych informacji od poszczególnych podmiotów sprawozdających;

b) X: informacje nie podlegające przekazaniu.

W przypadku braku klasyfikacji wymagane jest przekazanie informacji.

Jeżeli dane podlegają więcej niż jednemu opisowi z tabeli 1, stosuje się najmniej uciążliwe wymogi sprawozdawcze.

Tabela 1

Szczegółowe wymogi sprawozdawczości statystycznej

1. Podmioty obserwowane nie będące rezydentami w sprawozdającym państwie członkowskim

2. Podmioty obserwowane niepodlegające wymogom kapitałowym

3. Instrumenty obsługiwane, całkowicie usunięte z bilansu

4. Instrumenty inicjowane przed 1 września 2018 r.

Kredyt na finansowanie projektów inwestycyjnych

N

Data zawarcia kontraktu

N

Rodzaj stopy procentowej

N

Częstotliwość przeszacowania stopy procentowej

N

Data zakończenia okresu odroczonej spłaty kapitału

N

N

Stopa referencyjna

N

Spread/marża stopy procentowej

N

Górny pułap stopy procentowej

N

N

Dolny pułap stopy procentowej

N

N

Rodzaj amortyzacji

N

N

Częstotliwość spłat

N

N

Zmiany wartości godziwej z tytułu zmiany ryzyka kredytowego przed zakupem

N

N

Data następnego przeszacowania stopy procentowej

N

Status instrumentu: niewykonanie zobowiązania

N

Data określenia statusu instrumentu: niewykonanie zobowiązania

N

Naliczone odsetki

N

Księgowa klasyfikacja instrumentu

X

Źródła obciążenia aktywów

N

X

Skumulowane odpisy obniżające wartość

X

Skumulowana utrata wartości

X

Rodzaj utraty wartości

X

Metoda szacowania utraty wartości

X

Skumulowane zmiany wartości godziwej z tytułu ryzyka kredytowego

X

Status instrumentu: niezagrożony

N

Data określenia statusu jakości instrumentu

N

Rezerwy związane z ekspozycjami pozabilansowymi

X

Data określenia statusu restrukturyzacji i renegocjacji

N

Portfel ostrożnościowy

X

X

Wartość bieżąca

X

Pierwotna wartość ochrony

N

Data określenia pierwotnej wartości ochrony

N

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania

N

N

Status kontrahenta: niewykonanie zobowiązania

N

N

Data określenia statusu kontrahenta: niewykonanie zobowiązania

N

N