Załącznik III

Tabela 2 i 3 określają wymogi sprawozdawcze dla każdego atrybutu danych referencyjnych kontrahenta opisanego we wzorze 1 w załączniku I.

Tabela 2 określa wymogi wobec kontrahentów będących rezydentami w sprawozdającym państwie członkowskim, a tabela 3 określa wymogi wobec kontrahentów niebędących rezydentami w sprawozdającym państwie członkowskim.

Stosuje się następującą klasyfikację wymogów:

a) N: z zastrzeżeniem indywidualnych ustaleń, właściwe KBC mogą zdecydować o niezbieraniu tych informacji od poszczególnych podmiotów sprawozdających;

b) X: informacje nie podlegające przekazaniu.

W przypadku braku klasyfikacji wymagane jest przekazanie informacji.

Jeżeli dane podlegają więcej niż jednemu opisowi z tabeli 2 lub 3, stosuje się najmniej uciążliwe wymogi sprawozdawcze.

Tabela 2

Szczegółowe wymogi sprawozdawcze dotyczące danych referencyjnych kontrahentów dla kontrahentów będących rezydentami w sprawozdającym państwie członkowskim

1. Podmiot sprawozdający

2. Podmiot obserwowany

3. Wierzyciel

4. Dłużnik – Instrumenty inicjowane przed 1 września 2018 r.

5. Dłużnik – Przynajmniej jeden instrument inicjowany przed 1 września 2018 r.

6. Dostawca ochrony

7. Centrala jednostki

8. Bezpośrednia jednostka dominująca

9. Ostateczna jednostka dominująca

10. Inicjator

11. Obsługujący

Dane referencyjne dotyczące kontrahenta

Identyfikator kontrahenta

Identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

N

N

N

N

N

N

N

N

N

Identyfikator krajowy

N

N

N

N

N

N

N

N

N

Identyfikator centrali jednostki

X

X

X

N

N

X

X

X

X

X

Identyfikator bezpośredniej jednostki dominującej

X

X

X

N

N

X

X

X

X

X

Identyfikator ostatecznej jednostki dominującej

X

X

X

N

N

X

X

X

X

X

Nazwa lub imię i nazwisko

Adres: ulica

N

Adres: miasto/miejscowość

N

Adres: region/jednostka podziału administracyjnego

N

Adres: kod pocztowy

N

Adres: kraj

N

Forma prawna

N

Sektor instytucjonalny

N

Działalność gospodarcza

X

X

N

N

N

N

Status postępowania prawnego

X

X

X

N

N

N

N

N

N

N

Data wszczęcia postępowania prawnego

X

X

X

N

N

N

N

N

N

N

Wielkość przedsiębiorstwa

X

X

X

N

N

N

N

N

N

N

Data, na którą określono wielkość przedsiębiorstwa

X

X

X

N

N

N

N

N

N

N

Liczba pracowników

X

X

X

N

N

N

N

N

N

X

Suma bilansowa

X

X

X

N

N

N

N

N

N

X

Obroty roczne

X

X

X

N

N

N

N

N

N

X

Standardy rachunkowości

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Tabela 3

Szczegółowe wymogi sprawozdawcze dotyczące danych referencyjnych kontrahentów dla kontrahentów niebędących rezydentami w sprawozdającym państwie członkowskim

1. Podmiot sprawozdający

2. Podmiot obserwowany

3. Wierzyciel

4. Dłużnik – Instrumenty inicjowane przed 1 września 2018 r.

5. Dłużnik – przynajmniej jeden instrument inicjowany przed 1 września 2018 r.

6. Dostawca ochrony

7. Centrala jednostki

8. Bezpośrednia jednostka dominującej

9. Ostateczna jednostka dominująca dłużnika

10. Inicjator

11. Obsługujący

Dane referencyjne dotyczące kontrahenta

Identyfikator kontrahenta

NA

Identyfikator podmiotu prawnego (LEI)

NA

N

N

N

N

N

N

N

N

N

Identyfikator krajowy

NA

N

N

N

N

N

N

N

N

N

N

Identyfikator centrali jednostki

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Identyfikator bezpośredniej jednostki dominującej

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Identyfikator ostatecznej jednostki dominującej

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Nazwa lub imię i nazwisko

NA

Adres: ulica

NA

N

Adres: miasto/miejscowość

NA

N

Adres: region/jednostka podziału administracyjnego

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Adres: kod pocztowy

NA

N

Adres: kraj

NA

N

Forma prawna

NA

N

Sektor instytucjonalny

NA

N

Działalność gospodarcza

NA

X

N

N

N

N

N

N

N

N

N

Status postępowania prawnego

NA

X

X

X

N

N

X

X

X

X

X

Data wszczęcia postępowania prawnego

NA

X

X

X

N

N

X

X

X

X

X

Wielkość przedsiębiorstwa

NA

X

X

X

N

N

X

X

X

X

X

Data, na którą określono wielkość przedsiębiorstwa

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Liczba pracowników

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Suma bilansowa

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Obroty roczne

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Standardy rachunkowości

NA

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X