Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2016/2070 z dnia 14 września 2016 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące wzorów, definicji i rozwiązań informatycznych stosowanych przez instytucje przy dokonywaniu zgłoszeń do Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego i właściwych organów zgodnie z art. 78 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE (Tekst mający znaczenie dla EOG )

Załącznik VI

W mocy

PORTFELE ODNIESIENIA DO CELÓW NADZOROWANIA WYNIKÓW

Spis treści

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE WZORÓW

1410

C 106.00 – PIERWOTNA WYCENA RYNKOWA I UZASADNIENIE WYŁĄCZENIA

1410

C107.01 – VAR I SVAR NIEUJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM. SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE

1411

C 107.02 – VAR I SVAR NIEUJĘTE W KORELACYJNYM PORTFELU HANDLOWYM. WYNIKI W WALUCIE BAZOWEJ

1413

C 108.00 – WARTOŚĆ ZAGROŻONA OBLICZANA NA PODSTAWIE ZYSKÓW I STRAT W UJĘCIU ROCZNYM

1414

C 109.01 – IRC. SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT MODELU

1414

C 109.02 – IRC. SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE WEDŁUG PORTFELA

1415

C 109.03 – IRC. KWOTA WEDŁUG PORTFELA/DATY

1416

C 110.01 – TRANSAKCJE KORELACYJNE – SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT MODELU

1417

C 110.02 – TRANSAKCJE KORELACYJNE – SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE WEDŁUG PORTFELA.

1418

C 110.03 – TRANSAKCJE KORELACYJNE – WSZYSTKIE RODZAJE RYZYKA ZMIANY CEN WEDŁUG PORTFELA/DATY

1419

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE WZORÓW

C 106.00 – Pierwotna wycena rynkowa i uzasadnienie wyłączenia

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Nr identyfikacyjny portfela

Załącznik V sekcje 1 i 3

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V.

020

Portfel modelowany pod kątem VaR + sVaR (TAK/NIE)

Wskazuje się „TAK” albo „NIE”.

030

Portfel modelowany pod kątem IRC (TAK/NIE)

Wskazuje się „TAK” albo „NIE”.

040

Portfel modelowany do celów transakcji korelacyjnych (TAK/NIE)

Wskazuje się „TAK” albo „NIE”.

050

Uzasadnienie wyłączenia

Art. 4

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) model niezatwierdzony przez organ regulacyjny;

(b) instrument lub instrument bazowy niezatwierdzony na szczeblu wewnętrznym;

060

Puste pole tekstowe

W tej kolumnie instytucja może zamieścić ewentualne dodatkowe informacje.

070

Pierwotna wycena rynkowa

Zgłasza się wycenę każdego pojedynczego portfela według wartości rynkowej sporządzoną na dzień 26 października 2015 r. o godzinie 17.30 czasu środkowoeuropejskiego i wyrażoną w jednostkach waluty

bazowej

instrumentu.

C107.01 – VaR i sVaR nieujęte w korelacyjnym portfelu handlowym. Szczegółowe informacje

Wiersz

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Metodyka

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) symulacja historyczna;

(b) symulacja Monte Carlo;

(d) połączenie/inne (należy określić).

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

020

Horyzont płynnościowy

Art. 365 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) jeden dzień przeskalowany na dziesięć dni;

(b) dziesięć dni z nakładającymi się okresami;

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

030

Długość okresu obserwacji

Art. 365 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) jeden rok;

(b) powyżej jednego roku do dwóch lat;

(d) powyżej trzech lat.

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

040

Ważenie danych

Art. 365 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) dane nieważone;

(b) dane ważone;

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

050

Narzut z tytułu weryfikacji historycznej

Art. 366 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

060

Narzut regulacyjny

Art. 366 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 („co najmniej 3”)

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

070

Metodyka

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) symulacja historyczna;

(b) symulacja Monte Carlo;

(d) połączenie/inne (należy określić).

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

080

Horyzont płynnościowy

Art. 365 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) jeden dzień przeskalowany na dziesięć dni;

(b) dziesięć dni z nakładającymi się okresami;

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

090

Narzut regulacyjny

Art. 366 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

C 107.02 – VaR i sVaR nieujęte w korelacyjnym portfelu handlowym. Wyniki w walucie bazowej

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcja 1

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V (sekcja 1).

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Data

(a) Zgłasza się datę uzyskania wartości VaR/sVaR. Powinna ona przyjmować wszystkie następujące wartości: 7/12/2015;

(b) 8/12/2015;

(d) 10/12/2015;

(e) 11/12/2015;

(f) 14/12/2015;

(g) 15/12/2015;

(h) 16/12/2015;

(i) 17/12/2015;

(j) 18/12/2015.

020

VaR

Art. 365 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się 10-dniowy VaR uzyskany dla poszczególnych portfeli, bez stosowania mnożnika regulacyjnego „3+”.

Zgłasza się dane liczbowe dla każdej z dat podanych w kolumnie 010. Dane liczbowe zgłasza się w walucie bazowej portfela z zastosowaniem minimalnej dokładności odpowiadającej tysiącowi jednostek.

030

sVaR

Art. 365 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się 10-dniowy sVaR uzyskany dla poszczególnych portfeli, bez stosowania mnożnika regulacyjnego „3+”.

Zgłasza się dane liczbowe dla każdej z dat podanych w kolumnie 010. Pole pozostawia się puste, jeżeli instytucja nie oblicza sVaR dla daty podanej w kolumnie 010 (tj. wartości zerowe wpisuje się tylko wtedy, gdy wynik obliczeń faktycznie wynosi zero).

Dane liczbowe zgłasza się w walucie bazowej portfela z zastosowaniem minimalnej dokładności odpowiadającej tysiącowi jednostek.

C 108.00 – Wartość zagrożona obliczana na podstawie zysków i strat w ujęciu rocznym

Niniejszy wzór wypełniają tylko te instytucje, które obliczają VaR za pomocą symulacji historycznej.

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcja 1

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V (sekcja 1).

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Data

Art. 365 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się każdy dzień roboczy przypadający w okresie od dnia 19 grudnia 2014 r. do dnia 18 grudnia 2015 r. zgodnie z kalendarzem obowiązującym w jurysdykcji, której podlega instytucja.

020

Zyski i straty w ujęciu dziennym

Jednoroczne serie danych ze zmianą wyceny portfeli (tj. zyski i straty w ujęciu dziennym) tworzone każdego dnia roboczego (tj. poprzez porównanie wyceny na koniec dnia dla każdego dnia roboczego przedstawionej w kolumnie 10 z wyceną na koniec dnia dla poprzedniego dnia roboczego).

W przypadku gdy dzień ten przypada na dzień wolny od pracy w danej jurysdykcji, pole powinno pozostać puste (tj. zerowe zyski i straty zgłasza się tylko wtedy, gdy faktycznie nie nastąpiły żadne zmiany w hipotetycznej wartości portfela w danym dniu roboczym).

Dane liczbowe zgłasza się w walucie bazowej portfela z zastosowaniem minimalnej dokładności odpowiadającej tysiącowi jednostek.

C 109.01 – IRC. Szczegółowe informacje na temat modelu

Wiersz

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Liczba czynników modelowania

EBA/GL/2012/3

Zgłasza się liczbę czynników modelowania na ogólnym poziomie modelu IRC. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) 1;

(b) 2;

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

020

Źródło LGD

EBA/GL/2012/3

Zgłasza się źródło LGD na ogólnym poziomie modelu IRC. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) konwencja rynkowa;

(b) LGD stosowane w ramach metody IRB;

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

C 109.02 – IRC. Szczegółowe informacje według portfela

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcja 1

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V (sekcja 1) tylko w odniesieniu do tych portfeli, w przypadku których wymagane jest IRC.

Wiersz

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

Horyzont płynnościowy

Art. 374 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i EBA/GL/2012/3

Zgłasza się horyzont płynnościowy stosowany na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) 3 miesiące;

(b) 3–6 miesięcy;

(d) 9–12 miesięcy.

Źródło PD

EBA/GL/2012/3

Zgłasza się źródło PD stosowane na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) agencje ratingowe;

(b) metoda IRB;

(d) inne.

Źródło macierzy przejścia

EBA/GL/2012/3

Zgłasza się źródło macierzy przejścia stosowane na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) agencje ratingowe;

(b) metoda IRB;

(d) inne.

C 109.03 – IRC. Kwota według portfela/daty

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcja 1

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V (sekcja 1) tylko w odniesieniu do tych portfeli, w przypadku których wymagane jest IRC.

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Data

Zgłasza się datę IRC. Powinna ona przyjmować wszystkie następujące wartości:

(a) 7/12/2015;

(b) 8/12/2015;

(d) 10/12/2015;

(e) 11/12/2015;

(f) 14/12/2015;

(g) 15/12/2015;

(h) 16/12/2015;

(i) 17/12/2015;

(j) 18/12/2015.

020

IRC

Art. 372–376 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i EBA/GL/2012/3

Zgłasza się regulacyjny IRC uzyskany dla poszczególnych portfeli.

Zgłasza się dane liczbowe dla każdej z dat podanych w kolumnie 010. Pole pozostawia się puste, jeżeli instytucja nie oblicza IRC dla daty podanej w kolumnie 010 (tj. wartości zerowe wpisuje się tylko wtedy, gdy wynik obliczeń faktycznie wynosi zero).

Dane liczbowe zgłasza się w walucie bazowej portfela z zastosowaniem minimalnej dokładności odpowiadającej tysiącowi jednostek.

C 110.01 – Transakcje korelacyjne – szczegółowe informacje na temat modelu

Wiersz

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Liczba czynników modelowania

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się liczbę czynników modelowania na ogólnym poziomie modelu transakcji korelacyjnych. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) 1;

(b) 2;

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

020

Źródło LGD

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się źródło LGD na ogólnym poziomie modelu transakcji korelacyjnych. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) konwencja rynkowa;

(b) LGD stosowane w ramach metody IRB;

Z kolumny 020 należy skorzystać, jeżeli instytucja chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 010.

C 110.02 – Transakcje korelacyjne – szczegółowe informacje według portfela.

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcja 3

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V (sekcja 3).

Wiersz

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Horyzont płynnościowy

Art. 377 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się horyzont płynnościowy stosowany na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) 3 miesiące;

(b) 3–6 miesięcy;

(d) 9–12 miesięcy.

020

Źródło PD

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się źródło PD stosowane na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) agencje ratingowe;

(b) metoda IRB;

(d) inne.

030

Źródło macierzy przejścia

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się źródło macierzy przejścia stosowane na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi:

(a) agencje ratingowe;

(b) metoda IRB;

(d) inne.

C 110.03 – Transakcje korelacyjne – wszystkie rodzaje ryzyka zmiany cen według portfela/daty

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcja 3

Numer portfela pochodzący z załącznika V (sekcja 3).

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie prawne

Instrukcje

010

Data

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się datę wyceny wszystkich rodzajów ryzyka zmiany cen („APR”). Powinna ona przyjmować wszystkie następujące wartości:

(a) 7/12/2015;

(b) 8/12/2015;

(d) 10/12/2015;

(e) 11/12/2015;

(f) 14/12/2015;

(g) 15/12/2015;

(h) 16/12/2015;

(i) 17/12/2015;

(j) 18/12/2015.

Wszystkie rodzaje ryzyka zmiany cen

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się wyniki uzyskane poprzez zastosowanie regulacyjnego modelu transakcji korelacyjnych w odniesieniu do poszczególnych portfeli.

Zgłasza się dane liczbowe dla każdej z dat podanych w kolumnie 010. Pole pozostawia się puste, jeżeli instytucja nie korzysta z modelu transakcji korelacyjnych w dniu podanym w kolumnie 010 (tj. wartości zerowe wpisuje się tylko wtedy, gdy wynik obliczeń faktycznie wynosi zero).

Dane liczbowe zgłasza się w walucie bazowej portfela z zastosowaniem minimalnej dokładności odpowiadającej tysiącowi jednostek.

Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.