Załącznik 14

SEKCJA 1

OSOBY ODPOWIEDZIALNE, INFORMACJE OSÓB TRZECICH, RAPORTY EKSPERTÓW ORAZ ZATWIERDZANIE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN

Pozycja 1.1

Wskazanie wszystkich osób odpowiedzialnych za przekazane w dokumencie ofertowym informacje lub ich części, a w tym ostatnim przypadku – wskazanie takich części. W przypadku osób fizycznych, w tym członków organów administracyjnych, zarządzających lub nadzorczych emitenta, należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę.

Kategoria A

Pozycja 1.2

Oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie ofertowym stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w dokumencie ofertowym są zgodne ze stanem faktycznym i że w dokumencie ofertowym nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie.

W stosownych przypadkach oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w określonych częściach dokumentu ofertowego stwierdzające, że – zgodnie z ich najlepszą wiedzą – informacje zawarte w tych częściach dokumentu ofertowego, za które są odpowiedzialni, są zgodne ze stanem faktycznym i że w tych częściach dokumentu ofertowego nie pominięto niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie.

Kategoria A

Pozycja 1.3

Jeżeli dokument ofertowy zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:

a) imię i nazwisko;

b) adres miejsca zatrudnienia;

c) kwalifikacje;

d) istotny interes (o ile występuje) w stosunku do emitenta.

Jeżeli oświadczenie lub raport zostały sporządzone na zlecenie emitenta, należy wskazać, że dane oświadczenie lub dany raport włączono do dokumentu ofertowego za zgodą osoby, która zatwierdziła zawartość tej części dokumentu ofertowego do celów prospektu.

Kategoria A

Pozycja 1.4

W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy przedstawić potwierdzenie, że informacje te zostały dokładnie powtórzone oraz że w stopniu, w jakim emitent jest tego świadom oraz w jakim może to ocenić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie zostały pominięte żadne fakty, które sprawiłyby, że powtórzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. Ponadto należy wskazać źródło(-a) informacji.

Kategoria C

Pozycja 1.5

Oświadczenie, że:

a) niniejszy [dokument ofertowy/prospekt] został zatwierdzony przez [nazwa właściwego organu] będący właściwym organem zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2017/1129;

b) [nazwa właściwego organu] zatwierdza niniejszy [dokument ofertowy/prospekt] wyłącznie jako spełniający standardy kompletności, zrozumiałości i spójności nałożone rozporządzeniem (UE) 2017/1129;

c) takie zatwierdzenie nie powinno być uznawane za zatwierdzenie jakości papierów wartościowych, które są przedmiotem tego [dokumentu ofertowego/prospektu];

d) inwestorzy powinni dokonać własnej oceny adekwatności inwestowania w te papiery wartościowe.

Kategoria A

SEKCJA 2

CZYNNIKI RYZYKA

Pozycja 2.1

Opis istotnych rodzajów ryzyka, które są właściwe dla papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty lub dopuszczenia do obrotu w ograniczonej liczbie kategorii, w sekcji zatytułowanej „Czynniki ryzyka”.

Rodzaje ryzyka, które mają zostać ujawnione, obejmują:

a) czynniki wynikające ze stopnia podporządkowania papieru wartościowego oraz wpływu na przewidywaną wysokość lub przewidywany termin wypłat na rzecz posiadaczy papierów wartościowych, które są przedmiotem postępowania upadłościowego lub innej podobnej procedury, w tym, w stosownych przypadkach, w razie niewypłacalności instytucji kredytowej lub jej uporządkowanej likwidacji bądź restrukturyzacji zgodnie z dyrektywą 2014/59/UE;

b) w przypadku gdy papiery wartościowe są objęte zabezpieczeniem, szczególne i istotne ryzyko związane z podmiotem zabezpieczającym, o ile jest istotne dla jego zdolności do wypełniania podjętych przez niego zobowiązań z tytułu zabezpieczenia.

W każdej kategorii określa się w pierwszej kolejności najbardziej istotne rodzaje ryzyka w ocenie emitenta, oferującego lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym, z uwzględnieniem negatywnego wpływu na emitenta i na papiery wartościowe oraz prawdopodobieństwo wystąpienia tych ryzyk. Rodzaje ryzyka potwierdza treść dokumentu ofertowego.

Kategoria A

SEKCJA 3

PODSTAWOWE INFORMACJE

Pozycja 3.1

Interesy osób fizycznych i prawnych zaangażowanych w emisję lub ofertę

Opis interesów, włącznie z konfliktem interesów, o istotnym znaczeniu dla emisji lub oferty, wraz z podaniem listy osób, których to dotyczy, oraz charakteru ich interesów.

Kategoria C

Pozycja 3.2

Powody zorganizowania oferty i sposób wykorzystania wpływów pieniężnych

Powody zorganizowania oferty publicznej lub ubiegania się o dopuszczenie do obrotu. W stosownych przypadkach wskazanie szacunkowych całkowitych kosztów emisji lub oferty oraz szacunkowej kwoty wpływów netto. Koszty i wpływy podaje się w podziale na główne na główne kategorie przeznaczeń środków, przedstawione według hierarchii tych przeznaczeń. Jeżeli emitent jest świadomy, że spodziewane wpływy nie będą wystarczające do sfinansowania wszystkich zakładanych celów, należy wskazać kwotę i źródła pozostałych wymaganych środków.

Kategoria C

SEKCJA 4

INFORMACJE O PAPIERACH WARTOŚCIOWYCH STANOWIĄCYCH PRZEDMIOT OFERTY PUBLICZNEJ LUB DOPUSZCZENIA DO OBROTU

Pozycja 4.1

a) Opis rodzaju i klasy papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty publicznej lub dopuszczanych do obrotu.

Kategoria B

b) Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy („ISIN”) dla tych klas papierów wartościowych, o których mowa w lit. a).

Kategoria C

Pozycja 4.2

Przepisy prawne, na mocy których utworzono papiery wartościowe.

Kategoria A

Pozycja 4.3

a) Wskazanie, czy papiery wartościowe są papierami wartościowymi imiennymi, czy na okaziciela, oraz czy mają one formę dokumentu, czy też są zdematerializowane.

Kategoria A

b) W przypadku papierów wartościowych zarejestrowanych w formie zdematerializowanej – nazwa i adres podmiotu odpowiedzialnego za prowadzenie rejestru.

Kategoria C

Pozycja 4.4

Całkowita kwota papierów wartościowych w ofercie publicznej/dopuszczonych do obrotu. Jeżeli kwota nie jest ustalona, wskazanie maksymalnej kwoty papierów wartościowych będących przedmiotem oferty (jeżeli jest dostępna) oraz opis mechanizmu oraz terminu podania do wiadomości publicznej ostatecznej kwoty oferty.

Jeżeli w dokumencie ofertowym nie można podać maksymalnej kwoty papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty, zawiera się w nim informację, że przyjęcie oferty zakupu lub subskrypcji papierów wartościowych można wycofać w przeciągu maksymalnie dwóch dni roboczych od dnia, w którym podano kwotę papierów wartościowych stanowiących przedmiot oferty publicznej.

Kategoria C

Pozycja 4.5

Waluta emisji papierów wartościowych.

Kategoria C

Pozycja 4.6

Względne uprzywilejowanie papierów wartościowych w strukturze kapitału emitenta w przypadku niewypłacalności, w tym również – w stosownych przypadkach – informacje na temat stopnia podporządkowania papierów wartościowych i potencjalnego wpływu na inwestycję w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na mocy dyrektywy 2014/59/UE.

Kategoria A

Pozycja 4.7

Opis praw związanych z papierami wartościowymi, w tym wszelkich ograniczeń tych praw, oraz procedura wykonywania tych praw.

Kategoria B

Pozycja 4.8

a) Nominalna stopa procentowa;

Kategoria C

b) postanowienia dotyczące należnych odsetek;

Kategoria B

c) dzień, od którego odsetki stają się należne;

Kategoria C

d) terminy płatności odsetek;

Kategoria C

e) termin ważności roszczeń w odniesieniu do odsetek i spłaty kwoty głównej.

Kategoria B

W przypadku gdy stopa procentowa nie jest stała:

a) wskazanie rodzaju instrumentu bazowego;

Kategoria A

b) opis instrumentu bazowego stanowiącego podstawę ustalenia stopy procentowej;

Kategoria C

c) metoda zastosowana do powiązania stopy procentowej z instrumentem bazowym;

Kategoria B

d) wskazanie, gdzie można uzyskać za pomocą środków elektronicznych informacje na temat przeszłych i przyszłych wyników instrumentu bazowego i jego zmienności oraz czy informacje te można uzyskać bezpłatnie;

Kategoria C

e) opis wszelkich zakłóceń na rynku lub zakłóceń w rozliczeniach, które mają wpływ na instrument bazowy;

Kategoria B

f) wszelkie zasady regulujące korekty w związku ze zdarzeniami dotyczącymi instrumentu bazowego;

Kategoria B

g) nazwa agenta dokonującego wyliczeń;

Kategoria C

h) jeżeli konstrukcja odsetek dla danego papieru wartościowego zawiera element pochodny, należy przedstawić jasne i wyczerpujące wyjaśnienie, aby ułatwić inwestorom zrozumienie, w jaki sposób wartość ich inwestycji zależy od wartości instrumentu(-ów) bazowego(-ych), zwłaszcza w sytuacji, gdy ryzyko jest najbardziej wyraźne.

Kategoria B

Pozycja 4.9

a) Termin zapadalności

Kategoria C

b) Szczegółowe informacje na temat ustaleń dotyczących spłaty pożyczki, łącznie z procedurami dokonywania spłat. W sytuacji gdy przewidziano wcześniejszą spłatę na wniosek emitenta lub posiadacza, należy przedstawić jej opis wraz z określeniem warunków i zasad spłaty.

Kategoria B

Pozycja 4.10

a) Wskazanie poziomu rentowności

Kategoria C

b) Skrócony opis metody obliczania rentowności podanej w lit. a).

Kategoria B

Pozycja 4.11

Sposób reprezentacji posiadaczy papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym wraz ze wskazaniem organizacji reprezentującej inwestorów oraz przepisów dotyczących reprezentacji. Wskazanie strony internetowej, na której ogół zainteresowanych osób może uzyskać bezpłatny dostęp do umów dotyczące tych form reprezentacji

Kategoria B

Pozycja 4.12

W przypadku nowych emisji należy wskazać uchwały, zezwolenia lub zgody, na których podstawie papiery wartościowe zostały lub zostaną utworzone lub wyemitowane.

Kategoria C

Pozycja 4.13

Data emisji lub, w przypadku nowych emisji, przewidywana data emisji papierów wartościowych.

Kategoria C

Pozycja 4.14

Opis wszystkich ograniczeń dotyczących zbywalności papierów wartościowych.

Kategoria A

Pozycja 4.15

Ostrzeżenie o tym, że przepisy prawa podatkowego państwa członkowskiego inwestora i państwa członkowskiego kraju założenia emitenta mogą mieć wpływ na dochody uzyskiwane z tytułu papierów wartościowych.

Informacja o opodatkowaniu papierów wartościowych, w przypadku gdy proponowana inwestycja podlega systemowi podatkowemu specyficznemu dla tego rodzaju inwestycji.

Kategoria A

Pozycja 4.16

Tożsamość i dane kontaktowe oferującego papiery wartościowe lub osoby wnioskującej o dopuszczenie do obrotu, jeżeli oferującym papiery wartościowe lub osobą wnioskującą o dopuszczenie do obrotu nie jest emitent, w tym identyfikator podmiotu prawnego („LEI”), w przypadku gdy oferujący ma osobowość prawną.

Kategoria C

SEKCJA 5

WARUNKI OFERTY PUBLICZNEJ PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Pozycja 5.1

Warunki, parametry i przewidywany harmonogram oferty oraz działania wymagane przy składaniu zapisów.

Pozycja 5.1.1

Warunki oferty.

Kategoria C

Pozycja 5.1.2

Okres, wraz z ewentualnymi zmianami, w trakcie którego oferta będzie dostępna oraz opis procedury składania zapisów.

Kategoria C

Pozycja 5.1.3

Opis możliwości dokonania redukcji zapisów oraz sposób zwrotu kwot nadpłaconych przez składających zapisy.

Kategoria C

Pozycja 5.1.4

Szczegółowe informacje na temat minimalnej lub maksymalnej wielkości zapisu (wyrażonej jako liczba papierów wartościowych lub łączna kwota przeznaczona na inwestycję).

Kategoria C

Pozycja 5.1.5

Sposób i terminy opłacenie papierów wartościowych oraz ich dostawy.

Kategoria C

Pozycja 5.1.6

Pełny opis sposobu oraz daty podania wyników oferty do publicznej wiadomości.

Kategoria C

Pozycja 5.1.7

Procedura wykonania praw pierwokupu, zbywalność praw poboru oraz sposób postępowania z prawami poboru, których nie wykonano.

Kategoria C

Pozycja 5.2

Plan dystrybucji i przydziału.

Pozycja 5.2.1

Kategorie potencjalnych inwestorów, którym oferowane są papiery wartościowe.

W przypadku gdy oferta jest przeprowadzana jednocześnie na rynkach w co najmniej dwóch państwach i gdy dla któregoś z nich zarezerwowano lub rezerwuje się transzę, należy wskazać każdą taką transzę.

Kategoria C

Pozycja 5.2.2

Procedura zawiadamiania składających zapisy o ilości przydzielonych papierów wartościowych wraz ze wskazaniem, czy dopuszczalne jest rozpoczęcie obrotu, zanim dokonano wspomnianego zawiadomienia.

Kategoria C

Pozycja 5.3

Cena

Pozycja 5.3.1

a) Wskazanie przewidywanej ceny, po której będą oferowane papiery wartościowe.

Kategoria C

b) W przypadku gdy nie można wskazać przewidywanej ceny, opis metody ustalania ceny na podstawie art. 17 rozporządzenia (UE) 2017/1129 oraz procedura podawania jej do wiadomości.

Kategoria B

c) Wskazanie kwoty wszelkich kosztów i podatków obciążających dokonującego zapisu lub nabywcę. W przypadku gdy emitent podlega przepisom rozporządzenia (UE) nr 1286/2014 lub dyrektywy 2014/65/UE, należy wskazać te koszty zawarte w cenie, o ile są znane.

Kategoria C

Pozycja 5.4

Plasowanie i gwarantowanie

Pozycja 5.4.1

Nazwa i adres koordynatora(-ów) całości oferty i jej poszczególnych części oraz, w zakresie znanym emitentowi lub oferującemu, podmiotów zajmujących się plasowaniem oferty w różnych krajach, w których ma ona miejsce.

Kategoria C

Pozycja 5.4.2

Nazwy i adresy upoważnionych płatników i podmiotów świadczących usługi depozytowe w każdym kraju.

Kategoria C

Pozycja 5.4.3

Nazwa i adres podmiotów, które podjęły się gwarantowania emisji na zasadach subemisji usługowej, oraz nazwa i adres podmiotów, które podjęły się plasowania oferty bez wiążącego zobowiązania lub na zasadzie „dołożenia wszelkich starań”. Wskazanie istotnych cech umów, wraz z ustalonym limitem gwarancji. W sytuacji, gdy gwarancja nie obejmuje całej emisji, należy wskazać część niepodlegającą gwarancji. Wskazanie całkowitej kwoty prowizji za gwarantowanie i za plasowanie emisji.

Kategoria C

Pozycja 5.4.4

Data sfinalizowania umowy o gwarantowanie emisji.

Kategoria C

SEKCJA 6

DOPUSZCZENIE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH DO OBROTU I USTALENIA DOTYCZĄCE OBROTU

Pozycja 6.1

a) Wskazanie, czy oferowane papiery wartościowe są lub będą przedmiotem wniosku o dopuszczenie do obrotu w celu ich dystrybucji na rynku regulowanym lub rynkach państw trzecich, na rynku rozwoju MŚP lub na wielostronnej platformie obrotu, wraz z określeniem tych rynków. Informacje te nie mogą stwarzać wrażenia, że zgoda na dopuszczenie do obrotu zostanie z pewnością wydana.

Kategoria B

b) Wskazanie najwcześniejszych możliwych terminów dopuszczenia papierów wartościowych do obrotu, o ile są znane.

Kategoria C

Pozycja 6.2

Wszystkie rynki regulowane lub rynki państw trzecich, rynek rozwoju MŚP lub wielostronne platformy obrotu, na których, zgodnie z wiedzą emitenta, zostały już dopuszczone do obrotu papiery wartościowe tej samej klasy co papiery wartościowe, które mają być przedmiotem oferty publicznej lub dopuszczone do obrotu.

Kategoria C

Pozycja 6.3

W przypadku dopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym – nazwa i adres podmiotów posiadających wiążące zobowiązanie do działania jako pośrednicy w obrocie na rynku wtórnym, zapewniając płynność za pomocą kwotowania ofert kupna i sprzedaży, oraz opis podstawowych warunków ich zobowiązań.

Kategoria C

Pozycja 6.4

Cena emisyjna papierów wartościowych.

Kategoria C

SEKCJA 7

DODATKOWE INFORMACJE

Pozycja 7.1

W przypadku gdy w dokumencie ofertowym wymieniono doradców związanych z emisją, należy podać charakter, w jakim doradcy ci występowali.

Kategoria C

Pozycja 7.2

Wskazanie innych informacji w dokumencie ofertowym, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów lub w przypadku których biegli rewidenci dokonali przeglądu oraz w odniesieniu do których sporządzili oni sprawozdanie. Należy zamieścić takie sprawozdanie lub, za zgodą właściwego organu, streszczenie takiego sprawozdania.

Kategoria A

Pozycja 7.3

Ratingi kredytowe, które przyznano papierom wartościowym na wniosek emitenta lub przy przyznawaniu których emitent współpracował. Krótkie objaśnienie znaczenia ratingów, jeżeli zostało to uprzednio opublikowane przez podmiot przyznający rating.

Kategoria C

Pozycja 7.4

W przypadku gdy podsumowanie częściowo zastąpiono informacjami określonymi w art. 8 ust. 3 lit. c)–i) rozporządzenia (UE) nr 1286/2014, podaje się wszystkie te informacje w zakresie, w jakim nie ujawniono ich już w innym miejscu w dokumencie ofertowym.

Kategoria C