Załącznik X

WZORY NA POTRZEBY SPRAWOZDAWCZOŚCI W ZAKRESIE WSKAŹNIKA DŹWIGNI

Kod wzoru

Kod wzoru

Nazwa wzoru

Nazwa skrócona

47

C 47.00

Obliczanie wskaźnika dźwigni

LRCalc

40

C 40.00

Podejście alternatywne do miary ekspozycji

LR1

43

C 43.00

Alternatywny podział składników miary ekspozycji wskaźnika dźwigni

LR4

44

C 44.00

Informacje ogólne

LR5

C 48.00

Zmienność wskaźnika dźwigni

LR6

48.01

C 48.01

Zmienność wskaźnika dźwigni: Średnia wartość w okresie sprawozdawczym

LR6.1

48.02

C 48.02

Zmienność wskaźnika dźwigni: Zmienność wskaźnika dźwigni: dzienne wartości w okresie sprawozdawczym

LR6.2

C 40.00 – PODEJŚCIE ALTERNATYWNE DO MIARY EKSPOZYCJI (LR1)

Wiersz

Księgowa wartość bilansowa

Wartość księgowa przy założeniu niestosowania kompensowania ani innego ograniczenia ryzyka kredytowego

Kwota narzutu z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych

Kwota nominalna / wartość nominalna

Kwota nominalna po zastosowaniu wyłączeń i odliczeń

Kwota nominalna po zastosowaniu wyłączeń i odliczeń (ta sama nazwa referencyjna)

Kwota ekspozycji wskaźnika dźwigni

0010

0020

0040

0070

0075

0085

0130

0010

Instrumenty pochodne

0020

Kredytowe instrumenty pochodne (sprzedana ochrona)

0030

Kredytowe instrumenty pochodne (sprzedana ochrona) podlegające klauzuli likwidacji

0040

Kredytowe instrumenty pochodne (sprzedana ochrona) niepodlegające klauzuli likwidacji

0050

Kredytowe instrumenty pochodne (zakupiona ochrona)

0060

Finansowe instrumenty pochodne

0071

Transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych

0090

Inne aktywa

0095

Pozycje pozabilansowe

0210

Zabezpieczenie gotówkowe otrzymane w ramach transakcji na instrumentach pochodnych

0220

Wierzytelności z tytułu zabezpieczenia gotówkowego przekazanego w ramach transakcji na instrumentach pochodnych

0230

Papiery wartościowe otrzymane w ramach transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych ujmowane jako aktywa

0240

Udzielanie kredytów gotówkowych w ramach transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych (wierzytelności gotówkowe)

0270

Inwestycje sektora publicznego – Należności od rządów centralnych

0280

Inwestycje sektora publicznego – Należności od samorządów regionalnych

0290

Inwestycje sektora publicznego – Należności od władz lokalnych

0300

Inwestycje sektora publicznego – Należności od podmiotów sektora publicznego

0310

Kredyty preferencyjne – Należności od rządów centralnych

0320

Kredyty preferencyjne – Należności od samorządów regionalnych

0330

Kredyty preferencyjne – Należności od władz lokalnych

0340

Kredyty preferencyjne – Należności od podmiotów sektora publicznego

0350

Kredyty preferencyjne – Należności od przedsiębiorstw niefinansowych

0360

Kredyty preferencyjne – Należności od gospodarstw domowych

0370

Kredyty preferencyjne – Przeniesienia

0380

Ekspozycje wobec banków centralnych

0390

Wartość ekspozycji wobec banku centralnego wykorzystywana do obliczania wymogu dotyczącego skorygowanego wskaźnika dźwigni, o którym mowa w art. 429a ust. 7 CRR – Kwota ekspozycji wskaźnika dźwigni

0400

Miara ekspozycji wskaźnika dźwigni wykorzystywana do obliczania wymogu dotyczącego skorygowanego wskaźnika dźwigni, o którym mowa w art. 429a ust. 7 CRR – Kwota ekspozycji wskaźnika dźwigni

0410

Aktywa ogółem

C 43.00 – ALTERNATYWNY PODZIAŁ SKŁADNIKÓW MIARY EKSPOZYCJI WSKAŹNIKA DŹWIGNI (LR4)

Wiersz

Pozycje pozabilansowe, instrumenty pochodne, transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych i portfel handlowy

Wartość ekspozycji wskaźnika dźwigni

Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem

0010

0020

0010

Pozycje pozabilansowe

0020

w tym: finansowanie handlu

0030

w tym: w ramach urzędowego programu ubezpieczenia kredytów eksportowych

0040

Instrumenty pochodne i transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych objęte umową o kompensowaniu międzyproduktowym

0050

Instrumenty pochodne nieobjęte umową o kompensowaniu międzyproduktowym

0060

Transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych nieobjęte umową o kompensowaniu międzyproduktowym

0065

Kwoty ekspozycji wynikające z dodatkowego traktowania kredytowych instrumentów pochodnych

0070

Inne aktywa z portfela handlowego

Wiersz

Inne ekspozycje zaliczane do portfela niehandlowego

Wartość ekspozycji wskaźnika dźwigni

Kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem

Ekspozycje według metody standardowej

Ekspozycje według metody IRB

Ekspozycje według metody standardowej

Ekspozycje według metody IRB

0010

0020

0030

0040

0080

Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych

0090

Ekspozycje traktowane jako ekspozycje wobec państwa

0100

Ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych

0110

Ekspozycje wobec samorządów regionalnych i władz lokalnych traktowane jako ekspozycje wobec państwa

0120

Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju i organizacji międzynarodowych traktowane jako ekspozycje wobec państwa

0130

Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego traktowane jako ekspozycje wobec państwa

0140

Ekspozycje wobec samorządów regionalnych, wielostronnych banków rozwoju, organizacji międzynarodowych i podmiotów sektora publicznego, których

nie

traktuje się jako ekspozycje wobec państwa

0150

Ekspozycje wobec samorządów regionalnych i władz lokalnych, których

nie

traktuje się jako ekspozycje wobec państwa

0160

Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju, których

nie

traktuje się jako ekspozycje wobec państwa

0170

Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego, których

nie

traktuje się jako ekspozycje wobec państwa

0180

Ekspozycje wobec instytucji

0190

Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach

0200

w tym: ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach mieszkalnych

0210

Ekspozycje detaliczne

0220

w tym: ekspozycje detaliczne wobec MŚP

0230

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw

0240

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw finansowych

0250

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw niefinansowych

0260

Ekspozycje wobec MŚP

0270

Ekspozycje inne niż ekspozycje wobec MŚP

0280

Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania

0290

Inne ekspozycje

0300

w tym: ekspozycje sekurytyzacyjne

0310

Finansowanie handlu (pozycja uzupełniająca)

0320

w tym: w ramach urzędowego programu ubezpieczenia kredytów eksportowych

C 44.00 – INFORMACJE OGÓLNE (LR5)

Wiersz

Kolumna

0010

0010

Struktura przedsiębiorstwa instytucji

0020

Ujmowanie instrumentów pochodnych

0040

Rodzaj instytucji

0070

Instytucja z publiczną jednostką wspierającą rozwój

0080

Rząd centralny gwarantujący publiczną instytucję kredytową / jednostkę wspierającą rozwój

0090

Samorząd regionalny gwarantujący publiczną instytucję kredytową / jednostkę wspierającą rozwój

0100

Władze lokalne gwarantujące publiczną instytucję kredytową / jednostkę wspierającą rozwój

0110

Rodzaj gwarancji otrzymanej zgodnie z art. 429a ust. 2 lit. d) CRR – Obowiązek ochrony rentowności instytucji kredytowych

0120

Rodzaj gwarancji otrzymanej zgodnie z art. 429a ust. 2 lit. d) CRR – Bezpośrednia gwarancja wymogów w zakresie funduszy własnych instytucji kredytowych, ich wymogów finansowania lub udzielonych im kredytów preferencyjnych

0130

Rodzaj gwarancji otrzymanej zgodnie z art. 429a ust. 2 lit. d) CRR – Pośrednia gwarancja wymogów w zakresie funduszy własnych instytucji kredytowych, ich wymogów finansowania lub udzielonych im kredytów preferencyjnych

C 47.00 – OBLICZANIE WSKAŹNIKA DŹWIGNI (LRCalc)

Wiersz

Wartości ekspozycji

Ekspozycja wskaźnika dźwigni: Sprawozdawczy dzień odniesienia

0010

0010

Transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych: Wartość ekspozycji

0020

Transakcje finansowane z użyciem papierów wartościowych: Narzut z tytułu ryzyka kredytowego kontrahenta

0030

Odstępstwo w odniesieniu do transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych: Narzut zgodnie z art. 429e ust. 5 i art. 222 CRR

0040

Ryzyko kredytowe kontrahenta w odniesieniu do transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych zawieranych przez pośrednika

0050

(-) Wyłączone ekspozycje z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych rozliczanych za pośrednictwem klienta w odniesieniu do składnika rozliczanego z kontrahentem centralnym

0061

Instrumenty pochodne: wkład w koszt odtworzenia na podstawie metody standardowej dotyczącej CCR (bez wpływu zabezpieczenia wartości niezależnego zabezpieczenia netto)

0065

(-) Wpływ ujmowania zabezpieczenia wartości niezależnego zabezpieczenia netto na rozliczane za pośrednictwem klienta transakcje zawierane z kwalifikującym się kontrahentem centralnym (metoda standardowa dotycząca CCR – koszt odtworzenia)

0071

(-) Wpływ kwalifikującego się zmiennego depozytu zabezpieczającego otrzymanego w gotówce i kompensowanego wartością rynkową instrumentów pochodnych (metoda standardowa dotycząca CCR – koszt odtworzenia)

0081

(-) Wpływ wyłączonych ekspozycji z tytułu transakcji rozliczanych za pośrednictwem klienta w odniesieniu do składnika rozliczanego z kontrahentem centralnym (metoda standardowa dotycząca CCR – koszt odtworzenia)

0091

Instrumenty pochodne: Wkład z tytułu potencjalnej przyszłej ekspozycji na podstawie metody standardowej dotyczącej CCR (mnożnik na poziomie 1)

0092

(-) Wpływ niższego mnożnika w odniesieniu do rozliczanych za pośrednictwem klienta transakcji zawieranych z kwalifikującym się kontrahentem centralnym na wkład z tytułu potencjalnej przyszłej ekspozycji (metoda standardowa dotycząca CCR – potencjalna przyszła ekspozycja)

0093

(-) Wpływ wyłączonych ekspozycji z tytułu transakcji rozliczanych za pośrednictwem klienta w odniesieniu do składnika rozliczanego z kontrahentem centralnym (metoda standardowa dotycząca CCR – potencjalna przyszła ekspozycja)

0101

Odstępstwo w odniesieniu do instrumentów pochodnych: wkład z tytułu kosztów odtworzenia na podstawie uproszczonej metody standardowej

0102

(-) Wpływ wyłączonych ekspozycji z tytułu transakcji rozliczanych za pośrednictwem klienta w odniesieniu do składnika rozliczanego z kontrahentem centralnym (uproszczona metoda standardowa – koszt odtworzenia)

0103

Odstępstwo w odniesieniu do instrumentów pochodnych: Wkład z tytułu potencjalnej przyszłej ekspozycji na podstawie uproszczonej metody standardowej (mnożnik na poziomie 1)

0104

(-) Wpływ wyłączonych ekspozycji z tytułu transakcji rozliczanych za pośrednictwem klienta w odniesieniu do składnika rozliczanego z kontrahentem centralnym (uproszczona metoda standardowa – potencjalna przyszła ekspozycja)

0110

Odstępstwo w odniesieniu do instrumentów pochodnych: metoda wyceny pierwotnej ekspozycji

0120

(-) Wyłączone ekspozycje z tytułu transakcji rozliczanych za pośrednictwem klienta w odniesieniu do składnika rozliczanego z kontrahentem centralnym (metoda wyceny pierwotnej ekspozycji)

0130

Kwota nominalna wystawionych kredytowych instrumentów pochodnych po zastosowaniu wyłączeń i odliczeń

0140

(-) Kwalifikujące się nabyte kredytowe instrumenty pochodne kompensowane wystawionymi kredytowymi instrumentami pochodnymi

0150

Pozycje pozabilansowe o współczynniku konwersji 10 % zgodnie z art. 429f CRR

0160

Pozycje pozabilansowe o współczynniku konwersji 20 % zgodnie z art. 429f CRR

0170

Pozycje pozabilansowe o współczynniku konwersji 50 % zgodnie z art. 429f CRR

0180

Pozycje pozabilansowe o współczynniku konwersji 100 % zgodnie z art. 429f CRR

0181

(-) Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego do pozycji pozabilansowych

0185

Standaryzowane kontrakty kupna i sprzedaży oczekujące na rozliczenie: Wartość księgowa zgodnie z obowiązującymi ramami rachunkowości w dniu zawarcia transakcji

0186

Standaryzowane kontrakty sprzedaży oczekujące na rozliczenie: Zastosowanie storna wobec kompensowania rachunkowego zgodnie z obowiązującymi ramami rachunkowości w dniu zawarcia transakcji

0187

(-) Standaryzowane kontrakty sprzedaży oczekujące na rozliczenie: kompensowane zgodnie z art. 429g ust. 2 CRR

0188

Standaryzowane kontrakty kupna oczekujące na rozliczenie: Pełne ujęcie zobowiązań do zapłaty zgodnie z obowiązującymi ramami rachunkowości w dniu rozliczenia transakcji

0189

(-) Standaryzowane transakcje kupna oczekujące na rozliczenie: kompensacja zobowiązań do zapłaty w ramach księgowania w dniu rozliczenia transakcji zgodnie z art. 429g ust. 3 CRR

0190

Inne aktywa

0191

(-) Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego do pozycji bilansowych

0193

Uzgodnienia dotyczące łączenia środków pieniężnych, których nie można kompensować pod względem ostrożnościowym: wartość zgodnie ze standardami rachunkowości

0194

Uzgodnienia dotyczące łączenia środków pieniężnych, których nie można kompensować pod względem ostrożnościowym: efekt powiększenia kompensowania zastosowanego w standardach rachunkowości

0195

Uzgodnienia dotyczące łączenia środków pieniężnych, które można kompensować pod względem ostrożnościowym: wartość zgodnie ze standardami rachunkowości

0196

Uzgodnienia dotyczące łączenia środków pieniężnych, które można kompensować pod względem ostrożnościowym: efekt powiększenia kompensowania zastosowanego w standardach rachunkowości

0197

(-) Uzgodnienia dotyczące łączenia środków pieniężnych, które można kompensować pod względem ostrożnościowym: Uznawanie kompensowania zgodnie z art. 429b ust. 2 CRR

0198

(-) Uzgodnienia dotyczące łączenia środków pieniężnych, które można kompensować pod względem ostrożnościowym: Uznawanie kompensowania zgodnie z art. 429b ust. 3 CRR

0200

Ubruttowienie przekazanego zabezpieczenia instrumentów pochodnych

0210

(-) Wierzytelności z tytułu zmiennego depozytu zabezpieczającego przekazanego w gotówce w ramach transakcji na instrumentach pochodnych

0220

(-) Wyłączone ekspozycje z tytułu transakcji rozliczanych za pośrednictwem klienta w odniesieniu do składnika rozliczanego z kontrahentem centralnym (początkowy depozyt zabezpieczający)

0230

Korekty z tytułu księgowych transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych dotyczących sprzedaży

0235

(-) Zmniejszenie wartości ekspozycji z tytułu płatności zaliczkowych lub kredytów pośrednich

0240

(-) Aktywa powiernicze

0250

(-) Ekspozycje wewnątrzgrupowe (na zasadzie nieskonsolidowanej) wyłączone zgodnie z art. 429a ust. 1 lit. c) CRR

0251

(-) Ekspozycje z tytułu instytucjonalnego systemu ochrony wyłączone zgodnie z art. 429a ust. 1 lit. c) CRR

0252

(-) Wyłączone gwarantowane części ekspozycji z tytułu kredytów eksportowych

0253

(-) Wyłączona nadwyżka zabezpieczenia zdeponowana u agentów trójstronnych

0254

(-) Wyłączone ekspozycje sekurytyzowane stanowiące przeniesienie istotnej części ryzyka

0255

(-) Ekspozycje wobec banku centralnego wyłączone zgodnie z art. 429a ust. 1 lit. n) CRR

0256

(-) Wyłączone bankowe usługi pomocnicze świadczone przez CDPW/instytucje zgodnie z art. 429a ust. 1 lit. o) CRR

0257

(-) Wyłączone bankowe usługi pomocnicze świadczone przez wyznaczone instytucje zgodnie z art. 429a ust. 1 lit. p) CRR

0260

(-) Ekspozycje wyłączone zgodnie z art. 429a ust. 1 lit. j) CRR

0261

(-) Wyłączone ekspozycje publicznych instytucji kredytowych wspierających rozwój – inwestycje sektora publicznego

0262

(-) Wyłączone ekspozycje publicznych instytucji kredytowych wspierających rozwój – Kredyty promocyjne udzielone przez publiczną instytucję kredytową wspierającą rozwój

0263

(-) Wyłączone ekspozycje publicznych instytucji kredytowych wspierających rozwój – Kredyty promocyjne udzielone przez podmiot utworzony bezpośrednio przez rząd centralny, samorządy regionalne lub władze lokalne danego państwa członkowskiego

0264

(-) Wyłączone ekspozycje publicznych instytucji kredytowych wspierających rozwój – Kredyty promocyjne udzielone przez podmiot utworzony przez rząd centralny, samorządy regionalne lub władze lokalne danego państwa członkowskiego poprzez pośredniczącą instytucję kredytową

0265

(-) Wyłączone ekspozycje z tytułu przeniesienia kredytów preferencyjnych przez niepubliczne instytucje kredytowe (lub jednostki) wspierające rozwój – Kredyty promocyjne udzielone przez publiczną instytucję kredytową wspierającą rozwój

0266

(-) Wyłączone ekspozycje z tytułu przeniesienia kredytów promocyjnych przez niepubliczne instytucje kredytowe (lub jednostki) wspierające rozwój – Kredyty promocyjne udzielone przez podmiot utworzony bezpośrednio przez rząd centralny, samorządy regionalne lub władze lokalne danego państwa członkowskiego

0267

(-) Wyłączone ekspozycje z tytułu przeniesienia kredytów promocyjnych przez niepubliczne instytucje kredytowe (lub jednostki) wspierające rozwój – Kredyty promocyjne udzielone przez podmiot utworzony przez rząd centralny, samorządy regionalne lub władze lokalne danego państwa członkowskiego poprzez pośredniczącą instytucję kredytową

0270

(-) Odliczona kwota aktywów – kapitał Tier I – w pełni wprowadzona definicja

0280

Kwota aktywów odliczona (–) lub dodana (+) – kapitał Tier I - definicja przejściowa

0290

Miara całkowitej ekspozycji wskaźnika dźwigni – przy zastosowaniu w pełni wprowadzonej definicji kapitału Tier I

0300

Miara całkowitej ekspozycji wskaźnika dźwigni – przy zastosowaniu definicji przejściowej kapitału Tier I

Wiersz

Kapitał

0310

Kapitał Tier I – w pełni wprowadzona definicja

0320

Kapitał Tier I – definicja przejściowa

Wiersz

Wskaźnik dźwigni

0330

Wskaźnik dźwigni – przy zastosowaniu w pełni wprowadzonej definicji kapitału Tier I

0340

Wskaźnik dźwigni – przy zastosowaniu definicji przejściowej kapitału Tier I

Wiersz

Wymogi: kwoty

0350

Wymóg w ramach filaru 2 (P2R) dotyczący przeciwdziałania ryzyku nadmiernej dźwigni finansowej

0360

w tym: składające się z kapitału podstawowego Tier I

0370

bufor wskaźnika dźwigni G-SII

0380

Wytyczne w ramach filaru 2 (P2G) dotyczące przeciwdziałania ryzyku nadmiernej dźwigni finansowej

0390

w tym: składające się z kapitału podstawowego Tier I

0400

w tym: składające się z kapitału Tier I

Wiersz

Wymogi: wskaźniki

0410

Wymóg filaru 1 dotyczący wskaźnika dźwigni

0420

Całkowity wymóg dotyczący wskaźnika dźwigni w ramach w procesu przeglądu i oceny nadzorczej (TSLRR)

0430

TSLRR: składające się z kapitału podstawowego Tier I

0440

Całkowity wymóg dotyczący wskaźnika dźwigni (OLRR)

0450

Całkowity wymóg dotyczący wskaźnika dźwigni (OLRR) i wskaźnik wytycznych filaru 2 (P2G)

0460

OLRR i P2G: składające się z kapitału podstawowego Tier I

0470

OLRR i P2G: składające się z kapitału Tier I

Wiersz

Pozycje uzupełniające

0480

Wskaźnik dźwigni bez stosowania MSSF 9 ani analogicznych przepisów przejściowych dotyczących oczekiwanych strat kredytowych

0490

Wskaźnik dźwigni w przypadku niestosowania tymczasowego traktowania niezrealizowanych zysków i strat wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody

C 48.01 – Zmienność wskaźnika dźwigni Średnia wartość dla okresu sprawozdawczego (LR6.1)

Wiersz

Wartość ekspozycji z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych

Korekty z tytułu księgowych transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych dotyczących sprzedaży

0010

0020

0010

Średnia wartość w okresie sprawozdawczym

C 48.02 – Zmienność wskaźnika dźwigni dzienne wartości dla okresu sprawozdawczego (LR6.2)

Dzień odniesienia w okresie sprawozdawczym

Wartość ekspozycji z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych

Korekty z tytułu księgowych transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych dotyczących sprzedaży

0010

0020

0030