Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2021/453 z dnia 15 marca 2021 r. ustanawiające wyko...

Artykuł 1

Dni odniesienia oraz dni przekazania informacji

1. Instytucje przedstawiają właściwym organom informacje, o których mowa w art. 430b, art. 94 ust. 1 i art. 325a ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w ujęciu kwartalnym według stanu na dzień 31 marca, 30 czerwca, 30 września i 31 grudnia.

2. Instytucje przekazują informacje, o których mowa w ust. 1, do końca godzin urzędowania w następujące dni: 12 maja, 11 sierpnia, 11 listopada i 11 lutego.

3. Jeżeli dzień, o którym mowa w ust. 2, nie jest dniem roboczym w państwie członkowskim właściwego organu, któremu należy przekazać informacje, bądź jest sobotą lub niedzielą, informacje przekazuje się do końca godzin urzędowania w następnym dniu roboczym.

4. Instytucje bez zbędnej zwłoki przekazują właściwym organom wszelkie korekty przekazanych informacji.

Artykuł 2

Sprawozdawczość w odniesieniu do progów określonych w art. 94 ust. 1 i art. 325a ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Instytucje przedstawiają informacje na temat wielkości prowadzonej przez nie działalności bilansowej i pozabilansowej obciążonej ryzykiem rynkowym oraz wielkości ich portfela handlowego na zasadzie indywidualnej lub skonsolidowanej, stosownie do przypadku, przy zastosowaniu wzoru 90 zawartego w załączniku I do niniejszego rozporządzenia i zgodnie z instrukcjami zawartymi w części II sekcja 1 załącznika II do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 3

Sprawozdawczość w odniesieniu do alternatywnej metody standardowej

Instytucje przedstawiają informacje dotyczące wyników obliczeń dokonanych przy użyciu alternatywnej metody standardowej, o czym mowa w art. 430b ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, na zasadzie indywidualnej lub skonsolidowanej, stosownie do przypadku, przy zastosowaniu wzoru 91 zawartego w załączniku I do niniejszego rozporządzenia i zgodnie z instrukcjami zawartymi w części II sekcja 2 załącznika II do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 4

Formaty wymiany danych oraz informacje towarzyszące przekazywanym informacjom

1. Instytucje przedstawiają informacje, o których mowa w art. 2 i 3 niniejszego rozporządzenia, w formatach wymiany i przedstawiania danych określonych przez właściwy dla nich organ oraz przestrzegają określonych w załączniku III definicji punktów danych zawartych w modelu punktów danych oraz zasad walidacji.

2. W przekazywanych informacjach nie uwzględnia się informacji, które nie są wymagane ani nie mają zastosowania.

3. Wartości liczbowe podaje się w następujący sposób:

a) punkty danych obejmujące rodzaj danych „kwota pieniężna” przedstawia się z zastosowaniem minimalnej dokładności odpowiadającej tysiącowi jednostek;

b) punkty danych obejmujące rodzaj danych „procent” wyraża się zgodnie z jednostką, z dokładnością do co najmniej czwartego miejsca po przecinku;

c) punkty danych obejmujące rodzaj danych „liczba całkowita” przedstawia się bez miejsc po przecinku oraz z dokładnością odpowiadającą jednostkom.

4. Instytucje identyfikuje się wyłącznie za pomocą ich identyfikatora podmiotu prawnego (LEI). Podmioty prawne i kontrahentów innych niż instytucje identyfikuje się za pomocą ich LEI, jeżeli jest dostępny.

5. Informacjom przekazywanym przez instytucje towarzyszą następujące informacje:

a) sprawozdawczy dzień odniesienia oraz okres sprawozdawczy;

b) waluta sprawozdawcza;

c) standard rachunkowości;

d) identyfikator podmiotu prawnego (LEI) instytucji sprawozdającej;

e) zakres konsolidacji.

Artykuł 5

Wejście w życie i data rozpoczęcia stosowania

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 5 października 2021 r.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Załącznik I

SZCZEGÓŁOWE WYMOGI DOTYCZĄCE SPRAWOZDAWCZOŚCI Z TYTUŁU RYZYKA RYNKOWEGO

WZORY COREP

Numer wzoru

Kod wzoru

Oznaczenie wzoru / grupy wzorów

Nazwa skrócona

Progi

90

C 90.00

PROGI DOTYCZĄCE PORTFELA HANDLOWEGO I RYZYKA RYNKOWEGO

TBT

Alternatywna metoda standardowa w odniesieniu do ryzyka rynkowego

91

C 91.00

WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH

MKR ASA SUM

C 90.00 Progi dotyczące portfela handlowego i ryzyka rynkowego (TBT)

Działalność bilansowa i pozabilansowa obciążona ryzykiem rynkowym

Całkowita kwota aktywów

Podział według portfela

w % całkowitej kwoty aktywów

Portfel handlowy

Portfel bankowy

w tym: Działalność zaliczana do portfela handlowego do celów art. 94 CRR

Pozycje obciążone ryzykiem walutowym

Pozycje obciążone ryzykiem cen towarów

Ogółem

w % całkowitej kwoty aktywów

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0010

Miesiąc 3

0020

Miesiąc 2

0030

Miesiąc 1

C 91.00 Alternatywna metoda standardowa – Informacje zbiorcze (MKR ASA SUM)

Pozycje podlegające metodzie opartej na wskaźnikach wrażliwości

Nieważone wskaźniki wrażliwości delta

Wymogi w zakresie funduszy własnych w ramach różnych scenariuszy

Scenariusz niskiej korelacji

Scenariusz średniej korelacji

Scenariusz wysokiej korelacji

Dodatnie

Ujemne

Wskaźniki wrażliwości netto według klasy ryzyka

Ryzyko delta

Ryzyko vega

Ryzyko zakrzywienia

Ogółem

Ryzyko delta

Ryzyko vega

Ryzyko zakrzywienia

Ogółem

Ryzyko delta

Ryzyko vega

Ryzyko zakrzywienia

Ogółem

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

0010

Ogółem (alternatywna metoda standardowa)

0020

Metoda oparta na wskaźnikach wrażliwości

Ryzyko ogólne stopy procentowej (GIRR)

0030

Ryzyko spreadu kredytowego pozycji niesekurytyzacyjnych (CSR)

0040

Ryzyko spreadu kredytowego pozycji sekurytyzacyjnych niewłączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (non-ACTP CSR)

0050

Ryzyko spreadu kredytowego pozycji sekurytyzacyjnych włączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (ACTP CSR)

0060

Ryzyko cen akcji (EQU)

0070

Ryzyko cen towarów (COM)

0080

Ryzyko walutowe (FX)

0090

Ryzyko niewykonania zobowiązania

Pozycje niesekurytyzacyjne

0100

Pozycje sekurytyzacyjne niewłączone do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (non-ACTP)

0110

Pozycje sekurytyzacyjne włączone do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (ACTP)

0120

Ryzyko rezydualne

Egzotyczne instrumenty bazowe

0130

Inne ryzyka rezydualne

Pozycje obciążone ryzykiem niewykonania zobowiązania

Pozycje obciążone ryzykiem rezydualnym

Wymogi w zakresie funduszy własnych

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko

Kwoty brutto z tytułu niespodziewanego niewykonania zobowiązania

Wartość referencyjna brutto

Długie

Krótkie

0160

0170

0180

0190

0200

0010

Ogółem (alternatywna metoda standardowa)

0020

Metoda oparta na wskaźnikach wrażliwości

Ryzyko ogólne stopy procentowej (GIRR)

0030

Ryzyko spreadu kredytowego pozycji niesekurytyzacyjnych (CSR)

0040

Ryzyko spreadu kredytowego pozycji sekurytyzacyjnych niewłączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (non-ACTP CSR)

0050

Ryzyko spreadu kredytowego pozycji sekurytyzacyjnych włączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (ACTP CSR)

0060

Ryzyko cen akcji (EQU)

0070

Ryzyko cen towarów (COM)

0080

Ryzyko walutowe (FX)

0090

Ryzyko niewykonania zobowiązania

Pozycje niesekurytyzacyjne

0100

Pozycje sekurytyzacyjne niewłączone do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (non-ACTP)

0110

Pozycje sekurytyzacyjne włączone do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (ACTP)

0120

Ryzyko rezydualne

Egzotyczne instrumenty bazowe

0130

Inne ryzyka rezydualne

Załącznik II

INSTRUKCJE WYPEŁNIANIA WZORÓW W ZAŁĄCZNIKU I W ODNIESIENIU DO SZCZEGÓŁOWYCH WYMOGÓW DOTYCZĄCYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI Z TYTUŁU RYZYKA RYNKOWEGO

CZĘŚĆ I: INSTRUKCJE OGÓLNE

1. Struktura i konwencje

1.1. Struktura

1. W celu przedstawienia informacji zgodnie z niniejszym rozporządzeniem wykonawczym instytucje są zobowiązane do wypełnienia dwóch odrębnych wzorów:

a) wzoru służącego do przedstawienia informacji na temat progów określonych w art. 94 i 325a rozporządzenia (UE) nr 575/2013; oraz

b) wzoru służącego do przedstawienia podsumowania pozycji i teoretycznych wymogów w zakresie funduszy własnych w oparciu o alternatywną metodę standardową.

1.2. Konwencja numeracji

2. Stosuje się następujące konwencje w celu dokonania w niniejszych instrukcjach odniesienia do kolumn, wierszy i komórek wzorów oraz do zasad walidacji stosowanych do walidowania przedstawianych informacji:

a) w instrukcjach stosowany jest następujący ogólny zapis: {wzór;wiersz;kolumna};

b) w przypadku odniesień lub zasad walidacji zawartych we wzorze, które odnoszą się wyłącznie do punktów danych tego wzoru lub korzystają wyłącznie z takich punktów, wzór nie jest określony: {wiersz;kolumna};

c) w przypadku wzorów zawierających tylko jedną kolumnę adnotacja odnosi się tylko do wierszy: {wzór;wiersz};

d) znak gwiazdki stosuje się w celu wyrażenia, że odniesienie lub zasada walidacji ma zastosowanie do określonych wcześniej wierszy lub kolumn.

1.3. Konwencja znaków

3. Każdą kwotę, która zwiększa fundusze własne lub wymogi w zakresie funduszy własnych, przedstawia się jako wartość dodatnią. Każdą kwotę, która zmniejsza sumę funduszy własnych lub wymogów w zakresie funduszy własnych, przedstawia się jako wartość ujemną. Jeżeli przed oznaczeniem pozycji znajduje się znak ujemny (-), dla tej pozycji nie oczekuje się zgłoszenia wartości dodatniej.

1.4. Skróty

Do celów niniejszego załącznika rozporządzenie (UE) nr 575/2013 określane jest jako „CRR”.

CZĘŚĆ II: INSTRUKCJE DOTYCZĄCE WZORÓW

1. C 90.00 – Progi dotyczące portfela handlowego i ryzyka rynkowego

1.1. Uwagi ogólne

4. Informacje przedstawiane w tym wzorze odzwierciedlają wynik obliczeń, o których mowa w art. 94 CRR (odstępstwo w odniesieniu do działalności zaliczanej do portfela handlowego prowadzonej na małą skalę), oraz wielkość prowadzonej przez instytucje działalności bilansowej i pozabilansowej obciążonej ryzykiem rynkowym obliczoną zgodnie z art. 325a CRR. Informacje te stanowią podstawę do określenia, czy zastosowanie ma obowiązek przedstawienia informacji zgodnie z „alternatywną metodą standardową” czy też zgodnie z „alternatywną metodą modeli wewnętrznych”, o której mowa w art. 430 CRR.

1.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

5. Wynik obliczeń, o których mowa w art. 94 CRR, oraz informacje na temat wielkości prowadzonej przez instytucje działalności bilansowej i pozabilansowej obciążonej ryzykiem rynkowym, obliczonej zgodnie z art. 325a CRR, przedstawia się odrębnie dla końca każdego miesiąca w kwartale, którego dotyczą przedstawione informacje, w wierszach 0010–0030.

Wiersz

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Miesiąc 3

Dane na koniec trzeciego miesiąca kwartału, którego dotyczą przedstawione informacje

0020

Miesiąc 2

Dane na koniec drugiego miesiąca kwartału, którego dotyczą przedstawione informacje

0030

Miesiąc 1

Dane na koniec pierwszego miesiąca kwartału, którego dotyczą przedstawione informacje

Kolumna

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Działalność bilansowa i pozabilansowa obciążona ryzykiem rynkowym

Art. 325a ust. 2 CRR

Instytucje zgłaszają kwotę bezwzględną odzwierciedlającą wielkość prowadzonej przez nie działalności bilansowej i pozabilansowej obciążonej ryzykiem rynkowym obliczoną zgodnie z art. 325a ust. 2 CRR.

0020–0060

Podział według portfela

Działalność bilansowa i pozabilansowa obciążona ryzykiem rynkowym dzieli się na działalność zaliczaną do portfela handlowego oraz działalność zaliczaną do portfela bankowego.

0020

Portfel handlowy

Art. 325a ust. 2 lit. a), c) i f) CRR

0030–0040

w tym: Działalność zaliczana do portfela handlowego do celów art. 94 CRR

Art. 94 ust. 3 CRR

Zgodnie z art. 94 ust. 3 lit. b) CRR instytucje zgłaszają wartości rynkowe na ostatni dzień miesiąca; jeżeli wartości rynkowe nie są dostępne, instytucje zgłaszają wartości godziwe na ten dzień lub, jeżeli wartości rynkowe i wartości godziwe nie są dostępne na dany dzień, ostatnią dostępną wartość rynkową lub wartość godziwą.

0030

Ogółem

Art. 94 ust. 3 CRR

Kwotę bezwzględną pozycji długich i pozycji krótkich sumuje się zgodnie z art. 94 ust. 3 lit. c) CRR.

0040

w % całkowitej kwoty aktywów

Art. 94 ust. 1 lit. a) CRR

Wielkość działalności zaliczanej do portfela handlowego do celów art. 94 CRR wyraża się jako odsetek całkowitej kwoty aktywów.

0050–0060

Portfel bankowy

Art. 325a ust. 2 lit. d), e) i f) CRR

Obciążone ryzykiem rynkowym pozycje zaliczane do portfela bankowego zgłasza się w podziale na pozycje obciążone ryzykiem walutowym i pozycje obciążone ryzykiem cen towarów.

Odpowiednie kwoty określa się zgodnie z art. 325a ust. 2 lit. d) i e) CRR.

0070

w % całkowitej kwoty aktywów

Art. 325a ust. 1 lit. a) CRR

Wielkość bilansowej i pozabilansowej działalności obciążonej ryzykiem rynkowym wyraża się jako odsetek całkowitej kwoty aktywów.

0080

Całkowita kwota aktywów

Art. 94 ust. 1 lit. a) CRR

Art. 325a ust. 1 lit. a) CRR

2. C 91.00 – Ryzyko rynkowe: Alternatywna metoda standardowa – Informacje zbiorcze (MKR ASA SUM)

2.1. Uwagi ogólne

6. Wzór ten służy do przedstawienia zbiorczych informacji na temat obliczeń wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego zgodnie z alternatywną metodą standardową (ASA) określoną w części trzeciej tytuł IV rozdział 1a CRR.

7. Zgodnie z alternatywną metodą standardową (ASA) instytucje obliczają wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rynkowego w odniesieniu do zbioru pozycji należących do portfela handlowego lub zbioru pozycji należących do portfela bankowego, które są obciążone ryzykiem walutowym lub ryzykiem cen towarów, jako sumę następujących trzech składników:

a) wymogu w zakresie funduszy własnych wyznaczonego według metody opartej na wskaźnikach wrażliwości określonej w części trzeciej tytuł IV rozdział 1a sekcja 2 CRR;

b) wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania określonych w części trzeciej tytuł IV rozdział 1a sekcja 5 CRR dla pozycji w portfelu handlowym;

c) wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rezydualnego określonych w części trzeciej tytuł IV rozdział 1a sekcja 4 CRR dla pozycji w portfelu handlowym.

2.2. Instrukcje dotyczące poszczególnych pozycji

Kolumna

Odniesienia prawne i instrukcje

0010–0150

Pozycje podlegające metodzie opartej na wskaźnikach wrażliwości

Obliczone zgodnie z metodą opartą na wskaźnikach wrażliwości wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka delta, ryzyka vega i ryzyka zakrzywienia dla instrumentów cechujących się opcjonalnością oraz instrumentów pozbawionych opcjonalności, stosownie do przypadku, zgłasza się we wzorze odrębnie oraz jako sumę.

Proces obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych dla określonej klasy ryzyka przeprowadza się dla trzech różnych scenariuszy dla każdej klasy ryzyka, co jest odzwierciedlone w odrębnej sekcji wzoru:

— scenariusz niskiej korelacji w kolumnach 0040–0070;

— scenariusz średniej korelacji w kolumnach 0080–0110;

— scenariusz wysokiej korelacji w kolumnach 0120–0150.

0010–0030

Nieważone wskaźniki wrażliwości delta

0010

Nieważone wskaźniki wrażliwości delta – Dodatnie

Art. 325f ust. 3 i art. 325r CRR.

Instytucje obliczają wrażliwość swojego portfela dla każdego czynnika ryzyka w ramach danej klasy ryzyka zgodnie z art. 325f ust. 3 CRR. Instytucje zgłaszają sumę wszystkich dodatnich wskaźników wrażliwości dla czynnika ryzyka delta w ramach danej klasy ryzyka.

0020

Nieważone wskaźniki wrażliwości delta – Ujemne

Art. 325f ust. 3 i art. 325r CRR.

Instytucje obliczają wrażliwość swojego portfela dla każdego czynnika ryzyka w ramach danej klasy ryzyka zgodnie z art. 325f ust. 3 CRR. Instytucje zgłaszają sumę wszystkich ujemnych wskaźników wrażliwości dla czynnika ryzyka delta w ramach danej klasy ryzyka.

0030

Nieważone wskaźniki wrażliwości delta – Wskaźniki wrażliwości netto według klasy ryzyka

Instytucje zgłaszają sumę netto wszystkich dodatnich i wszystkich ujemnych wskaźników wrażliwości dla różnych czynników ryzyka delta w ramach danej klasy ryzyka.

0040, 0080, 0120

Ryzyko delta

Art. 325e ust. 1 lit. a) i art. 325f CRR.

Instytucje zgłaszają wymóg w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka delta dla określonej klasy ryzyka, o którym to wymogu mowa w art. 325f ust. 8 CRR, dla mającego zastosowanie scenariusza.

0050, 0090, 0130

Ryzyko vega

Art. 325e ust. 1 lit. b) i art. 325f CRR

Instytucje zgłaszają wymóg w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka vega dla określonej klasy ryzyka, o którym to wymogu mowa w art. 325f ust. 8 CRR, dla mających zastosowanie scenariuszy.

0060, 0100, 0140

Ryzyko zakrzywienia

Art. 325e ust. 1 lit. c) i art. 325 g CRR

0070, 0110, 0150

Ogółem

Art. 325h ust. 3 CRR

Instytucje zgłaszają sumę wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka delta, ryzyka vega i ryzyka zakrzywienia dla określonej klasy ryzyka dla każdego scenariusza.

0160–0170

Pozycje obciążone ryzykiem niewykonania zobowiązania – Kwoty brutto z tytułu niespodziewanego niewykonania zobowiązania

Instytucje zgłaszają kwoty brutto z tytułu niespodziewanego niewykonania zobowiązania w odniesieniu do swoich ekspozycji z tytułu instrumentów niesekurytyzacyjnych obliczone zgodnie z art. 325w CRR, w odniesieniu do pozycji sekurytyzacyjnych niewłączonych do ACTP określone zgodnie z art. 325z CRR oraz w odniesieniu do ekspozycji sekurytyzacyjnych i ekspozycji niesekurytyzacyjnych włączonych do ACTP określone zgodnie z art. 325ac CRR w podziale na ekspozycje długie i krótkie.

0160

Długie

0170

Krótkie

0180

Pozycje obciążone ryzykiem rezydualnym – Wartość referencyjna brutto

Art. 325u CRR

Instytucje zgłaszają kwoty referencyjne brutto, o których mowa w art. 325u ust. 3 CRR, instrumentów, o których mowa w art. 325u ust. 2 CRR, które podlegają wymogowi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka rezydualnego, o którym to wymogu mowa w art. 325u ust. 1 i 4 CRR.

0190

Wymogi w zakresie funduszy własnych

Art. 325h ust. 4, art. 325w–325ad i art. 325u CRR

Narzut kapitałowy określony zgodnie z częścią trzecią tytuł IV rozdział 1a CRR dla pozycji objętych zakresem stosowania alternatywnej metody standardowej.

0200

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko

Art. 92 ust. 3 lit. b) oraz art. 92 ust. 4 CRR

Wiersz

Odniesienia prawne i instrukcje

0010

Ogółem (alternatywna metoda standardowa)

0020–0080

Metoda oparta na wskaźnikach wrażliwości

Część trzecia tytuł IV rozdział 1a sekcja 2 CRR

0020

Ryzyko ogólne stopy procentowej (GIRR)

Art. 325d pkt 1 ppkt (i) CRR

0030

Ryzyko spreadu kredytowego pozycji niesekurytyzacyjnych (CSR)

Art. 325d pkt 1 ppkt (ii) CRR

0040

Ryzyko spreadu kredytowego pozycji sekurytyzacyjnych niewłączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (non-ACTP CSR)

Art. 325d pkt 1 ppkt (iii) CRR

0050

Ryzyko spreadu kredytowego pozycji sekurytyzacyjnych włączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (ACTP CSR)

Art. 325d pkt 1 ppkt (iv) CRR

0060

Ryzyko cen akcji (EQU)

Art. 325d pkt 1 ppkt (v) CRR

0070

Ryzyko cen towarów (COM)

Art. 325d pkt 1 ppkt (vi) CRR

0080

Ryzyko walutowe (FX)

Art. 325d pkt 1 ppkt (vii) CRR

0090–0110

Ryzyko niewykonania zobowiązania

Część trzecia tytuł IV rozdział 1a sekcja 5 CRR

0090

Pozycje niesekurytyzacyjne

Część trzecia tytuł IV rozdział 1a sekcja 5 podsekcja 1 CRR

0100

Pozycje sekurytyzacyjne niewłączone do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (non-ACTP)

Część trzecia tytuł IV rozdział 1a sekcja 5 podsekcja 2 CRR

0110

Pozycje sekurytyzacyjne włączone do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (ACTP)

Część trzecia tytuł IV rozdział 1a sekcja 5 podsekcja 3 CRR

0120–0130

Ryzyko rezydualne

Część trzecia tytuł IV rozdział 1a sekcja 4 CRR

0120

Egzotyczne instrumenty bazowe

Art. 325u ust. 2 lit. a) CRR

0130

Inne ryzyka rezydualne

Art. 325u ust. 2 lit. b) CRR

Załącznik III

Część I: Jednolity model punktów danych

Wszystkie pozycje danych określone w załącznikach I i II są przekształcane w jednolity model punktów danych, który stanowi podstawę jednolitych systemów informatycznych instytucji i właściwych organów.

Jednolity model punktów danych:

a) stanowi uporządkowane przedstawienie wszystkich pozycji danych określonych w załączniku I;

b) identyfikuje wszystkie koncepcje biznesowe określone w załącznikach I i II;

c) zawiera słownik danych określający następujące nazwy:

(i) nazwy tabel;

(ii) nazwy rzędnych;

(iii) nazwy osi;

(iv) nazwy domen;

(v) nazwy wymiarów; oraz

(vi) nazwy członków;

d) zawiera metryki określające właściwość lub ilość punktów danych;

e) zawiera definicje punktów danych wyrażone jako kombinacje charakterystycznych cech, które jednoznacznie identyfikują dany koncept;

f) zawiera wszystkie odpowiednie specyfikacje techniczne konieczne do opracowania narzędzi informatycznych do celów sprawozdawczości zapewniających jednolite dane na potrzeby nadzoru.

Część II: Zasady walidacji

Pozycje danych określone w załącznikach I i II podlegają zasadom walidacji zapewniającym jakość i spójność danych.

Zasady walidacji:

a) definiują związki logiczne pomiędzy odpowiednimi punktami danych;

b) zawierają filtry i warunki wstępne definiujące zbiór danych, do którego ma zastosowanie zasada walidacji;

c) umożliwiają sprawdzenie spójności zgłaszanych danych;

d) umożliwiają sprawdzenie dokładności zgłaszanych danych;

e) określają wartości domyślne, które są stosowane w przypadku niezgłoszenia odpowiedniej informacji.

Treść aktu