Załącznik VII

a) b)

Kwoty

Źródło w oparciu o numery/litery referencyjne bilansu skonsolidowanego w ramach regulacyjnego zakresu konsolidacji

Kapitał podstawowy Tier I: instrumenty i kapitały rezerwowe

1

Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne

h) w tym: instrument typu 1

w tym: instrument typu 2

w tym: instrument typu 3

2

Zyski zatrzymane

3

Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały rezerwowe)

EU-3a

Fundusze ogólne ryzyka bankowego

4

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 3 CRR, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału podstawowego Tier I

5

Udziały mniejszości (kwota dopuszczona w skonsolidowanym kapitale podstawowym Tier I)

EU-5a

Niezależnie zweryfikowane zyski z bieżącego okresu po odliczeniu wszelkich możliwych do przewidzenia obciążeń lub dywidend

6

Kapitał podstawowy Tier I przed korektami regulacyjnymi

Kapitał podstawowy Tier I: korekty regulacyjne

7

Dodatkowe korekty wartości (kwota ujemna)

8

Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego) (kwota ujemna)

a) minus d)

9

Nie dotyczy

10

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności z wyłączeniem aktywów wynikających z różnic przejściowych (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3 CRR) (kwota ujemna)

11

Rezerwy odzwierciedlające wartość godziwą związane z zyskami lub stratami z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne z tytułu instrumentów finansowych, które nie zostały wycenione według wartości godziwej

12

Kwoty ujemne będące wynikiem obliczeń kwot oczekiwanej straty

13

Każdy wzrost kapitału własnego z tytułu aktywów sekurytyzowanych (kwota ujemna)

14

Zyski lub straty z tytułu zobowiązań, wycenione według wartości godziwej, które wynikają ze zmian zdolności kredytowej instytucji

15

Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami (kwota ujemna)

16

Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier I (kwota ujemna)

17

Bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)

18

Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

19

Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

20

Nie dotyczy

EU-20a

Kwota ekspozycji następujących pozycji kwalifikujących się do wagi ryzyka równej 1 250 %, jeżeli instytucja decyduje się na wariant odliczenia

EU-20b

w tym: znaczne pakiety akcji poza sektorem finansowym (kwota ujemna)

EU-20c

w tym: pozycje sekurytyzacyjne (kwota ujemna)

EU-20d

w tym: dostawy instrumentów z późniejszym terminem rozliczenia (kwota ujemna)

21

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota przekraczająca próg 10 %, po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3 CRR) (kwota ujemna)

22

Kwota przekraczająca próg 17,65 % (kwota ujemna)

23

w tym: posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty

24

Nie dotyczy

25

w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych

EU-25a

Straty za bieżący rok obrachunkowy (kwota ujemna)

EU-25b

Możliwe do przewidzenia obciążenia podatkowe związane z pozycjami kapitału podstawowego Tier I, z wyjątkiem przypadków, w których instytucja odpowiednio koryguje kwotę pozycji kapitału podstawowego Tier I, o ile takie obciążenia podatkowe obniżają kwotę tych pozycji, którą można maksymalnie wykorzystać w celu pokrycia ryzyka lub strat (kwota ujemna)

26

Nie dotyczy

27

Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale dodatkowym Tier I, które przekraczają wartość kapitału dodatkowego Tier I instytucji (kwota ujemna)

27a

Inne korekty regulacyjne

28

Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier I

29

Kapitał podstawowy Tier I

Kapitał dodatkowy Tier I: instrumenty

30

Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne

i) 31

w tym: zaklasyfikowane jako kapitał własny zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości

32

w tym: zaklasyfikowane jako zobowiązania zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości

33

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 4 CRR, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału dodatkowego Tier I

EU-33a

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 494a ust. 1 CRR, przeznaczona do wycofania z kapitału dodatkowego Tier I

EU-33b

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 494b ust. 1 CRR, przeznaczona do wycofania z kapitału dodatkowego Tier I

34

Kwalifikujący się kapitał Tier I uwzględniony w skonsolidowanym kapitale dodatkowym Tier I (w tym udziały mniejszości nieuwzględnione w wierszu 5) wyemitowany przez jednostki zależne i będący w posiadaniu stron trzecich

35

w tym: przeznaczone do wycofania instrumenty wyemitowane przez jednostki zależne

36

Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi

Kapitał dodatkowy Tier I: korekty regulacyjne

37

Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale dodatkowym Tier I (kwota ujemna)

38

Bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)

39

Bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

40

Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

41

Nie dotyczy

42

Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale Tier II, które przekraczają wartość kapitału Tier II instytucji (kwota ujemna)

42a

Inne korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I

43

Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I

44

Kapitał dodatkowy Tier I

45

Kapitał Tier I (kapitał podstawowy Tier I + kapitał dodatkowy Tier I)

Kapitał Tier II: instrumenty

46

Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne

47

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 5 CRR, i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału Tier II, zgodnie z art. 486 ust. 4 CRR

EU-47a

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 494a ust. 2 CRR, przeznaczona do wycofania z kapitału Tier II

EU-47b

Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 494b ust. 2 CRR, przeznaczona do wycofania z kapitału Tier II

48

Kwalifikujące się instrumenty funduszy własnych uwzględnione w skonsolidowanym kapitale Tier II (w tym udziały mniejszości i instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I nieuwzględnione w wierszach 5 lub 34) wyemitowane przez jednostki zależne i będące w posiadaniu stron trzecich

49

w tym: przeznaczone do wycofania instrumenty wyemitowane przez jednostki zależne

50

Korekty z tytułu ryzyka kredytowego

51

Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi

Kapitał Tier II: korekty regulacyjne

52

Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane (kwota ujemna)

53

Bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)

54

Bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

54a

Nie dotyczy

55

Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich) (kwota ujemna)

56

Nie dotyczy

EU-56a

Kwalifikowalne odliczenia od kwalifikowalnych zobowiązań, które przekraczają pozycje zobowiązań kwalifikowalnych instytucji (kwota ujemna)

EU-56b

Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II

57

Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II

58

Kapitał Tier II

59

Łączny kapitał (kapitał Tier I + kapitał Tier II)

60

Łączna kwota ekspozycji na ryzyko

Współczynniki i wymogi kapitałowe, w tym bufory

61

Kapitał podstawowy Tier I

62

Kapitał Tier I

63

Łączny kapitał

64

Łączne wymogi kapitałowe odnośnie do kapitału podstawowego Tier I instytucji

65

w tym: wymóg utrzymywania bufora zabezpieczającego

66

w tym: wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego

67

w tym: wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego

EU-67a

w tym: wymóg utrzymywania bufora globalnych instytucji o znaczeniu systemowym (G-SII) lub bufora innych instytucji o znaczeniu systemowym (O-SII)

EU-67b

w tym: dodatkowe wymogi w zakresie funduszy własnych w celu uwzględnienia innych rodzajów ryzyka niż ryzyko nadmiernej dźwigni finansowej

68

Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) dostępny po spełnieniu minimalnych wymogów kapitałowych

Minima krajowe (jeżeli różnią się od ram Bazylea III)

69

Nie dotyczy

70

Nie dotyczy

71

Nie dotyczy

Kwoty poniżej progów odliczeń (przed ważeniem ryzyka)

72

Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach funduszy własnych i kwalifikowalnych zobowiązaniach podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich)

73

Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 17,65 % oraz po odliczeniu kwalifikowalnych pozycji krótkich)

74

Nie dotyczy

75

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota poniżej progu 17,65 %, po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3 CRR)

Pułapy stosowane do uwzględniania rezerw w kapitale Tier II

76

Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą standardową (przed zastosowaniem pułapu)

77

Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z metodą standardową

78

Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą wewnętrznych ratingów (przed zastosowaniem pułapu)

79

Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów

Instrumenty kapitałowe będące przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania (mających zastosowanie wyłącznie od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 1 stycznia 2022 r.)

80

Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale podstawowym Tier I będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania

81

Kwota wyłączona z kapitału podstawowego Tier I ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności)

g

82

Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania

83

Kwota wyłączona z kapitału dodatkowego Tier I ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności)

84

Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale Tier II będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania

85

Kwota wyłączona z kapitału Tier II ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności)

Wzór EU CC2 – Uzgodnienie regulacyjnych funduszy własnych z bilansem w zbadanym sprawozdaniu finansowym

Wzór o formacie elastycznym. Wiersze należy ujawniać zgodnie z bilansem zawartym w zbadanych sprawozdaniu finansowym instytucji. Kolumn nie należy zmieniać, chyba że instytucja ma ten sam zakres konsolidacji księgowej i regulacyjnej, w którym to przypadku kolumny a) i b) należy połączyć.

a

b

c

Bilans zgodnie z opublikowanym sprawozdaniem finansowym

W ramach regulacyjnego zakresu konsolidacji

Odniesienie

Na koniec okresu sprawozdawczego

Na koniec okresu sprawozdawczego

Aktywa – Podział według klas aktywów zgodnie z bilansem w opublikowanym sprawozdaniu finansowym

1

2

3

xxx

Aktywa ogółem

Zobowiązania – Podział według klas zobowiązań zgodnie z bilansem w opublikowanym sprawozdaniu finansowym

1

2

3

xxx

Zobowiązania ogółem

Kapitał własny

1

2

3

xxx

Kapitał własny ogółem

Wzór EU CCA: Główne cechy regulacyjnych instrumentów funduszy własnych i instrumentów zobowiązań kwalifikowalnych

a

Informacje jakościowe lub ilościowe – Format dowolny

1

Emitent

2

Niepowtarzalny identyfikator (np. CUSIP, ISIN lub identyfikator Bloomberg dla ofert na rynku niepublicznym)

2a

Emisja publiczna lub niepubliczna

3

Prawo lub prawa właściwe, którym podlega instrument

3a

Umowne uznanie uprawnień do umorzenia lub konwersji przysługujące organom ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji

Ujmowanie w kapitale regulacyjnym

4

Obecny sposób ujmowania z uwzględnieniem, w stosownych przypadkach, przejściowych przepisów CRR

5

Zasady określone w rozporządzeniu CRR obowiązujące po okresie przejściowym

6

Kwalifikowalne na poziomie jednostkowym lub (sub-)skonsolidowanym/na poziomie jednostkowym oraz (sub-)skonsolidowanym

7

Rodzaj instrumentu (rodzaje określane przez każdy system prawny)

8

Kwota uznana w kapitale regulacyjnym lub zobowiązaniach kwalifikowalnych (waluta w mln, według stanu na ostatni dzień sprawozdawczy)

9

Wartość nominalna instrumentu

EU-9a

Cena emisyjna

EU-9b

Cena wykupu

10

Klasyfikacja księgowa

11

Pierwotna data emisji

12

Wieczyste czy terminowe

13

Pierwotny termin zapadalności

14

Opcja wykupu na żądanie emitenta podlegająca wcześniejszemu zatwierdzeniu przez organy nadzoru

15

Termin wykupu opcjonalnego, terminy wykupu warunkowego oraz kwota wykupu

16

Kolejne terminy wykupu, jeżeli dotyczy

Kupony / dywidendy

17

Stała lub zmienna dywidenda / stały lub zmienny kupon

18

Kupon odsetkowy oraz dowolny powiązany wskaźnik

19

Istnienie zapisanych praw do niewypłacenia dywidendy

EU-20a

W pełni uznaniowe, częściowo uznaniowe czy obowiązkowe (pod względem terminu)

EU-20b

W pełni uznaniowe, częściowo uznaniowe czy obowiązkowe (pod względem kwoty)

21

Istnienie opcji z oprocentowaniem rosnącym lub innej zachęty do wykupu

22

Nieskumulowane czy skumulowane

23

Zamienne czy niezamienne

24

Jeżeli zamienne, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące zamianę

25

Jeżeli zamienne, w pełni czy częściowo

26

Jeżeli zamienne, wskaźnik konwersji

27

Jeżeli zamienne, zamiana obowiązkowa czy opcjonalna

28

Jeżeli zamienne, należy określić rodzaj instrumentu, na który można dokonać zamiany

29

Jeżeli zamienne, należy określić emitenta instrumentu, na który dokonuje się zamiany

30

Odpisy obniżające wartość

31

W przypadku odpisu obniżającego wartość, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące odpis obniżający wartość

32

W przypadku odpisu obniżającego wartość, w pełni czy częściowo

33

W przypadku odpisu obniżającego wartość, trwale czy tymczasowo

34

W przypadku tymczasowego odpisu obniżającego wartość, opis mechanizmu odpisu obniżającego wartość

34a

Rodzaj podporządkowania (tylko w przypadku zobowiązań kwalifikowalnych)

EU-34b

Stopień uprzywilejowania instrumentu w standardowym postępowaniu upadłościowym

35

Pozycja w hierarchii podporządkowania w przypadku likwidacji (należy określić rodzaj instrumentu bezpośrednio uprzywilejowanego w odniesieniu do danego instrumentu)

36

Niezgodne cechy przejściowe

37

Jeżeli tak, należy określić niezgodne cechy

37a

Link do pełnej treści warunków dotyczących danego instrumentu (link)

(1) Należy wpisać „nie dotyczy”, jeżeli dane pytanie nie ma zastosowania.