Załącznik XXI

Pola na tekst o formacie dowolnym do celów ujawniania informacji jakościowych

Podstawa prawna

Numer wiersza

Format dowolny

Art. 452 lit. a) CRR

a) Zezwolenie właściwego organu na stosowanie tej metody lub zmianę metody już stosowanej

art. 452 lit. c) CRR

b) c) Mechanizmy kontroli dla systemów ratingowych na poszczególnych etapach opracowywania modelu, stosowania środków kontrolnych i wprowadzania zmian, obejmujące informacje na temat:

(i) związku między funkcją zarządzania ryzykiem a funkcją audytu wewnętrznego;

(ii) przeglądu systemu ratingowego;

(iii) procedury służącej zapewnieniu niezależności funkcji odpowiedzialnej za dokonywanie przeglądu modeli od funkcji odpowiedzialnych za opracowywanie modeli;

(iv) procedury służącej zapewnieniu rozliczalności funkcji odpowiedzialnych za opracowywanie modeli i dokonywanie ich przeglądu

Art. 452 lit. d) CRR

c) Rola funkcji zaangażowanych w opracowywanie i zatwierdzanie modeli ryzyka kredytowego oraz w późniejsze zmiany tych modeli

Art. 452 lit. e) CRR

d) Zakres i główna treść sprawozdań dotyczących modeli ryzyka kredytowego

Art. 452 lit. f) CRR

e) Opis procesu ratingów wewnętrznych według kategorii ekspozycji, łącznie z liczbą kluczowych modeli zastosowanych w odniesieniu do każdego portfela oraz krótkim omówieniem najważniejszych różnic pomiędzy modelami w ramach tego samego portfela, obejmujący:

(i) definicje, metody i dane służące do oszacowania i walidacji wartości PD, zawierające informacje na temat sposobu szacowania wartości PD w przypadku portfeli o niskim prawdopodobieństwie niewykonania zobowiązania, a także informacje na temat tego, czy zaobserwowano dolne pułapy regulacyjne oraz czynniki sprzyjające różnicom między PD a rzeczywistymi współczynnikami niewykonania zobowiązania w co najmniej trzech ostatnich okresach;

(ii) w stosownych przypadkach – definicje, metody i dane służące do oszacowania i walidacji LGD, takie jak metody obliczania LGD w okresie pogorszenia koniunktury, informacje na temat sposobu szacowania LGD w odniesieniu do portfeli o niskim prawdopodobieństwie niewykonania zobowiązania, jak również na temat czasu, jaki upływa między zdarzeniem niewykonania zobowiązania a zamknięciem ekspozycji;

(iii) w stosownych przypadkach – definicje, metody i dane służące do oszacowania i walidacji współczynników konwersji kredytowej, w tym założenia użyte przy obliczaniu tych zmiennych

Wzór EU CR6 – Metoda IRB – Ekspozycje na ryzyko kredytowe w podziale na kategorie ekspozycji i zakresy wartości PD

Zaawansowana metoda IRB (A-IRB)

Zakres wartości PD

Ekspozycje bilansowe

Ekspozycje pozabilansowe przed uwzględnieniem współczynnika konwersji kredytowej

Średni współczynnik konwersji kredytowej ważony ekspozycją

Ekspozycja po uwzględnieniu współczynnika konwersji kredytowej i po ograniczeniu ryzyka kredytowego

Średnia wartość PD ważona ekspozycją (%)

Liczba dłużników

Średnia wartość LGD ważona ekspozycją (%)

Średni termin zapadalności ważony ekspozycją (lata)

Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem po uwzględnieniu współczynników wsparcia

Zagęszczenie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem

Kwota oczekiwanej straty

Korekty wartości i rezerwy

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

Kategoria ekspozycji X

0,00 do <0,15

0,00 do <0,10

0,10 do <0,15

0,15 do <0,25

0,25 do <0,50

0,50 do <0,75

0,75 do <2,50

0,75 do <1,75

1,75 do <2,5

2,50 do <10,00

2,5 do <5

5 do <10

10,00 do <100,00

10 do <20

20 do <30

30,00 do <100,00

100,00 (domyślnie)

Suma cząstkowa (kategoria ekspozycji)

Ogółem (wszystkie kategorie ekspozycji)

Podstawowa metoda IRB (F-IRB)

Zakres wartości PD

Ekspozycje bilansowe

Ekspozycje pozabilansowe przed uwzględnieniem współczynnika konwersji kredytowej

Średni współczynnik konwersji kredytowej ważony ekspozycją

Ekspozycja po uwzględnieniu współczynnika konwersji kredytowej i po ograniczeniu ryzyka kredytowego

Średnia wartość PD ważona ekspozycją (%)

Liczba dłużników

Średnia wartość LGD ważona ekspozycją (%)

Średni termin zapadalności ważony ekspozycją (lata)

Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem po uwzględnieniu współczynników wsparcia

Zagęszczenie kwot ekspozycji ważonych ryzykiem

Kwota oczekiwanej straty

Korekty wartości i rezerwy

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

Kategoria ekspozycji X

0,00 do <0,15

0,00 do <0,10

0,10 do <0,15

0,15 do <0,25

0,25 do <0,50

0,50 do <0,75

0,75 do <2,50

0,75 do <1,75

1,75 do <2,5

2,50 do <10,00

2,5 do <5

5 do <10

10,00 do <100,00

10 do <20

20 do <30

30,00 do <100,00

100,00 (domyślnie)

Suma cząstkowa (kategoria ekspozycji)

Ogółem (wszystkie kategorie ekspozycji)

Wzór EU CR6-A – Zakres stosowania metody IRB i metody standardowej

Wartość ekspozycji w rozumieniu art. 166 CRR w odniesieniu do ekspozycji według metody IRB

Całkowita wartość ekspozycji w odniesieniu do ekspozycji według metody standardowej i według metody IRB

Odsetek całkowitej wartości ekspozycji podlegający stałemu zastosowaniu częściowemu metody standardowej (%)

Odsetek całkowitej wartości ekspozycji według metody IRB (%)

Odsetek całkowitej wartości ekspozycji objętej planem wdrożenia metody (%)

a

b

c

d

e

1

Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych

1,1

W tym ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych

1,2

W tym ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego

2

Ekspozycje wobec instytucji

3

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw

3,1

W tym ekspozycje wobec przedsiębiorstw – Kredytowanie specjalistyczne, z wyłączeniem kredytowania objętego metodą klasyfikacji

3,2

W tym ekspozycje wobec przedsiębiorstw – Kredytowanie specjalistyczne objęte metodą klasyfikacji

4

Ekspozycje detaliczne

4,1

W tym ekspozycje detaliczne wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością

4,2

W tym ekspozycje detaliczne wobec podmiotów niebędących MŚP, zabezpieczone nieruchomością

4,3

W tym kwalifikowane odnawialne ekspozycje detaliczne

4,4

W tym inne ekspozycje detaliczne wobec MŚP

4,5

W tym inne ekspozycje detaliczne wobec podmiotów niebędących MŚP

5

Ekspozycje kapitałowe

6

Inne aktywa niegenerujące zobowiązania kredytowego

7

Ogółem

Wzór EU CR7 – Metoda IRB – Wpływ kredytowych instrumentów pochodnych stosowanych jako techniki ograniczania ryzyka kredytowego na kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem

Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem przed uwzględnieniem kredytowych instrumentów pochodnych

Rzeczywista kwota ekspozycji ważonej ryzykiem

a

b

1

Ekspozycje objęte metodą F-IRB

2

Ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych

3

Ekspozycje wobec instytucji

4

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw

4,1

W tym ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP

4,2

W tym ekspozycje wobec przedsiębiorstw – związane z kredytowaniem specjalistycznym

5

Ekspozycje objęte metodą A-IRB

6

Ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych

7

Ekspozycje wobec instytucji

8

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw

8,1

W tym ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP

8,2

W tym ekspozycje wobec przedsiębiorstw – związane z kredytowaniem specjalistycznym

9

Ekspozycje detaliczne

9,1

W tym ekspozycje detaliczne wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością

9,2

W tym ekspozycje detaliczne wobec podmiotów niebędących MŚP, zabezpieczone nieruchomością

9,3

W tym kwalifikowane odnawialne ekspozycje detaliczne

9,4

W tym inne ekspozycje detaliczne wobec MŚP

9,5

W tym inne ekspozycje detaliczne wobec podmiotów niebędących MŚP

10

OGÓŁEM (w tym ekspozycje objęte metodą F-IRB i ekspozycje objęte metodą A-IRB)

Wzór EU CR7-A – Metoda IRB – Ujawnianie informacji na temat zakresu stosowania technik ograniczania ryzyka kredytowego

A-IRB

Ekspozycje całkowite

Techniki ograniczania ryzyka kredytowego

Metody ograniczania ryzyka kredytowego przy obliczaniu kwot ekspozycji ważonych ryzykiem

Ochrona kredytowa rzeczywista

Ochrona kredytowa nierzeczywista

Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem bez efektów substytucyjnych

(wyłącznie efekty redukcji)

Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem z uwzględnieniem efektów substytucyjnych

(efekty redukcji i substytucji)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych zabezpieczeniami finansowymi (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych innymi uznanymi zabezpieczeniami (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych inną ochroną kredytową rzeczywistą (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych gwarancjami (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych kredytowymi instrumentami pochodnymi (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych zabezpieczeniami w formie nieruchomości (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych wierzytelnościami (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych innego rodzaju zabezpieczeniami rzeczowymi (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych środkami pieniężnymi znajdującymi się w depozycie (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych polisami ubezpieczenia na życie (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych instrumentami będącymi w posiadaniu osoby trzeciej (%)

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

n

1

Ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych

2

Ekspozycje wobec instytucji

3

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw

3,1

W tym ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP

3,2

W tym ekspozycje wobec przedsiębiorstw – związane z kredytowaniem specjalistycznym

3,3

W tym ekspozycje wobec przedsiębiorstw – Inne

4

Ekspozycje detaliczne

4,1

W tym ekspozycje detaliczne wobec MŚP zabezpieczone nieruchomością

4,2

W tym ekspozycje detaliczne wobec podmiotów niebędących MŚP, zabezpieczone nieruchomością

4,3

W tym kwalifikowane odnawialne ekspozycje detaliczne

4,4

W tym inne ekspozycje detaliczne wobec MŚP

4,5

W tym inne ekspozycje detaliczne wobec podmiotów niebędących MŚP

5

Ogółem

Podstawowa metoda IRB (F-IRB)

Ekspozycje całkowite

Techniki ograniczania ryzyka kredytowego

Metody ograniczania ryzyka kredytowego przy obliczaniu kwot ekspozycji ważonych ryzykiem

Ochrona kredytowa rzeczywista

Ochrona kredytowa nierzeczywista

Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem bez efektów substytucyjnych

(wyłącznie efekty redukcji)

Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem z uwzględnieniem efektów substytucyjnych

(efekty redukcji i substytucji)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych zabezpieczeniami finansowymi (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych innymi uznanymi zabezpieczeniami (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych inną ochroną kredytową rzeczywistą (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych gwarancjami (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych kredytowymi instrumentami pochodnymi (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych zabezpieczeniami w formie nieruchomości (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych wierzytelnościami (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych innego rodzaju zabezpieczeniami rzeczowymi (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych środkami pieniężnymi znajdującymi się w depozycie (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych polisami ubezpieczenia na życie (%)

Odsetek ekspozycji zabezpieczonych instrumentami będącymi w posiadaniu osoby trzeciej (%)

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

n

1

Ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych

2

Ekspozycje wobec instytucji

3

Ekspozycje wobec przedsiębiorstw

3,1

W tym ekspozycje wobec przedsiębiorstw – MŚP

3,2

W tym ekspozycje wobec przedsiębiorstw – związane z kredytowaniem specjalistycznym

3,3

W tym ekspozycje wobec przedsiębiorstw – Inne

4

Ogółem

Wzór EU CR8 – Rachunek przepływów kwot ekspozycji ważonych ryzykiem w odniesieniu do ekspozycji na ryzyko kredytowe według metody IRB

Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem

a

1

Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego

2

Wielkość aktywów (+/-)

3

Jakość aktywów (+/-)

4

Aktualizacje modeli (+/-)

5

Metodyka i polityka (+/-)

6

Nabycia i zbycia (+/-)

7

Wahania kursów walutowych (+/-)

8

Inne (+/-)

9

Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem na koniec okresu sprawozdawczego

Wzór CR9 – Metoda IRB – Weryfikacja historyczna wartości PD w podziale na kategorie ekspozycji (stała skala PD)

A-IRB

Kategoria ekspozycji

Zakres wartości PD

Liczba dłużników na koniec poprzedniego roku

Zaobserwowana średnia wartość współczynnika niewykonania zobowiązania (%)

Średnia wartość PD ważona ekspozycją (%)

Średnia wartość PD (%)

Średni historyczny roczny współczynnik niewykonania zobowiązania (%)

W tym liczba dłużników, którzy nie wykonali zobowiązania w ciągu roku

a

b

c

d

e

f

g

h

0,00 do <0,15

0,00 do <0,10

0,10 do <0,15

0,15 do <0,25

0,25 do <0,50

0,50 do <0,75

0,75 do <2,50

0,75 do <1,75

1,75 do <2,5

2,50 do <10,00

2,5 do <5

5 do <10

10,00 do <100,00

10 do <20

20 do <30

30,00 do <100,00

100,00 (domyślnie)

Podstawowa metoda IRB (F-IRB)

Kategoria ekspozycji

Zakres wartości PD

Liczba dłużników na koniec poprzedniego roku

Zaobserwowana średnia wartość współczynnika niewykonania zobowiązania (%)

Średnia wartość PD ważona ekspozycją (%)

Średnia wartość PD (%)

Średni historyczny roczny współczynnik niewykonania zobowiązania (%)

W tym liczba dłużników, którzy nie wykonali zobowiązania w ciągu roku

a

b

c

d

e

f

g

h

0,00 do <0,15

0,00 do <0,10

0,10 do <0,15

0,15 do <0,25

0,25 do <0,50

0,50 do <0,75

0,75 do <2,50

0,75 do <1,75

1,75 do <2,5

2,50 do <10,00

2,5 do <5

5 do <10

10,00 do <100,00

10 do <20

20 do <30

30,00 do <100,00

100,00 (domyślnie)

Wzór CR9.1 – Metoda IRB – Weryfikacja historyczna wartości PD w podziale na kategorie ekspozycji (tylko w przypadku oszacowań PD zgodnie z art. 180 ust. 1 lit. f) CRR)

A-IRB

Kategoria ekspozycji

Zakres wartości PD

Ekwiwalent ratingu zewnętrznego

Liczba dłużników na koniec poprzedniego roku

Zaobserwowana średnia wartość współczynnika niewykonania zobowiązania (%)

Średnia wartość PD (%)

Średni historyczny roczny współczynnik niewykonania zobowiązania (%)

W tym liczba dłużników, którzy nie wykonali zobowiązania w ciągu roku

a

b

c

d

e

f

g

h

Podstawowa metoda IRB (F-IRB)

Kategoria ekspozycji

Zakres wartości PD

Ekwiwalent ratingu zewnętrznego

Liczba dłużników na koniec poprzedniego roku

Zaobserwowana średnia wartość współczynnika niewykonania zobowiązania (%)

Średnia wartość PD (%)

Średni historyczny roczny współczynnik niewykonania zobowiązania (%)

W tym liczba dłużników, którzy nie wykonali zobowiązania w ciągu roku

a

b

c

d

e

f

g

h