Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2021/897 z dnia 4 marca 2021 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1238 w odniesieniu do formatu sprawozdań do celów nadzoru dla właściwych organów i w odniesieniu do współpracy i wymiany informacji między właściwymi organami oraz ich współpracy i wymiany informacji z Europejskim Urzędem Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych

Załącznik II

W mocy

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH

Niniejszy załącznik zawiera dodatkowe noty objaśniające dotyczące formularzy zawartych w Załączniku I.

Formularze, które należy wypełnić zgodnie z notami objaśniającymi zawartymi w poszczególnych sekcjach niniejszego Załącznika, są w całym tekście Załącznika określane jako „niniejszy formularz”.

PP.01.01.33 – Zawartość przekazywanych informacji

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji dotyczących Ogólnoeuropejskich Indywidualnych Produktów Emerytalnych (OIPE).

Jeżeli wymagane jest szczególne uzasadnienie, wyjaśnień nie przedstawia się w formularzu sprawozdawczym, lecz muszą one stanowić część komunikacji między przedsiębiorstwem dostarczającym OIPE a właściwymi organami.

RZĘDNA TABELI

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

PP.01.02.33 – Informacje Podstawowe – Informacje Ogólne

Ten formularz należy zawsze przekazać. Jedyna możliwa opcja to: 1 – Wykazane

C0010/R0020

PP.52.01.33 – informacje na temat OIPE i oszczędzających w ramach OIPE

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

1 – Wykazane

0 – Niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0030

PP.06.02.33 – Wykaz aktywów

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

1 – Wykazane

0 – Niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0040

PP.06.03.33 – Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania – metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

1 – Wykazane

2 – Niewykazane ze względu na brak przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania

0 – Niewykazane (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

C0010/R0050

PP.08.03.33 – Zagregowane informacje na temat otwartych pozycji w instrumentach pochodnych

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

1 – Wykazane

2 – Niewykazane ze względu na brak transakcji na instrumentach pochodnych

0 – Niewykazane z innych powodów (w tym przypadku wymagane jest szczególne uzasadnienie)

PP.01.02 – Informacje podstawowe – informacje Ogólne

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji podstawowych o OIPE.

RZĘDNA TABELI

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Nazwa OIPE

Nazwa handlowa OIPE (specyficzna dla przedsiębiorstwa).

C0010/R0020

Numer rejestracyjny OIPE

Numer rejestracyjny OIPE nadany przez EIOPA.

C0010/R0030

Język sprawozdania

Wskazanie dwuliterowego kodu ISO 639-1 języka stosowanego do przekazania informacji.

C0010/R0040

Data przekazania informacji

Wskazanie kodu ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty przekazania informacji organowi nadzoru.

C0010/R0050

Koniec roku obrotowego

Wskazanie końca roku obrotowego przedsiębiorstwa w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd), np. 2017-12-31.

C0010/R0060

Dzień sprawozdawczy

Wskazanie daty określającej ostatni dzień okresu sprawozdawczego w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd).

C0010/R0070

Przekazanie informacji w trybie regularnym/ad hoc

Wskazanie, czy przekazanie informacji ma charakter regularny czy też ad hoc.

Należy wykorzystać jedną opcję z poniższej listy zamkniętej:

– Regularna sprawozdawczość

– Sprawozdawczość ad hoc

C0010/R0090

Waluta sprawozdawcza

Wskazanie kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty w odniesieniu do kwot pieniężnych zastosowanej w każdym sprawozdaniu.

C0010/R0260

Czy OIPE jest nadal oferowany?

Wskazanie, czy produkt jest w dalszym ciągu sprzedawany, czy też wycofano go z oferty.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

— nadal oferowany

— wycofany z oferty

C0010/R0270

Rodzaj podmiotu

Określenie rodzaju podmiotu, do którego należy dostawca OIPE przekazujący dane dla swojego OIPE.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

— instytucja kredytowa (zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE (1))

— zakład ubezpieczeń (zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (2))

— instytucja pracowniczych programów emerytalnych (zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/2341 (3))

— firma inwestycyjna (zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE (4))

— spółka inwestycyjna lub zarządzająca (zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE (5))

— zarządzający alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (ZAFI) z UE (zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE (6))

C0010/R0280

Wykorzystanie wspólnej puli aktywów dla wszystkich wariantów inwestycyjnych

Wskazanie, czy wspólną pulę aktywów wykorzystuje się w odniesieniu do wszystkich wariantów inwestycyjnych.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

1 – Tak

2 – Nie

PP.52.01 – Informacje na temat OIPE i oszczędzających w ramach OIPE

Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji szczegółowych o konkretnym OIPE. Ponadto należy dodatkowo podać niektóre informacje o konkretnym wariancie inwestycyjnym OIPE, tj. podstawowym OIPE lub alternatywnych wariantach inwestycyjnych, według państwa, w którym dany produkt jest oferowany, oraz według otwartych subkont. W przypadku gdy alternatywne warianty inwestycyjne stają się, indywidualnie lub łącznie, znaczące w stosunku do oszczędności w ramach podstawowego OIPE, informacje przekazuje się na bardziej szczegółowym poziomie lub na poziomie każdego wariantu inwestycyjnego.w

Wszystkie wartości przedstawia się w taki sposób, jakby były one wykazywane zgodnie z ramami ostrożnościowymi, które mają zastosowanie do danego podmiotu.

Agreguje się informacje dotyczące wszystkich alternatywnych wariantów inwestycyjnych.

Informacje na temat OIPE i oszczędzających w ramach OIPE (1)

RZĘDNA TABELI

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0020/R0010

Koszty administracyjne związane z podstawowym OIPE

Łączna kwota kosztów administracyjnych związanych z administrowaniem OIPE, którymi obciążono oszczędzającego w ramach OIPE w okresie sprawozdawczym.

Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów podstawowego OIPE.

C0040/R0010

Koszty dystrybucji podstawowego OIPE

Łączna kwota kosztów związanych z dystrybucją OIPE. Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów podstawowego OIPE.

C0050/R0010

Koszty doradztwa związanego z podstawowym OIPE

Łączna kwota kosztów związanych z doradztwem w zakresie OIPE, które naliczono w okresie sprawozdawczym.

Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów podstawowego OIPE.

C0060/R0010

Koszty inwestycyjne podstawowego OIPE

Łączna kwota kosztów inwestycyjnych związanych z OIPE, które naliczono w okresie sprawozdawczym. Koszty te obejmują opłaty związane z przechowywaniem aktywów, czynności wynikające z realizacji operacji transakcyjnych oraz inne koszty związane z działalnością inwestycyjną, których nie można przypisać do dwóch wyżej wymienionych kategorii.

Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów podstawowego OIPE.

C0100/R0010

Koszty gwarancji kapitałowych (jeżeli istnieją) związanych z podstawowym OIPE

Łączna kwota kosztów związanych gwarancją kapitału oferowaną przez OIPE naliczonych w okresie sprawozdawczym.

Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów podstawowego OIPE.

C0020/R0040

Koszty administracyjne związane z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi

Łączna kwota kosztów administracyjnych związanych z administrowaniem OIPE, którymi obciążono oszczędzającego w ramach OIPE w okresie sprawozdawczym.

Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów związanych z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi.

C0040/R0040

Koszty dystrybucji alternatywnych wariantów inwestycyjnych

Łączna kwota kosztów związanych z dystrybucją OIPE.

Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów związanych z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi.

C0050/R0040

Koszty doradztwa związane z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi

Łączna kwota kosztów związanych z doradztwem w zakresie OIPE, które naliczono w okresie sprawozdawczym.

Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów związanych z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi.

C0060/R0040

Koszty inwestycyjne związane z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi

Kwota odnosi się do jednorazowych i powtarzających się kosztów związanych z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi.

Informacje na temat OIPE i oszczędzających w ramach OIPE (2)

RZĘDNA TABELI

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Z0010

Kraj

Kod ISO 3166 1 alfa 2 właściwego dla OIPE państwa członkowskiego pochodzenia lub przyjmującego państwa członkowskiego. Pozycję tę wypełnia się dla każdego państwa, w którym dostępne jest subkonto lub w którym oferowany jest OIPE.

C0150/R0020

Liczba oszczędzających w ramach OIPE w odniesieniu do podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

C0160/R0020

Łączne składki brutto otrzymane na poczet podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Łączna kwota składek w okresie sprawozdawczym wpłaconych przez oszczędzających w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie.

C0170/R0020

Łączna kwota brutto zwrotów z inwestycji z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Łączna kwota brutto zwrotów z inwestycji przypisanych oszczędzającym w ramach OIPE. Wartość ta uwzględnia koszty inwestycyjne związane z podstawowym OIPE oferowanym w danym państwie.

C0190/R0020

Łączne świadczenia wypłacone z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Łączna kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie. Kwota ta obejmuje wszystkie wypłacone świadczenia, w tym z tytułu ryzyka biometryczne i innych możliwych wariantów wchodzących w zakres danego produktu.

C0200/R0020

Świadczenia emerytalne wypłacone z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne.

C0210/R0020

Świadczenia emerytalne wypłacone w ratach z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane w ratach.

C0220/R0020

Świadczenia emerytalne wypłacone jednorazowo z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

C0230/R0020

Świadczenia emerytalne wypłacone w formie wypłat pomniejszających zgromadzony kapitał z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

C0240/R0020

Świadczenia niebędące świadczeniami emerytalnymi wypłacone z tytułu podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia niezwiązane z zabezpieczeniem emerytalnym, tj. wypłacane z tytułu ryzyka biometrycznego i innych możliwych wariantów.

C0250/R0020

Liczba powiadomień zgodnie z art. 20 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/1238 otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy przenieśli się do innego państwa członkowskiego, w odniesieniu do podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Liczba powiadomień otrzymanych od oszczędzających w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie, które dotyczyły przeniesienia się oszczędzającego w ramach OIPE do innego państwa członkowskiego.

C0260/R0020

Liczba wniosków o otwarcie subkonta zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Liczba wniosków o otwarcie nowego subkonta w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego.

C0270/R0020

Liczba subkont otwartych zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Liczba faktycznie otwartych subkont w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie w związku z wnioskami otrzymanymi od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego.

C0280/R0020

Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE zgodnie z art. 20 ust. 5 lit. a)rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE, wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta powiązanego z kontem oszczędzających w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie, którzy przenieśli się do innego państwa członkowskiego.

C0290/R0020

Rzeczywiste przeniesienia dokonane zgodnie z art. 20 ust. 5 lit. a)rozporządzenia (UE) 2019/1238, w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE, wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta w związku z przeniesieniem się oszczędzających w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie do innego państwa członkowskiego.

C0300/R0020

Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238

C0310/R0020

Rzeczywiste przeniesienia dokonane zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE dokonanych na podstawie wniosków złożonych przez oszczędzających w ramach podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238

C0320/R0020

Aktywa podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Całkowita kwota aktywów powiązanych z podstawowym OIPE oferowanym w danym państwie.

C0330/R0020

Zobowiązania podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i innych zobowiązań związanych, w stosownych przypadkach, z podstawowym OIPE oferowanym w danym państwie.

C0340/R0020

Liczba skarg dotyczących podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie

Całkowita liczba skarg otrzymanych w okresie sprawozdawczym w odniesieniu do podstawowego OIPE oferowanego w danym państwie.

C0150/R0030

Liczba oszczędzających w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty

C0160/R0030

Łączne składki brutto otrzymane na poczet podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Łączna kwota składek w okresie sprawozdawczym wpłaconych przez oszczędzających w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty.

C0170/R0030

Łączna kwota brutto zwrotów z inwestycji z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Łączna kwota brutto zwrotów z inwestycji przypisanych oszczędzającym w ramach OIPE. Wartość ta uwzględnia koszty inwestycyjne związane z podstawowym OIPE wycofanym z oferty.

C0190/R0030

Łączne świadczenia wypłacone z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Łączna kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty. Kwota ta obejmuje wszystkie wypłacone świadczenia, w tym z tytułu ryzyka biometrycznego i innych możliwych wariantów wchodzących w zakres danego produktu.

C0200/R0030

Świadczenia emerytalne wypłacone z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne.

C0210/R0030

Świadczenia emerytalne wypłacone w ratach z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane w ratach.

C0220/R0030

Świadczenia emerytalne wypłacone jednorazowo z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane jednorazowo.

C0230/R0030

Świadczenia emerytalne wypłacone w formie wypłat pomniejszających zgromadzony kapitał z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane w formie wypłat pomniejszających zgromadzony kapitał.

C0240/R0030

Świadczenia niebędące świadczeniami emerytalnymi wypłacone z tytułu podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia niezwiązane z zabezpieczeniem emerytalnym, tj. wypłacane z tytułu ryzyka biometrycznego i innych możliwych wariantów.

C0250/R0030

Liczba powiadomień otrzymanych od oszczędzających w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty związanych z przeniesieniem się oszczędzającego w ramach OIPE do innego państwa członkowskiego.

C0260/R0030

Liczba wniosków o otwarcie subkonta zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Liczba wniosków o otwarcie nowego subkonta w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego.

C0270/R0030

Liczba subkont otwartych zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Liczba faktycznie otwartych subkont w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty w związku z wnioskami otrzymanymi od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego.

C0280/R0030

Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE zgodnie z art. 20 ust. 5 lit. a) rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta w związku z przeniesieniem się oszczędzających w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty do innego państwa członkowskiego.

C0290/R0030

Rzeczywiste przeniesienia dokonane zgodnie z art. 20 ust. 5 lit. a)rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta w związku z przeniesieniem się oszczędzających w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty do innego państwa członkowskiego.

C0300/R0030

Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238

C0310/R0030

Rzeczywiste przeniesienia dokonane zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE dokonanych na podstawie wniosków złożonych przez oszczędzających w ramach podstawowego OIPE wycofanego z oferty, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238

C0320/R0030

Aktywa podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Całkowita kwota aktywów podstawowego OIPE wycofanego z oferty.

C0330/R0030

Zobowiązania podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i innych zobowiązań związanych, w stosownych przypadkach, z podstawowym OIPE wycofanym z oferty.

C0340/R0030

Liczba skarg dotyczących podstawowego OIPE wycofanego z oferty

Całkowita liczba skarg otrzymanych w okresie sprawozdawczym w odniesieniu do podstawowego OIPE wycofanego z oferty.

C0150/R0050

Liczba oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

C0160/R0050

Łączne składki brutto otrzymane na poczet alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

Łączna kwota składek w okresie sprawozdawczym wpłaconych przez oszczędzających w ramach OIPE na poczet alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie.

C0170/R0050

Łączna kwota brutto zwrotów z inwestycji z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

Łączna kwota brutto zwrotów z inwestycji przypisanych oszczędzającym w ramach OIPE. Wartość ta uwzględnia koszty inwestycyjne związane z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi oferowanymi w danym państwie.

C0190/R0050

Łączne świadczenia wypłacone z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

Łączna kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie. Kwota ta obejmuje wszystkie wypłacone świadczenia, w tym z tytułu ryzyka biometryczne i innych możliwych wariantów wchodzących w zakres danego produktu.

C0200/R0050

Świadczenia emerytalne wypłacone w tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

C0210/R0050

Świadczenia emerytalne wypłacone w ratach z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane w ratach.

C0220/R0050

Świadczenia emerytalne wypłacone jednorazowo z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

C0230/R0050

Świadczenia emerytalne wypłacone w formie wypłat pomniejszających zgromadzony kapitał z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

C0240/R0050

Świadczenia niebędące świadczeniami emerytalnymi wypłacone z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

C0240/R0050

Liczba powiadomień otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie, związanych z przeniesieniem się oszczędzającego w ramach OIPE do innego państwa członkowskiego.

C0260/R0050

Liczba wniosków o otwarcie subkonta zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

Liczba wniosków o otwarcie nowego subkonta w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego.

C0270/R0050

Liczba subkont otwartych zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

Liczba faktycznie otwartych subkont w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie w związku z wnioskami otrzymanymi od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego.

C0280/R0050

Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE zgodnie z art. 20 ust. 5 lit. a) rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta w związku z przeniesieniem się oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie, do innego państwa członkowskiego.

C0290/R0050

Rzeczywiste przeniesienia dokonane zgodnie z art. 20 ust. 5 lit. a)rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta w związku z przeniesieniem się oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie, do innego państwa członkowskiego.

C0300/R0050

Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238

C0310/R0050

Rzeczywiste przeniesienia dokonane zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE dokonanych na podstawie wniosków złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238

C0320/R0050

Aktywa z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie.

Całkowita kwota aktywów powiązanych z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi oferowanymi w danym państwie.

C0330/R0050

Zobowiązania z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i innych zobowiązań powiązanych, w stosownych przypadkach, z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi oferowanymi w danym państwie.

C0340/R0050

Liczba skarg dotyczących alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie

Całkowita liczba skarg otrzymanych w okresie sprawozdawczym w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w danym państwie.

C0149/R0060

Liczba alternatywnych wariantów inwestycyjnych oferowanych w odniesieniu do produktu OIPE wycofanego z oferty

C0150/R0060

Liczba oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

C0160/R0060

Łączne składki brutto otrzymane na poczet alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

Łączna kwota składek w okresie sprawozdawczym wpłaconych przez oszczędzających w ramach OIPE na poczet alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty.

C0170/R0060

Łączna kwota brutto zwrotów z inwestycji z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

C0190/R0060

Łączne świadczenia wypłacone z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

Całkowita kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty. Kwota ta obejmuje wszystkie wypłacone świadczenia, w tym z tytułu ryzyka biometrycznego i innych możliwych wariantów wchodzących w zakres danego produktu.

C0200/R0060

Świadczenia emerytalne wypłacone z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

C0210/R0060

Świadczenia emerytalne wypłacone w ratach z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

Kwota świadczeń wypłaconych w okresie sprawozdawczym oszczędzającym w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty. Kwota ta obejmuje wyłącznie świadczenia emerytalne wypłacane w ratach.

C0220/R0060

Świadczenia emerytalne wypłacone jednorazowo z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

C0230/R0060

Świadczenia emerytalne wypłacone w formie wypłat pomniejszających zgromadzony kapitał z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

C0240/R0060

Świadczenia niebędące świadczeniami emerytalnymi wypłacone z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

C0250/R0060

Liczba powiadomień otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty, związanych z przeniesieniem się oszczędzającego w ramach OIPE do innego państwa członkowskiego.

C0260/R0060

Liczba wniosków o otwarcie subkonta zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

Liczba wniosków o otwarcie nowego subkonta w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty, otrzymanych od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego.

C0270/R0060

Liczba subkont otwartych zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

Liczba faktycznie otwartych subkont w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty, w związku z wnioskami otrzymanymi od oszczędzających w ramach OIPE, którzy poinformowali dostawcę OIPE o zamiarze przeniesienia się do innego państwa członkowskiego.

C0280/R0060

Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta w związku z przeniesieniem się oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty, do innego państwa członkowskiego.

C0290/R0060

Liczba rzeczywistych przeniesień dokonanych zgodnie z art. 20 ust. 5 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE wynikających z faktu, że obecny dostawca OIPE nie jest w stanie otworzyć subkonta w związku z przeniesieniem się oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty, do innego państwa członkowskiego.

C0300/R0060

Liczba wniosków o zmianę dostawcy OIPE złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238

C0310/R0060

Liczba rzeczywistych przeniesień dokonanych zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238 w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

Kwota rzeczywistych przeniesień do innego dostawcy OIPE dokonanych na podstawie wniosków złożonych przez oszczędzających w ramach OIPE, którzy oszczędzają w ramach alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty, zgodnie z art. 52 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2019/1238

C0320/R0060

Aktywa z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

Całkowita kwota aktywów powiązanych z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi wycofanymi z oferty.

C0330/R0060

Zobowiązania z tytułu alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i innych zobowiązań powiązanych, w stosownych przypadkach, z alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi wycofanymi z oferty.

C0340/R0060

Liczba skarg dotyczących alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty

Całkowita liczba skarg otrzymanych w okresie sprawozdawczym w odniesieniu do alternatywnych wariantów inwestycyjnych wycofanych z oferty.

PP.06.02 – Wykaz aktywów – Uwagi ogólne:

Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji dotyczących OIPE z dalszym podziałem na podstawowe OIPE i alternatywne warianty inwestycyjne. W przypadku gdy alternatywne warianty inwestycyjne stają się, indywidualnie lub łącznie, znaczące w stosunku do oszczędności w ramach podstawowego OIPE, informacje przekazuje się na bardziej szczegółowym poziomie lub na poziomie każdego wariantu inwestycyjnego.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Definicje pozycji z tabeli CIC, a odniesienia do kodu CIC (Complementary Identification Code, uzupełniający kod identyfikacyjny) odwołują się do załącznika III – Tabela CIC.

Niniejszy formularz zawiera wykaz poszczególnych aktywów związanych z OIPE (tj. nie na podstawie metody opartej na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko), klasyfikowanych jako kategorie aktywów 0–9, z następującymi wyjątkami:

a) środki pieniężne zgłasza się w odrębnych wierszach dla każdej waluty, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090;

b) depozyty zbywalne (ekwiwalenty środków pieniężnych) i pozostałe depozyty z terminem zapadalności poniżej jednego roku zgłasza się w odrębnych wierszach dla każdej pary bank i waluta, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080, C0090 i C0290;

c) depozyty u cedentów zgłasza się w jednym wierszu, dla każdej kombinacji pozycji C0060, C0070, C0080 i C0090.

Niniejszy formularz zawiera dwie tabele: „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” oraz „Informacje dotyczące aktywów”.

W tabeli „Informacje dotyczące posiadanych pozycji” każdy składnik aktywów zgłasza się w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wypełnienia wszystkich zmiennych niepieniężnych, z wyjątkiem pozycji „Ilość”, wymaganych w tej tabeli. Jeżeli w przypadku tego samego składnika aktywów jednej zmiennej można przypisać dwie wartości, składnik ten należy wykazać w więcej niż jednym wierszu.

W tabeli „Informacje dotyczące aktywów” każdy składnik aktywów należy wykazać odrębnie, w jednym wierszu dla każdego składnika aktywów, wypełniając wszystkie mające zastosowanie zmienne wymagane w tej tabeli. Aktywa oznacza się według wariantu inwestycyjnego w ramach OIPE (podstawowy OIPE i alternatywne warianty inwestycyjne), chyba że wszystkie warianty inwestycyjne w ramach OIPE mają udział w tej samej puli aktywów, gdzie aktywa oznacza się jako „wspólne aktywa w ramach OIPE”. W przypadku gdy alternatywne warianty inwestycyjne stają się, indywidualnie lub łącznie, znaczące w stosunku do oszczędności w ramach podstawowego OIPE, informacje przekazuje się na bardziej szczegółowym poziomie lub na poziomie każdego wariantu inwestycyjnego.

Wszystkie wartości zgłasza się zgodnie z ramami ostrożnościowymi, które mają zastosowanie do danego podmiotu. Jeżeli dostawca OIPE jest zwolniony z obowiązku przedstawiania sprawozdań zewnętrznej instytucji oceny kredytowej i zewnętrznej instytucji oceny wiarygodności kredytowej („ECAI”) na podstawie swoich przepisów sektorowych, informacje dotyczące pola (C0250) i pola (C0260) mogą być przekazywane w ograniczonym zakresie (nieuwzględniane w zgłoszeniach). W pozostałych przypadkach informacje te zgłasza się.

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

RZĘDNA TABELI

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0011

Kod identyfikacyjny składnika aktywów i rodzaj kodu

Informacja ta łączy w sobie dane dotyczące kodu identyfikacyjnego składnika aktywów (kolumny

C0010 i C0110 z decyzji Rady Organów Nadzoru) i kodu identyfikacyjnego składnika aktywów (kolumny C0020 i C0120 z decyzji Rady Organów Nadzoru) Kod identyfikacyjny składnika aktywów wykorzystuje:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166

Tylko, jeśli kod ISIN jest niedostępny:

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— kod nadany, gdy inne uznane kody nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”:

– ISO 6166 dla kodu ISIN

– CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

– SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, alfanumeryczny niemiecki numer identyfikacyjny)

– Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

– BBGID (Bloomberg Global ID)

– Reuters RIC (Reuters instrument code)

– FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

– inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 – kod nadany

„kod+EUR”. W tym przypadku typ kodu identyfikacyjnego składnika aktywów odnosi się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w poniższym przykładzie, w którym zgłoszony kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0010

Podstawowy

OIPE/alternatywne warianty inwestycyjne

Rodzaj wariantu inwestycyjnego w ramach OIPE. W tym polu stosuje się rozróżnienie między podstawowym OIPE a alternatywnymi wariantami inwestycyjnymi. Wariant 3, aktywa OIPE, stosuje się w przypadku, gdy wszystkie warianty inwestycyjne w ramach OIPE mają udział w tej samej puli aktywów.

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej zamkniętej listy:

– Podstawowy OIPE

– Alternatywne warianty inwestycyjne

– Wspólne aktywa w ramach OIPE

C0040

Kraj siedziby depozytariusza

Kod ISO 3166-1 alpha-2 państwa, w którym przechowywane są aktywa. Na potrzeby wskazania depozytariuszy międzynarodowych, takich jak Euroclear, krajem siedziby depozytariusza jest kraj określony w podstawie prawnej, w której określono warunki umowne usługi depozytu.

W przypadku tego samego rodzaju składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie w co najmniej dwóch krajach, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich krajów siedziby depozytariusza.

W odniesieniu do nieruchomości kraj emitenta określa się na podstawie adresu nieruchomości.

C0050

Depozytariusz

Kod LEI lub, jeżeli kod LEI nie jest dostępny, nazwa instytucji finansowej będącej depozytariuszem.

W przypadku tego samego rodzaju składnika aktywów, który jest przechowywany w depozycie przez więcej niż jednego depozytariusza, każdy składnik aktywów prezentuje się odrębnie w takiej liczbie wierszy, jaka jest potrzebna w celu właściwego wskazania wszystkich depozytariuszy.

C0060

Ilość

Liczba aktywów, w odniesieniu do stosownych aktywów.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Wartość nominalna” (C0070).

C0070

Wartość nominalna

Pozostająca kwota należności głównej wyceniana według wartości nominalnej, dla wszystkich aktywów, których dotyczy niniejsza pozycja, oraz według kwoty nominalnej dla środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli wykazuje się pozycję „Ilość” (C0060).

C0075

Metoda wyceny

Instrument finansowy wycenia się według:

– wyceny rynkowej (marked to market);

– wyceny zgodnej z wyceną rynkową (market-consistent);

– wycena zgodna z wyceną rynkową nie ma zastosowania.

C0080

Wartość nabycia

Łączna wartość nabycia posiadanych aktywów, „cena czysta” bez naliczonych odsetek.

C0090

Naliczone odsetki

Należy podać kwotę naliczonych odsetek po dacie ostatniego kuponu oprocentowanych papierów wartościowych.

C0100

Wartość rynkowa aktywów

Wartość rynkowa składników aktywów.

Informacje dotyczące aktywów

RZĘDNA TABELI

POZYCJA

NOTA OBJAŚNIAJĄCA

C0011

Kod identyfikacyjny składnika aktywów i rodzaj kodu

Informacja ta łączy w sobie dane dotyczące kodu identyfikacyjnego składnika aktywów (kolumny

— kod ISIN zgodny z ISO 6166

Tylko, jeśli kod ISIN jest niedostępny:

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— kod nadany, gdy inne uznane kody nie są dostępne. Kod ten musi być niepowtarzalny i musi być stosowany spójnie na przestrzeni czasu.

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”:

– ISO 6166 dla kodu ISIN

– CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau dla spółek z USA i Kanady)

– SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, alfanumeryczny niemiecki numer identyfikacyjny)

– Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

– BBGID (Bloomberg Global ID)

– Reuters RIC (Reuters instrument code)

– FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

– inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 – kod nadany

Jeżeli ten sam kod identyfikacyjny składnika aktywów musi być podany dla jednego składnika aktywów, który jest wyemitowany w co najmniej dwóch walutach, konieczne jest wskazanie kodu identyfikacyjnego składnika aktywów oraz kodu alfabetycznego ISO 4217 waluty, jak w następującym przykładzie: „kod+EUR”. W tym przypadku typ kodu identyfikacyjnego składnika aktywów odnosi się do wariantu 99 i wariantu pierwotnego kodu identyfikacyjnego składnika aktywów, jak w

poniższym przykładzie, w którym zgłoszony kod to kod ISIN + waluta: „99/1”.

C0130

Nazwa składnika aktywów

Nazwa składnika aktywów (lub adres w przypadku nieruchomości).

Nazwa emitenta

Nazwa emitenta zdefiniowanego jako podmiot, który emituje aktywa na rzecz inwestorów.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

W przypadku funduszy inwestycyjnych/udziałów w funduszach inwestycyjnych nazwa emitenta jest nazwą zarządzającego funduszem.

C0150

Kod emitenta i rodzaj kodu emitenta

Informacja ta łączy w sobie dane o kodzie emitenta (kolumna C0150 z decyzji Rady Organów Nadzoru) i rodzaju kodu emitenta (kolumna C0160 z decyzji Rady Organów Nadzoru).

Kod emitenta wykorzystuje kod LEI. Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli kod LEI nie jest dostępny.

W przypadku funduszy inwestycyjnych/udziałów w funduszach inwestycyjnych kod emitenta jest kodem zarządzającego funduszem. Określenie rodzaju kodu zastosowanego w pozycji „Kod emitenta”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

1 – LEI

9 – brak

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 8 – Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, jeżeli dotyczy pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie na rzecz osób fizycznych. Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii CIC 71, CIC 75 i kategorii CIC 9 – Nieruchomości.

C0170

Sektor działalności emitenta

Sektor gospodarczy emitenta w oparciu o najnowszą wersję kodu klasyfikacji działalności gospodarczej (NACE), jak opublikowano w załączniku I do rozporządzenia (WE) nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady (7)). W celu identyfikacji sektorów należy wykorzystać przynajmniej literę kodu NACE wskazującą sekcję (dopuszczalne jest np. „A” lub „A0111”), z wyjątkiem kodów NACE odnoszących się do działalności finansowej i ubezpieczeniowej, w przypadku których należy wykorzystać literę wskazującą sekcję i 4-cyfrowy kod dla klasy (np. „K6411”).

W przypadku funduszy inwestycyjnych sektor działalności emitenta jest sektorem działalności zarządzającego funduszem.

C0180

Grupa, do której należy emitent

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla emitenta. W przypadku funduszy inwestycyjnych relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem.

Pozycja ta odpowiada nazwie podmiotu w bazie danych LEI, jeżeli jest dostępna. Jeżeli nie jest dostępna, odpowiada nazwie prawnej.

C0190

Kod grupy, do której należy emitent, oraz rodzaj kodu grupy, do której należy emitent

Informacja ta łączy w sobie dane o kodzie grupy, do której należy emitent, (kolumna C0190 z decyzji Rady Organów Nadzoru) i rodzaju kodu grupy, do której należy emitent, (kolumna C0200 z decyzji Rady Organów Nadzoru).

Wskazanie grupy emitenta, przy wykorzystaniu identyfikatora podmiotu prawnego (LEI). Pozycji tej nie wykazuje się, jeżeli kod LEI nie jest dostępny.

W przypadku funduszy inwestycyjnych relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem.

Kod zastosowany w pozycji „Kod grupy, do której należy emitent”:

1 – LEI

9 – brak

C0210

Kraj emitenta

Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym znajduje się emitent.

Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów.

W przypadku funduszy inwestycyjnych relacja grupowa odnosi się do zarządzającego funduszem.

— Kod ISO 3166-1 alpha-2

— XA: Emitenci ponadnarodowi

— UE: instytucje Unii Europejskiej

C0220

Waluta

Kod alfabetyczny ISO 4217 waluty emisji.

C0230

CIC

Uzupełniający kod identyfikacyjny stosowany do klasyfikacji składników aktywów

C0240

Alternatywna inwestycja

Instrument finansowy wymieniony w sekcji C załącznika I do dyrektywy 2014/65/UE, wyemitowany przez osobę prawną posiadająca zezwolenie na podstawie dyrektywy 2011/61/UE (8) na zarządzanie alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi:

– Alternatywna inwestycja

– Brak alternatywnej inwestycji

C0250

Rating zewnętrzny

Rating składnika aktywów na dzień sprawozdawczy przyznany przez wyznaczoną zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej (ECAI).

C0270

Czas trwania

Czas trwania składnika aktywów zdefiniowany jako „pozostały zmodyfikowany czas trwania” (zmodyfikowany czas trwania obliczony w oparciu o czas pozostający do terminu zapadalności papieru wartościowego, licząc od dnia sprawozdawczego).

W przypadku aktywów bez określonego terminu zapadalności należy użyć pierwszej daty wykupu. Czas trwania należy obliczyć w oparciu o wartość ekonomiczną.

C0280

Termin zapadalności

Data zapadalności w formacie ISO 8601 (rrrr-mm-dd).

W przypadku wieczystych papierów wartościowych należy użyć „9999-12-31”.

C0370

Cena jednostkowa

Jednostkowa cena rynkowa.

C0380

Jednostkowy procent ceny nominalnej

Odsetek zagregowanej kwoty nominalnej.

PP.06.03 – Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania – Metoda oparta na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko

Uwagi ogólne:

Niniejszy formularz zawiera informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko jednostek uczestnictwa w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy, w tym gdy stanowią one udziały kapitałowe, w podziale na kategorie aktywów bazowych, kraje emisji oraz waluty. W celu zachowania proporcjonalności oraz zgodnie ze szczegółowymi notami objaśniającymi do wzoru formularza ocenę ze względu na pierwotne ryzyko należy prowadzić do momentu zidentyfikowania kategorii aktywów, krajów i walut. W przypadku funduszy inwestujących w fundusze ocena ze względu na pierwotne ryzyko prowadzona jest przy zastosowaniu tego samego podejścia.

W formularzu tym zawiera się informacje odpowiadające 100 % wartości inwestycji w przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania. Na potrzeby identyfikacji krajów przeprowadza się jednak ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje dla 80 % całkowitej wartości funduszy pomniejszonej o kwoty dotyczące kategorii CIC 8 i CIC 9, natomiast na potrzeby identyfikacji walut przeprowadza się ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, aby zidentyfikować ekspozycje dla 80 % całkowitej wartości funduszy. Dostawcy OIPE zapewniają, aby 20 % ekspozycji niezidentyfikowanych według krajów było zdywersyfikowanych pod względem obszarów geograficznych, na przykład by nie więcej niż 5 % było skupionych w jednym kraju. Dostawcy OIPE stosują ocenę ze względu na pierwotne ryzyko, począwszy od największego (pod względem zainwestowanej kwoty) do najmniejszego pojedynczego funduszu, a metodę tę stosuje się konsekwentnie na przestrzeni czasu.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Wszystkie wartości zgłasza się zgodnie z ramami ostrożnościowymi, które mają zastosowanie do danego podmiotu.

Kategorie aktywów, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Definicje pozycji z tabeli CIC, a odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika III – Tabela CIC.

RZĘDNA TABELI

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010

Kod identyfikacyjny

przedsiębiorstwa

zbiorowego

inwestowania

Kod identyfikacyjny składnika aktywów z zastosowaniem następującej hierarchii:

— kod ISIN zgodny z ISO 6166, gdy jest dostępny

— inne uznane kody (np.: CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— kod nadany przez podmiot, gdy powyższe opcje nie są dostępne, który musi być spójny na przestrzeni czasu.

C0020

Rodzaj kodu identyfikacyjnego

przedsiębiorstwa zbiorowego

inwestowania

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny składnika aktywów”. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

– ISO 6166 dla kodu ISIN

– CUSIP (numer „Committee on Uniform Securities Identification Procedures” nadany przez CUSIP Service Bureau)

– SEDOL (Stock Exchange Daily Official List dla London Stock Exchange)

WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, alfanumeryczny niemiecki numer identyfikacyjny)

– Bloomberg Ticker (kod literowy Bloomberg identyfikujący papiery wartościowe spółki)

– BBGID (Bloomberg Global ID)

– Reuters RIC (Reuters instrument code)

– FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

– inny kod nadany przez członków Stowarzyszenia Krajowych Agencji Numerujących (Association of National Numbering Agencies)

99 – kod nadany przez podmiot

C0030

Kategoria aktywów bazowych

Należy wskazać kategorie aktywów, należności lub instrumenty pochodne w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

– obligacje państwowe

– obligacje korporacyjne

– akcje notowane na rynku regulowanym

– akcje nienotowane na rynku regulowanym

– przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania

– strukturyzowane papiery wartościowe

– zabezpieczone papiery wartościowe

– środki pieniężne i depozyty

– pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

– nieruchomości

– pozostałe lokaty (w tym należności)

– kontrakty terminowe typu future

– opcje kupna

– opcje sprzedaży

– swapy

– kontrakty terminowe typu forward

– kredytowe instrumenty pochodne

– zobowiązania

Kategorię 4 („przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania”) stosuje się wyłącznie w odniesieniu do nieistotnych wartości rezydualnych, zarówno w przypadku „funduszy inwestujących w fundusze”, jak i wszelkich innych funduszy.

C0040

Państwo emisji

Podział każdej kategorii aktywów wskazanej w C0030 według kraju emitenta. Należy wskazać kraj, w którym znajduje się emitent.

Kraj, w którym znajduje się emitent, określa się na podstawie adresu podmiotu dokonującego emisji składnika aktywów.

Należy wybrać jedną z następujących opcji:

— kod ISO 3166-1 alpha-2

— XA: emitenci ponadnarodowi

— UE: instytucje Unii Europejskiej

— AA: kraje zagregowane w wyniku zastosowania progu

Pozycja ta nie ma zastosowania do kategorii 8 i 9 wykazywanych w C0030.

C0050

Waluta

Należy wskazać, czy walutą kategorii aktywów jest waluta sprawozdawcza czy waluta obca. Jako waluty obce określa się wszystkie inne waluty poza walutą sprawozdawczą. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:

– waluta sprawozdawcza

– waluta obca

– waluty zagregowane w wyniku zastosowania progu

C0060

Łączna kwota

Łączna kwota zainwestowana według kategorii aktywów, kraju i waluty za pośrednictwem przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania.

W przypadku zobowiązań należy wykazać wartość dodatnią, chyba że pozycja jest instrumentem pochodnym będącym zobowiązaniem.

W przypadku instrumentów pochodnych łączna kwota może mieć wartość dodatnią (jeżeli stanowią składnik aktywów) lub ujemną (jeżeli stanowią zobowiązanie).

PP.08.03. Zagregowane informacje na temat otwartych pozycji w instrumentach pochodnych

Uwagi ogólne:

Kategorie instrumentów pochodnych, o których mowa w niniejszym formularzu, to kategorie zdefiniowane w załączniku IV – Definicje pozycji z tabeli CIC, a odniesienia do kodów CIC odwołują się do załącznika III – Tabela CIC.

Instrumenty pochodne są uznawane za aktywa, jeżeli ich wartość jest dodatnia lub wynosi zero. Są uznawane za zobowiązania, jeżeli ich wartość jest ujemna. Należy uwzględnić zarówno instrumenty pochodne uznawane za aktywa, jak i instrumenty pochodne uznawane za zobowiązania.

Informacje muszą obejmować wszystkie kontrakty na instrumenty pochodne, które obowiązywały w okresie sprawozdawczym i nie zostały zamknięte przed dniem sprawozdawczym.

Jeżeli w przypadku tego samego instrumentu pochodnego dochodzi do częstych transakcji, prowadzących do wielu pozycji otwartych, instrument pochodny można przedstawić w ujęciu zagregowanym lub netto, jeżeli tylko wszystkie istotne cechy charakterystyczne są wspólne oraz zgodnie z notami objaśniającymi dla poszczególnych pozycji.

Pozycje należy wykazywać jako wartości dodatnie, chyba że w odpowiednich notach objaśniających wskazano inaczej.

Instrument pochodny jest to instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy opisane poniżej cechy:

a) jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też innej zmiennej, przy założeniu, że w przypadku zmiennej niefinansowej zmienna ta nie jest specyficzna dla strony kontraktu (czasami zwana „instrumentem bazowym”);

b) nie wymaga on żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników rynkowych;

c) jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.

Wszystkie wartości zgłasza się zgodnie z ramami ostrożnościowymi, które mają zastosowanie do danego podmiotu.

Informacje dotyczące posiadanych pozycji

RZĘDNA TABELI

POZYCJA

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

C0010/R0010

Swapy stóp procentowych (D1) odnoszące się do wartości nominalnej podstawowego

OIPE

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana ze swapem stóp procentowych (D1) odnoszącym się do podstawowego OIPE.

W przypadku swapów odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału.

Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy.

C0020/R0010

Swapy stóp procentowych (D1) odnoszące się do wartości rynkowej podstawowego OIPE

Wartość pieniężna swapu stóp procentowych (D1) odnoszącego się do podstawowego OIPE na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.

C0030/R0010

Swapy stóp procentowych (D1) odnoszące się do wartości nominalnej alternatywnych wariantów inwestycyjnych

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana ze swapem stóp procentowych (D1) odnoszącym się do dowolnego alternatywnego wariantu inwestycyjnego.

W przypadku swapów odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału.

Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy.

C0040/R0010

Swapy stóp procentowych (D1) odnoszące się do wartości rynkowej alternatywnych wariantów inwestycyjnych

Wartość pieniężna swapu stóp procentowych (D1) odnoszącego się do alternatywnego wariantu inwestycyjnego na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.

C0050/R0010

Swapy stóp procentowych (D1) odnoszące się do wartości nominalnej wspólnych aktywów w ramach OIPE

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana ze swapem stóp procentowych (D1) odnoszącym się do wszystkich wariantów inwestycyjnych w ramach OIPE korzystających z tej samej puli aktywów.

W przypadku swapów odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału.

Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy.

C0060/R0010

Swapy stóp procentowych (D1) odnoszące się do wartości rynkowej wspólnych aktywów w ramach OIPE

Wartość pieniężna swapu stóp procentowych (D1) odnoszącego się do wszystkich wariantów inwestycyjnych w ramach OIPE korzystających z tej samej puli aktywów na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.

C0010/R0020

Kontrakt terminowy typu forward na walutę (F2) odnoszący się do wartości nominalnej podstawowego OIPE

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z kontraktem terminowym typu forward na walutę (F2) odnoszącym się do podstawowego OIPE.

W przypadku kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału.

Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy.

C0020/R0020

Kontrakt terminowy typu forward na walutę (F2) odnoszący się do wartości rynkowej podstawowego OIPE

Wartość pieniężna kontraktu terminowego typu forward na walutę (F2) odnoszącego się do podstawowego OIPE na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.

C0030/R0020

Kontrakt terminowy typu forward na walutę (F2) odnoszący się do wartości nominalnej alternatywnych wariantów inwestycyjnych

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z kontraktem terminowym typu forward na walutę (F2) odnoszącym się do dowolnego alternatywnego wariantu inwestycyjnego.

Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy.

C0040/R0020

Kontrakt terminowy typu forward na walutę (F2) odnoszący się do wartości rynkowej alternatywnych wariantów inwestycyjnych

Wartość pieniężna kontraktu terminowego typu forward na walutę (F2) odnoszącego się do alternatywnego wariantu inwestycyjnego na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.

C0050/R0020

Kontrakt terminowy typu forward na walutę (F2) odnoszący się do wartości nominalnej wspólnych aktywów w ramach OIPE

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z kontraktem terminowym typu forward na walutę (F2) odnoszącym się do wszystkich wariantów inwestycyjnych w ramach OIPE korzystających z tej samej puli aktywów.

Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy.

C0060/R0020

Kontrakt terminowy typu forward na walutę (F2) odnoszący się do wartości rynkowej wspólnych aktywów w ramach OIPE

Wartość pieniężna kontraktu terminowego typu forward na walutę (F2) odnoszącego się do wszystkich wariantów inwestycyjnych w ramach OIPE korzystających z tej samej puli aktywów na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.

C0010/R0030

Inne instrumenty pochodne odnoszące się do wartości nominalnej podstawowego OIPE

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentami pochodnymi innymi niż swapy stóp procentowych (D1), kontrakty terminowe typu forward na walutę (F2), odnoszącymi się do podstawowego OIPE.

W przypadku kontraktów terminowych typu future i opcji odpowiada ona wielkości kontraktu przemnożonej przez wartość odniesienia oraz przez liczbę kontraktów wykazanych w tym wierszu. W przypadku swapów oraz kontraktów terminowych typu forward odpowiada ona kwocie kontraktów wykazanych w tym wierszu. Jeżeli wartość odniesienia odpowiada przedziałowi wartości, należy zastosować średnią wartość przedziału.

Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy.

C0020/R0030

Inne instrumenty pochodne odnoszące się do wartości rynkowej podstawowego OIPE

Wartość pieniężna instrumentów pochodnych innych niż swapy stóp procentowych (D1), kontrakty terminowe typu forward na walutę (F2), odnoszących się do podstawowego OIPE, na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.

C0030/R0030

Inne instrumenty pochodne odnoszące się do wartości nominalnej alternatywnych wariantów inwestycyjnych

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentami pochodnymi innymi niż swapy stóp procentowych (D1), kontrakty terminowe typu forward na walutę (F2), odnoszącymi się do alternatywnych wariantów inwestycyjnych.

Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy.

C0040/R0030

Inne instrumenty pochodne odnoszące się do wartości rynkowej alternatywnych wariantów inwestycyjnych

Wartość pieniężna instrumentów pochodnych innych niż swapy stóp procentowych (D1), kontrakty terminowe typu forward na walutę (F2), odnoszących się do alternatywnych wariantów inwestycyjnych, na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.

C0050/R0030

Inne instrumenty pochodne odnoszące się do wartości nominalnej wspólnych aktywów w ramach OIPE

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentami pochodnymi innymi niż swapy stóp procentowych (D1) i kontrakty terminowe typu forward na walutę (F2), odnoszącymi się do wszystkich wariantów inwestycyjnych w ramach OIPE korzystających z tej samej puli aktywów.

Wartość nominalna odnosi się do kwoty, która jest zabezpieczana/inwestowana (jeżeli nie pokrywa ryzyk). Jeżeli ma miejsce wiele transakcji, jest to wartość netto na dzień sprawozdawczy.

C0060/R0030

Inne instrumenty pochodne odnoszące się do wartości rynkowej wspólnych aktywów w ramach OIPE

Wartość pieniężna instrumentów pochodnych innych niż swapy stóp procentowych (D1), kontrakty terminowe typu forward na walutę (F2), odnoszących się do wszystkich wariantów inwestycyjnych w ramach OIPE korzystających z tej samej puli aktywów, na dzień sprawozdawczy. Może ona być dodatnia, ujemna lub zerowa.

(1) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338

(2) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (Dz.U. L 335 z 17.12.2009, s. 1).

(3) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/2341 z dnia 14 grudnia 2016 r. w sprawie działalności instytucji pracowniczych programów emerytalnych oraz nadzoru nad takimi instytucjami (IORP) (Dz.U. L 354 z 23.12.2016, s. 37).

(4) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE z dnia 15 maja 2014 r. w sprawie rynków instrumentów finansowych oraz zmieniająca dyrektywę 2002/92/WE i dyrektywę 2011/61/UE (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 349).

(5) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 32).

(6) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE z dnia 8 czerwca 2011 r. w sprawie zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi i zmiany dyrektyw 2003/41/WE i 2009/65/WE oraz rozporządzeń (WE) nr 1060/2009 i (UE) nr 1095/2010 (Dz.U. L 174 z 1.7.2011, s. 1).

(7) Rozporządzenie (WE) nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej NACE Rev. 2 i zmieniające rozporządzenie Rady (EWG) nr 3037/90 oraz niektóre rozporządzenia WE w sprawie określonych dziedzin statystycznych (Dz.U. L 393 z 30.12.2006, s. 1).

(8) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE z dnia 8 czerwca 2011 r. w sprawie zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi i zmiany dyrektyw 2003/41/WE i 2009/65/WE oraz rozporządzeń (WE) nr 1060/2009 i (UE) nr 1095/2010 (

Dz.U. L 174 z 1.7.2011, s. 1

Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.