Załącznik III

Pierwsze 2 pozycje

notowane w

ISO 3166-1-alpha-2 kod kraju lub XL (w przypadku aktywów, które nie są notowane na giełdzie) lub XT (w przypadku aktywów, które niprzedmiotem obrotu giełdowego)

Trzecia pozycja

Kategoria

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

A

B

C

D

E

F

Obligacje państwowe

Obligacje korporacyjne

Akcje

Fundusze inwestycyjne Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania

Strukturyzowane papiery wartościowe

Zabezpieczone papiery wartościowe

Środki pieniężne i depozyty

Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Nieruchomości

Pozostałe lokaty

Kontrakty terminowe typu future

Opcje kupna

Opcje sprzedaży

Swapy

Kontrakty terminowe typu forward

Kredytowe instrumenty pochodne

Czwarta pozycja

Podkategoria lub ryzyko podstawowe

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Obligacje rządu centralnego

Obligacje korporacyjne

Akcje zwykłe

Fundusze akcji

Ryzyko cen akcji

Ryzyko cen akcji

Środki pieniężne

Udzielone kredyty i pożyczki bez zabezpieczenia

Nieruchomości (biurowe i komercyjne)

Kontrakty terminowe typu future na akcje i indeksy

Opcje na akcje i indeksy

Opcje na akcje i indeksy

Swapy stóp procentowych

Kontrakt terminowy typu forward na stopę procentową

Swap ryzyka kredytowego

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

Obligacje emitowane na szczeblu ponadnarodowym

Obligacje zamienne

Akcje i udziały przedsiębiorstwa związanego z nieruchomościami

Fundusze dłużne

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej

Depozyty zbywalne (ekwiwalenty środków pieniężnych)

Udzielone kredyty i pożyczki zabezpieczone papierami wartościowymi

Nieruchomości (mieszkalne)

Kontrakty terminowe typu future na stopę procentową

Opcje na obligacje

Opcje na obligacje

Swapy walutowe

Kontrakt terminowy typu forward na walutę

Opcja na spread kredytowy

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

Obligacje rządów regionalnych

Papiery komercyjne

Prawa do akcji

Fundusze rynku pieniężnego

Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe

Pozostałe depozyty krótkoterminowe (z terminem zapadalności nie przekraczającym jednego roku)

Nieruchomości (do użytku własnego)

Kontrakty walutowe typu future

Opcje walutowe

Opcje walutowe

Swapy procentowo-walutowe

Swap spreadu kredytowego

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

Obligacje komunalne

Instrumenty rynku pieniężnego

Akcje uprzywilejowane

Fundusze alokacji aktywów

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe

Pozostałe depozyty o okresie zapadalności powyżej jednego roku

Pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Nieruchomość (w trakcie budowy)

Warranty

Warranty

Swap przychodu całkowitego

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

Bony skarbowe

Obligacje hybrydowe

Fundusze nieruchomości

Ryzyko cen nieruchomości

Ryzyko cen nieruchomości

Depozyty u cedentów

Pozostałe udzielone kredyty i pożyczki zabezpieczone

Rzeczowe aktywa trwałe (do użytku własnego)

Towarowe kontrakty terminowe typu future

Opcje towarowe

Opcje towarowe

Swapy papierów wartościowych

6

6

6

6

6

6

6

6

Obligacje zabezpieczone

Zwykłe obligacje zabezpieczone

Fundusze alternatywne

Ryzyko cen towarów

Ryzyko cen towarów

Pożyczki pod zastaw polisy

Opcje na swapy

Opcje na swapy

7

7

7

7

7

7

7

7

7

7

Krajowe banki centralne

Obligacje zabezpieczone podlegające przepisom szczególnym

Fundusze private equity

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

Ryzyko katastroficzne i pogodowe

8

8

8

8

8

8

8

8

8

Obligacje podporządkowane

Fundusze infrastrukturalne

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

Ryzyko śmiertelności

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne

Inne