Załącznik XII

Sekcja 1

Szczegółowe zasady zgłaszania nieprawidłowości

1.1. Nieprawidłowości podlegające obowiązkowi zgłoszenia

Następujące nieprawidłowości podlegają obowiązkowi zgłoszenia do Komisji zgodnie z art. 69 ust. 2:

a) nieprawidłowości będące przedmiotem wstępnej oceny pisemnej dokonanej przez właściwy podmiot administracyjny lub sądowy stwierdzającej, na podstawie konkretnych faktów, istnienie nieprawidłowości, niezależnie od możliwości późniejszego skorygowania lub wycofania stwierdzenia dotyczącego istnienia nieprawidłowości w następstwie ustaleń dokonanych w trakcie postępowania administracyjnego lub sądowego;

b) nieprawidłowości prowadzące do wszczęcia postępowania administracyjnego lub sądowego na poziomie krajowym w celu stwierdzenia nadużycia lub innych przestępstw, o których mowa w art. 3 ust. 2 lit. a) i b) oraz art. 4 ust. 1, 2 i 3 dyrektywy (UE) 2017/1371 oraz art. 1 ust. 1 lit. a) Konwencji sporządzonej na podstawie artykułu K.3 Traktatu o Unii Europejskiej, o ochronie interesów finansowych Wspólnot Europejskich (

46

) w odniesieniu do państw członkowskich, które nie są związane tą dyrektywą;

c) nieprawidłowości poprzedzające upadłość;

d) konkretna nieprawidłowość lub szereg nieprawidłowości, w odniesieniu do których Komisja składa do państwa członkowskiego pisemny wniosek o udzielenie informacji w następstwie wstępnego zgłoszenia przez państwo członkowskie.

1.2. Nieprawidłowości zwolnione z obowiązku zgłoszenia

Następujące nieprawidłowości nie podlegają obowiązkowi zgłoszenia:

a) nieprawidłowości w odniesieniu do kwoty wkładu z Funduszy niższej niż 10 000 EUR; nie ma to zastosowania w przypadku nieprawidłowości, które są wzajemnie ze sobą powiązane i w odniesieniu do których łączna kwota wkładu z Funduszy przekracza 10 000 EUR, nawet jeżeli ich poszczególne kwoty nie przekraczają tego pułapu;

b) przypadki, w których nieprawidłowość polega jedynie na niewykonaniu, w całości lub w części, operacji objętej współfinansowanym programem z powodu upadłości beneficjenta niewynikającej z oszukańczego bankructwa;

c) przypadki zgłoszone dobrowolnie przez beneficjenta instytucji zarządzającej lub instytucji odpowiadających za zadania w zakresie księgowania wydatków zanim którakolwiek z tych instytucji wykryje nieprawidłowość, zarówno przed wypłaceniem wkładu publicznego, jak i po jego wypłaceniu;

d) przypadki, które zostały wykryte i skorygowane przez instytucję zarządzającą przed ujęciem ich we wniosku o płatność przedkładanym Komisji.

Zwolnienia określone w lit. c) i d) akapitu pierwszego niniejszego punktu nie mają zastosowania do nieprawidłowości, o których mowa w pkt 1.1 lit. b).

1.3. Określenie zgłaszającego państwa członkowskiego

Państwo członkowskie, w którym nieprawidłowe wydatki zostały poniesione przez beneficjenta i wypłacone w ramach wdrażania operacji, odpowiada za zgłoszenie nieprawidłowości zgodnie z art. 69 ust. 2. W przypadku programów objętych celem Europejskiej Współpracy Terytorialnej (Interreg) zgłaszające państwo członkowskie informuje instytucję zarządzającą i instytucję audytową programu.

1.4. Termin zgłaszania

Państwa członkowskie zgłaszają nieprawidłowości w ciągu dwóch miesięcy od zakończenia każdego kwartału, w którym doszło do ich wykrycia, lub gdy tylko staną się dostępne dodatkowe informacje dotyczące zgłoszonych nieprawidłowości. Państwo członkowskie zgłasza jednak niezwłocznie Komisji wykryte lub przypuszczalne nieprawidłowości, które mogą wywrzeć skutki poza jego terytorium, wskazując przy tym wszelkie inne państwa członkowskie, których może to dotyczyć.

1.5. Przedkładanie, wykorzystywanie i przetwarzanie zgłaszanych informacji

W przypadku gdy przepisy krajowe przewidują poufność dochodzeń, zgłaszane mogą być wyłącznie informacje, w odniesieniu do których zezwolenie wydał właściwy sąd, trybunał lub inny organ zgodnie z przepisami krajowymi.

Informacje zgłaszane zgodnie z niniejszym załącznikiem mogą być wykorzystywane do celów ochrony interesów finansowych Unii, w szczególności do przeprowadzania analiz ryzyka i opracowywania systemów służących skuteczniejszej identyfikacji ryzyk.

Informacje te nie mogą być wykorzystywane do celów innych niż ochrona interesów finansowych Unii, chyba że organy, które je przekazały, udzieliły wyraźnej zgody.

Informacje te są objęte tajemnicą zawodową i nie mogą być ujawniane osobom innym niż osoby w państwach członkowskich lub w instytucjach, organach i jednostkach organizacyjnych Unii, których obowiązki wymagają posiadania dostępu do tych informacji.

Sekcja 2

Wzór do celów zgłaszania drogą elektroniczną za pośrednictwem systemu zarządzania nieprawidłowościami

Dane identyfikacyjne

Fundusz

Państwo członkowskie

Instytucja zgłaszająca

Rok

Numer porządkowy

Okres programowania

Numer referencyjny – krajowy

Informacje redakcyjne

Instytucja inicjująca – pełna nazwa

Język wniosku

Data zredagowania

Kwartał

Wniosek szczególny

Konieczność poinformowania innych państw

Inny (inne) przypadek (przypadki) z udziałem danej osoby

Status

Postępowanie

Zamknięcie sprawy

Data zamknięcia sprawy

Dane osobowe

Identyfikacja zaangażowanych osób

Osoba prawna/ osoba fizyczna

Status prawny

Krajowy numer identyfikacyjny

Nazwa przedsiębiorstwa/ nazwisko

Nazwa handlowa/ imię

Nazwa jednostki dominującej/ Kod działalności gospodarczej

Ulica

Kod pocztowy

Miejscowość

Jednostka terytorialna, w której dana osoba jest zarejestrowana

Państwo członkowskie

Odpowiedni poziom NUTS

Oznaczone na podstawie rozporządzenia finansowego (1) (art. 135–145)

Uzasadnienie nieujawniania danych osobowych

Opis operacji

Kod CCI

Cel – CCI

Kategoria regionu, w stosownych przypadkach

Cel („Inwestycje na rzecz zatrudnienia i wzrostu”/ Interreg)

Program

Data zamknięcia programu

Nr decyzji Komisji

Data decyzji Komisji

Cel polityki

Priorytet

Cel szczegółowy

Jednostka terytorialna, w której jest wdrażana operacja

Państwo członkowskie

Odpowiedni poziom NUTS

Właściwa instytucja

Informacje szczegółowe o operacji/ projekcie

Projekt

Projekt

Nazwa projektu

Numer projektu

Stopa dofinansowania

Łączna kwota wydatków

Łączna kwota nieprawidłowych wydatków

Nieprawidłowość

Informacje będące podstawą podejrzenia nieprawidłowości

Data

Źródło

Naruszone przepisy

Przepisy – Unia: rodzaj, tytuł, odniesienie, artykuł i ustęp, stosownie do przypadku

Przepisy – krajowe: rodzaj, tytuł, odniesienie, artykuł i ustęp, stosownie do przypadku

Inne zaangażowane państwa

Państwo(-a) członkowskie

Państwo(-a) niebędące państwem(-ami) członkowskim(i)

Informacje szczegółowe o nieprawidłowości

Data początkowa nieprawidłowości

Data końcowa nieprawidłowości

Rodzaj nieprawidłowości – typologia

Rodzaj nieprawidłowości – kategoria

Sposób działania

Dodatkowe informacje

Ustalenia administracji

Klasyfikacja nieprawidłowości

Przestępstwa na podstawie dyrektywy (UE) 2017/1371

Wykrycie

Data wykrycia (pierwsze ustalenie administracyjne lub sądowe)

Powód przeprowadzenia kontroli (dlaczego)

Rodzaj i/lub metoda kontroli (jak)

Kontrola przeprowadzona po wpłaceniu wkładu publicznego

Właściwy organ

Sprawa prowadzona przez OLAF

Numer OLAF – numer referencyjny

Numer OLAF – rok

Numer OLAF – numer porządkowy

Status

Łączne kwoty

Skutek finansowy

Wydatki – wkład UE

Wydatki – wkład krajowy

Wydatki – wkład publiczny

Wydatki – wkład prywatny

Wydatki – ogółem

Kwota nieprawidłowa – wkład UE

Kwota nieprawidłowa – wkład krajowy

Kwota nieprawidłowa – wkład publiczny

z czego nie wypłacono – wkład UE

z czego nie wypłacono – wkład krajowy

z czego nie wypłacono – wkład publiczny

z czego wypłacono – wkład UE

z czego wypłacono – wkład krajowy

z czego wypłacono – wkład publiczny

Uwagi

Kary

Procedury

Procedury wszczęte w celu nałożenia kar

Rodzaj procedury

Data rozpoczęcia procedury

Oczekiwana) data zakończenia procedury

Status procedury

Sankcje

Kary

Kary – kategoria

Kary – rodzaj

Zastosowane kary

Kwoty związane z karami finansowymi

Data zakończenia procedury

Uwagi

Uwagi

Uwagi – instytucja zgłaszająca

Załączniki

Załączniki

Załączniki – opis

Wniosek o anulowanie

Powody anulowania

Powody odmowy

(1) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) z dnia 18 lipca 2018 r. w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii, zmieniające rozporządzenia (UE) nr 1296/2013, (UE) nr 1301/2013, (UE) nr 1303/2013, (UE) nr 1304/2013, (UE) nr 1309/2013, (UE) nr 1316/2013, (UE) nr 223/2014 i (UE) nr 283/2014 oraz decyzję nr 541/2014/UE, a także uchylające rozporządzenie (UE, Euratom) nr 966/2012 (Dz.U. L 193 z 30.7.2018, s. 1).