Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2021/2284 z dnia 10 grudnia 2021 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 w odniesieniu do sprawozdawczości nadzorczej firm inwestycyjnych oraz ujawniania informacji przez firmy inwestycyjne
Załącznik I
W mocySPRAWOZDAWCZOŚĆ FIRM INWESTYCYJNYCH INNYCH NIŻ MAŁE I NIEPOWIĄZANE WZAJEMNIE FIRMY INWESTYCYJNE
WZORY DLA FIRM INWESTYCYJNYCH
Numer wzoru
Kod wzoru
Nazwa wzoru/grupy wzorów
Nazwa skrócona
FUNDUSZE WŁASNE: poziom, struktura, wymogi i obliczenia
1
I 01.00
Fundusze własne
I1
2,1
I 02.01
Wymogi w zakresie funduszy własnych
I2.1
2,2
I 02.02
Współczynniki kapitałowe
I2.2
3
I 03.00
Obliczanie wymogu dotyczącego stałych kosztów pośrednich
I3
4
I 04.00
Obliczanie łącznego wymogu opartego na współczynniku K
I4
MAŁE I NIEPOWIĄZANE WZAJEMNIE FIRMY INWESTYCYJNE
5
I 05.00
Poziom działalności – przegląd progów
I5
WYMOGI DOTYCZĄCE WSPÓŁCZYNNIKA K – DODATKOWE DANE
6,1
I 06.01
Zarządzane aktywa (AUM) – dodatkowe dane dotyczące AUM
I6.1
6,2
I 06.02
Średnia wartość całkowitych miesięcznych AUM
I6.2
6,3
I 06.03
Przechowywane środki pieniężne klientów (CMH) – dodatkowe dane dotyczące CMH
I6.3
6,4
I 06.04
Średnia wartość całkowitych dziennych CMH
I6.4
6,5
I 06.05
Aktywa zabezpieczone i objęte administrowaniem (ASA) – dodatkowe dane dotyczące ASA
I6.5
6,6
I 06.06
Średnia wartość całkowitych dziennych ASA
I6.6
6,7
I 06.07
Obsługiwane zlecenia klientów (COH) – dodatkowe dane dotyczące COH
I6.7
6,8
I 06.08
Średnia wartość całkowitych dziennych COH
I6.8
6,9
I 06.09
Pozycja ryzyka netto (NPR) dla współczynnika K – dodatkowe dane dotyczące współczynnika K-NPR
I6.9
6,1
I 06.10
Wniesiony depozyt rozliczeniowy (CMG) – dodatkowe dane dotyczące CMG
I6.10
6,11
I 06.11
Niewykonanie zobowiązania przez kontrahenta transakcyjnego (TCD) – dodatkowe dane dotyczące TCD
I6.11
6,12
I 06.12
Dzienne przepływy transakcyjne (DTF) – dodatkowe dane dotyczące DTF
I6.12
6,13
I 06.13
Średnia wartość całkowitych dziennych DTF
I6.13
RYZYKO KONCENTRACJI
7
I 07.00
K-CON – dodatkowe dane
I7
8,1
I 08.01
Poziom ryzyka koncentracji – przechowywane środki pieniężne klientów
I8.1
8,2
I 08.02
Poziom ryzyka koncentracji – aktywa zabezpieczone i objęte administrowaniem
I8.2
8,3
I 08.03
Poziom ryzyka koncentracji – całkowite zdeponowane własne środki pieniężne
I8.3
8,4
I 08.04
Poziom ryzyka koncentracji – łączny zysk
I8.4
8,5
I 08.05
Ekspozycje zaliczane do portfela handlowego
I8.5
8,6
I 08.06
Pozycje portfela bankowego i pozycje pozabilansowe
I8.6
WYMOGI DOTYCZĄCE PŁYNNOŚCI
9
I 09.00
Wymogi dotyczące płynności
I9
I 01.00 – STRUKTURA FUNDUSZY WŁASNYCH (I1)
Wiersze
Pozycja
Kwota
0010
0010
FUNDUSZE WŁASNE
0020
KAPITAŁ TIER I
0030
KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I
0040
W pełni opłacone instrumenty kapitałowe
0050
Ażio emisyjne
0060
Zyski zatrzymane
0070
Zyski zatrzymane w poprzednich latach
0080
Uznany zysk
0090
Skumulowane inne całkowite dochody
0100
Kapitał rezerwowy
0110
Udział mniejszości uznany w kapitale podstawowym Tier I
0120
Korekty w kapitale podstawowym Tier I z tytułu filtrów ostrożnościowych
0130
Inne fundusze
0140
(-) CAŁKOWITE ODLICZENIA OD KAPITAŁU PODSTAWOWEGO TIER I
0150
(-) Instrumenty własne w kapitale podstawowym Tier I
0160
(-) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I
0170
(-) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I
0180
(-) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I
0190
(-) Straty za bieżący rok obrachunkowy
0200
(-) Wartość firmy
0210
(-) Inne wartości niematerialne i prawne
0220
(-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i niewynikające z różnic przejściowych po odliczeniu powiązanych rezerw z tytułu podatku dochodowego
0230
(-) Znaczny pakiet akcji spoza sektora finansowego, który przekracza 15 % funduszy własnych
0240
(-) Łączna wartość znacznych pakietów akcji w przedsiębiorstwach innych niż podmioty sektora finansowego, która przekracza 60 % funduszy własnych
0250
(-) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli firma inwestycyjna nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0260
(-) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli firma inwestycyjna dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0270
(-) Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami
0280
(-) Inne odliczenia
0290
Kapitał podstawowy Tier I: Inne elementy kapitału, odliczenia i korekty
0300
KAPITAŁ DODATKOWY TIER I
0310
W pełni opłacone, bezpośrednio wyemitowane instrumenty kapitałowe
0320
Ażio emisyjne
0330
(-) CAŁKOWITE ODLICZENIA OD KAPITAŁU DODATKOWEGO TIER I
0340
(-) Instrumenty własne w kapitale dodatkowym Tier I
0350
(-) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I
0360
(-) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I
0370
(-) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale dodatkowym Tier I
0380
(-) Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli firma inwestycyjna nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0390
(-) Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli firma inwestycyjna dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0400
(-) Inne odliczenia
0410
Kapitał dodatkowy Tier I: Inne elementy kapitału, odliczenia i korekty
0420
KAPITAŁ TIER II
0430
W pełni opłacone, bezpośrednio wyemitowane instrumenty kapitałowe
0440
Ażio emisyjne
0450
(-) CAŁKOWITE ODLICZENIA OD KAPITAŁU TIER II
0460
(-) Instrumenty własne w kapitale Tier II
0470
(-) Bezpośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II
0480
(-) Pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II
0490
(-) Syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II
0500
(-) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli firma inwestycyjna nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0510
(-) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli firma inwestycyjna dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
0520
Kapitał Tier II: Inne elementy kapitału, odliczenia i korekty
I 02.01 – WYMOGI W ZAKRESIE FUNDUSZY WŁASNYCH (I2.1)
Wiersze
Pozycja
Kwota
0010
0010
Wymóg w zakresie funduszy własnych
0020
Stały minimalny wymóg kapitałowy
0030
Wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich
0040
Łączny wymóg oparty na współczynniku K
Przejściowe wymogi w zakresie funduszy własnych
0050
Wymóg przejściowy oparty na wymogach w zakresie funduszy własnych określonych w CRR
0060
Wymóg przejściowy oparty na wymogach dotyczących stałych kosztów pośrednich
0070
Wymóg przejściowy dotyczący firm inwestycyjnych, które wcześniej były objęte wyłącznie wymogiem w zakresie kapitału założycielskiego
0080
Wymóg przejściowy oparty na wymogu w zakresie kapitału założycielskiego w momencie uzyskania zezwolenia
0090
Wymóg przejściowy dotyczący firm inwestycyjnych, które nie posiadają zezwolenia na świadczenie pewnych usług
0100
Wymóg przejściowy na kwotę co najmniej 250 000 EUR
Pozycje uzupełniające
0110
Wymóg w zakresie dodatkowych funduszy własnych
0120
Wytyczne dotyczące dodatkowych funduszy własnych
0130
Łączny wymóg w zakresie funduszy własnych
IF 02.02 – WSPÓŁCZYNNIKI KAPITAŁOWE (IF2.2)
Wiersze
Pozycja
Kwota
0010
0010
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I
0020
Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału podstawowego Tier I
0030
Współczynnik kapitału Tier I
0040
Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału Tier I
0050
Współczynnik funduszy własnych
0060
Nadwyżka(+)/niedobór(-) łącznego kapitału
I 03.00 – OBLICZANIE WYMOGU DOTYCZĄCEGO STAŁYCH KOSZTÓW POŚREDNICH (I3)
Kwota
Wiersze
Pozycja
0010
0010
Wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich
0020
Roczne stałe koszty pośrednie w roku poprzednim po podziale zysku
0030
Łączne wydatki w roku poprzednim po podziale zysku
0040
W tym: wydatki stałe poniesione w imieniu firm inwestycyjnych przez osoby trzecie
0050
(-) Całkowite odliczenia
0060
(-) premie pracownicze i inne wynagrodzenia
0070
(-) udziały pracowników, dyrektorów i partnerów w zyskach netto
0080
(-) inne uznaniowe wypłaty z zysku oraz inne zmienne składniki wynagrodzenia
0090
(-) dzielone przypadające do zapłaty prowizje i opłaty
0100
(-) opłaty, opłaty za usługi brokerskie i inne opłaty, którymi obciążani są klienci, uiszczane na rzecz CCP
0110
(-) opłaty na rzecz agentów
0120
(-) odsetki wypłacone klientom od ich środków pieniężnych, w przypadku gdy zależy to od uznania firmy
0130
(-) jednorazowe koszty z tytułu innej niż zwykła działalności
0140
(-) wydatki z tytułu podatków
0150
(-) straty z tytułu obrotu instrumentami finansowymi na własny rachunek
0160
(-) umowy o przeniesieniu zysków i strat na podstawie umowy
0170
(-) wydatki na surowce
0180
(-) wpłaty na rzecz funduszu ogólnego ryzyka bankowego
0190
(-) wydatki związane z pozycjami, które zostały już odliczone od funduszy własnych
0200
Przewidywane stałe koszty pośrednie w roku bieżącym
0210
Wahania stałych kosztów pośrednich (%)
I 04.00 – OBLICZANIE ŁĄCZNEGO WYMOGU OPARTEGO NA WSPÓŁCZYNNIKU K (I4)
Wartość współczynnika
Wymóg oparty na współczynniku K
Wiersze
Pozycja
0010
0020
0010
ŁĄCZNY WYMÓG OPARTY NA WSPÓŁCZYNNIKU K
0020
Ryzyko dla klientów
0030
Zarządzane aktywa
0040
Przechowywane środki pieniężne klientów – wyodrębnione
0050
Przechowywane środki pieniężne klientów – niewyodrębnione
0060
Aktywa zabezpieczone i objęte administrowaniem
0070
Obsługiwane zlecenia klientów – transakcje na rynku kasowym
0080
Obsługiwane zlecenia klientów – transakcje na rynku instrumentów pochodnych
0090
Ryzyko dla rynku
0100
Wymóg w zakresie pozycji ryzyka netto dla współczynnika K
0110
Wniesiony depozyt rozliczeniowy
0120
Ryzyko dla firmy
0130
Niewykonanie zobowiązania przez kontrahenta transakcyjnego
0140
Dzienne przepływy transakcyjne dla transakcji na rynku kasowym
0150
Dzienne przepływy transakcyjne dla transakcji na rynku instrumentów pochodnych
0160
Wymóg w zakresie współczynnika K dotyczącego ryzyka koncentracji
I 05.00 – POZIOM DZIAŁALNOŚCI – PRZEGLĄD PROGÓW (I5)
Kwota
Wiersze
Pozycja
0010
0010
(Łączne) zarządzane aktywa
0020
(Łączne) obsługiwane zlecenia klientów – transakcje na rynku kasowym
0030
(Łączne) obsługiwane zlecenia klientów – transakcje na rynku instrumentów pochodnych
0040
Aktywa zabezpieczone i objęte administrowaniem
0050
Przechowywane środki pieniężne klientów
0060
Dzienne przepływy transakcyjne dla transakcji na rynku kasowym i rynku instrumentów pochodnych
0070
Pozycja ryzyka netto
0080
Wniesiony depozyt rozliczeniowy
0090
Niewykonanie zobowiązania przez kontrahenta transakcyjnego
0100
(Łączna) suma bilansowa i pozabilansowa
0110
Łączny całkowity roczny dochód brutto
0120
Całkowity roczny dochód brutto
0130
(-) Wewnątrzgrupowa część rocznego dochodu brutto
0140
W tym: dochód z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń
0150
W tym: dochód z tytułu wykonywania zleceń
0160
W tym: dochód z tytułu zawierania transakcji na własny rachunek
0170
W tym: dochód z tytułu zarządzania portfelem
0180
W tym: dochód z tytułu doradztwa inwestycyjnego
0190
W tym: dochód z tytułu gwarantowania emisji instrumentów finansowych lub subemisji instrumentów finansowych z gwarancją przejęcia emisji
0200
W tym: dochód z tytułu subemisji instrumentów finansowych bez gwarancji przejęcia emisji
0210
W tym: dochód z tytułu prowadzenia MTF
0220
W tym: dochód z tytułu prowadzenia OTF
0230
W tym: dochód z tytułu przechowywania instrumentów finansowych i administrowania nimi
0240
W tym: dochód z tytułu udzielania kredytów lub pożyczek inwestorom
0250
W tym: dochód z tytułu doradztwa dla przedsiębiorstw dotyczącego struktury kapitałowej, strategii i powiązanych kwestii, jak również z tytułu doradztwa i usług dotyczących łączenia się oraz nabywania przedsiębiorstw
0260
W tym: dochód z tytułu usług dewizowych
0270
W tym: dochód z tytułu badań inwestycyjnych i analizy finansowej
0280
W tym: dochód z tytułu usług związanych z gwarantowaniem emisji
0290
W tym: dochód z tytułu usług inwestycyjnych i działalności dodatkowej dotyczących instrumentów bazowych dla instrumentów pochodnych
I 06.00
Współczynnik K – dodatkowe dane (I 06)
I 06.01
Zarządzane aktywa (AUM) – dodatkowe dane dotyczące AUM
Wartość współczynnika
Miesiąc t
Miesiąc t-1
Miesiąc t-2
0010
0020
0030
0010
Łącznie AUM (średnie kwoty)
0020
W tym: AUM – dyskrecjonalne zarządzanie portfelem
0030
W tym: AUM oficjalnie przeniesione na rzecz innego podmiotu
0040
AUM – stałe niedyskrecjonalne doradztwo
I 06.02
Miesięczne zarządzane aktywa
Wartości na koniec miesiąca
Miesiąc t-3
Miesiąc t-4
Miesiąc t-5
Miesiąc t-6
Miesiąc t-7
Miesiąc t-8
Miesiąc t-9
Miesiąc t-10
Miesiąc t-11
Miesiąc t-12
Miesiąc t-13
Miesiąc t-14
Miesiąc t-15
Miesiąc t-16
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0010
Suma miesięcznych zarządzanych aktywów
0020
Miesięczne zarządzane aktywa – dyskrecjonalne zarządzanie portfelem
0030
w tym: aktywa oficjalnie przeniesione na rzecz innego podmiotu
0040
Suma miesięcznych zarządzanych aktywów – stałe niedyskrecjonalne doradztwo
I 06.03
Przechowywane środki pieniężne klientów (CMH) – dodatkowe dane dotyczące CMH
Wartość współczynnika
Miesiąc t
Miesiąc t-1
Miesiąc t-2
0010
0020
0030
0010
CMH – wyodrębnione (średnie kwoty)
0020
CMH – niewyodrębnione (średnie kwoty)
I 06.04
Średnia wartość całkowitych dziennych przechowywanych środków pieniężnych klientów
Miesięczne średnie wartości całkowitych dziennych przechowywanych środków pieniężnych klientów
Miesiąc t-3
Miesiąc t-4
Miesiąc t-5
Miesiąc t-6
Miesiąc t-7
Miesiąc t-8
Miesiąc t-9
Miesiąc t-10
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0010
Całkowite dzienne przechowywane środki pieniężne klientów – wyodrębnione
0020
Całkowite dzienne przechowywane środki pieniężne klientów – niewyodrębnione
I 06.05
Aktywa zabezpieczone i objęte administrowaniem (ASA) – dodatkowe dane dotyczące ASA
Wartość współczynnika
Miesiąc t
Miesiąc t-1
Miesiąc t-2
0010
0020
0030
0010
Całkowite ASA (średnie kwoty)
0020
W tym: wartość godziwa instrumentów finansowych (poziom 2)
0030
W tym: wartość godziwa instrumentów finansowych (poziom 3)
0040
W tym: aktywa oficjalnie przeniesione na rzecz innego podmiotu finansowego
0050
W tym: aktywa innego podmiotu finansowego oficjalnie przeniesione na rzecz firmy inwestycyjnej
I 06.06
Średnia wartość całkowitych dziennych aktywów zabezpieczonych i objętych administrowaniem
Średnie miesięczne wartości całkowitych dziennych wartości ASA
Miesiąc t-3
Miesiąc t-4
Miesiąc t-5
Miesiąc t-6
Miesiąc t-7
Miesiąc t-8
Miesiąc t-9
Miesiąc t-10
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0010
Aktywa zabezpieczone i objęte administrowaniem
0020
W tym: wartość godziwa instrumentów finansowych (poziom 2)
0030
W tym: wartość godziwa instrumentów finansowych (poziom 3)
0040
W tym: aktywa oficjalnie przeniesione na rzecz innego podmiotu finansowego
0050
W tym: aktywa innego podmiotu finansowego oficjalnie przeniesione na rzecz firmy inwestycyjnej
I 06.07
Obsługiwane zlecenia klientów (COH) – dodatkowe dane dotyczące COH
Wartość współczynnika
Miesiąc t
Miesiąc t-1
Miesiąc t-2
0010
0020
0030
0010
COH – transakcje na rynku kasowym (średnie kwoty)
0020
W tym: wykonywanie zleceń klientów
0030
W tym: przyjmowanie i przekazywanie zleceń klientów
0040
COH – instrumenty pochodne (średnie kwoty)
0050
W tym: wykonywanie zleceń klientów
0060
W tym: przyjmowanie i przekazywanie zleceń klientów
I 06.08
Średnia wartość całkowitych dziennych obsługiwanych zleceń klientów
Miesięczne średnie wartości całkowitych dziennych obsługiwanych zleceń klientów
Miesiąc t-3
Miesiąc t-4
Miesiąc t-5
Miesiąc t-6
Miesiąc t-7
0010
0020
0030
0040
0050
0010
Całkowite dzienne obsługiwane zlecenia klientów – transakcje na rynku kasowym
0020
W tym: wykonywanie zleceń klientów
0030
W tym: przyjmowanie i przekazywanie zleceń klientów
0040
Całkowite dzienne obsługiwane zlecenia klientów – instrumenty pochodne
0050
W tym: wykonywanie zleceń klientów
0060
W tym: przyjmowanie i przekazywanie zleceń klientów
I 06.09
Pozycja ryzyka netto (NPR) dla współczynnika K – dodatkowe dane dotyczące współczynnika K-NPR
Wymóg oparty na współczynniku K/wartość współczynnika K
0010
0010
Łączna metoda standardowa
0020
Pozycja ryzyka
0030
Instrumenty kapitałowe
0040
Instrumenty dłużne
0050
W tym: sekurytyzacje
0055
Szczególna metoda stosowana w odniesieniu do ryzyka pozycji w przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania
0060
Ryzyko walutowe
0070
Ryzyko cen towarów
0080
Metoda modeli wewnętrznych
I 06.10
Wniesiony depozyt rozliczeniowy (CMG) – dodatkowe dane dotyczące CMG
Uczestnik rozliczający
Wkład w całkowity depozyt wymagany codziennie w dniu
Nazwa
Kod
Rodzaj kodu
najwyższa kwota łącznego depozytu
druga w kolejności najwyższa kwota łącznego depozytu
trzecia w kolejności najwyższa kwota łącznego depozytu
0010
0020
0030
0040
0050
0060
I 06.11
Niewykonanie zobowiązania przez kontrahenta transakcyjnego (TCD) – dodatkowe dane dotyczące TCD
Wymóg oparty na współczynniku K
Wartość ekspozycji
Koszt odtworzenia (RC)
Potencjalna przyszła ekspozycja (PFE)
Zabezpieczenie (C)
0010
0020
0030
0040
0050
Podział według metody określania wartości ekspozycji
0010
Stosowanie rozporządzenia w sprawie firm inwestycyjnych K-TCD
0020
Metody alternatywne: Wartość ekspozycji określana zgodnie z CRR
0030
Metoda standardowa zgodnie z CCR
0040
Uproszczona metoda standardowa zgodnie z CCR
0050
Metoda wyceny pierwotnej ekspozycji
0060
Metody alternatywne: Pełne stosowanie ram CRR
0070
Pozycja uzupełniająca: Składnik CVA
0080
w tym: obliczony zgodnie z ramami CRR
Podział według rodzaju kontrahenta
0090
Rządy centralne, banki centralne i podmioty sektora publicznego
0100
Instytucje kredytowe i firmy inwestycyjne
0110
Inni kontrahenci
I 06.12
Dzienne przepływy transakcyjne (DTF) – dodatkowe dane dotyczące DTF
Wartość współczynnika
Miesiąc t
Miesiąc t-1
Miesiąc t-2
0010
0020
0030
0010
Łączne DTF dla transakcji na rynku kasowym (średnie wartości)
0020
Łączne DTF dla transakcji na rynku instrumentów pochodnych (średnie wartości)
I 06.13
Średnia wartości całkowitych dziennych przepływów transakcyjnych
Średnie miesięczne wartości całkowitych dziennych przepływów transakcyjnych
Miesiąc t-3
Miesiąc t-4
Miesiąc t-5
Miesiąc t-6
Miesiąc t-7
Miesiąc t-8
Miesiąc t-9
Miesiąc t-10
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0010
Dzienne przepływy transakcyjne dla transakcji na rynku kasowym
0020
Dzienne przepływy transakcyjne dla transakcji na rynku instrumentów pochodnych
I 07.00 – K-CON – dodatkowe dane (I7)
Dane identyfikacyjne kontrahentów
Ekspozycje zaliczane do portfela handlowego przekraczające limity określone w art. 37 ust. 1 rozporządzenia w sprawie firm inwestycyjnych
Kod
Rodzaj kodu
Nazwa
Grupa podmiotów/pojedynczy podmiot
Rodzaj kontrahenta
Wartość ekspozycji (EV)
Wartość ekspozycji (jako % funduszy własnych)
Wymóg w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do całkowitej ekspozycji (OFR)
Nadwyżka wartości ekspozycji (EVE)
Czas trwania nadwyżki (w dniach)
Wymóg w zakresie funduszy własnych oparty na współczynniku K-CON dla nadwyżki (OFRE)
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
I 08.00 – RYZYKO KONCENTRACJI – art. 54 rozporządzenia w sprawie firm inwestycyjnych (I8)
I 08.01
Poziom ryzyka koncentracji – przechowywane środki pieniężne klientów (CMH)
Instytucje
Całkowite CMH według stanu na sprawozdawczy dzień odniesienia
Kod
Rodzaj kodu
Nazwa
Grupa podmiotów/pojedynczy podmiot
Odsetek przechowywanych środków pieniężnych klientów w tej instytucji
0010
0020
0030
0040
0050
0060
I 08.02
Poziom ryzyka koncentracji – aktywa zabezpieczone i objęte administrowaniem (ASA)
Instytucje
Całkowite ASA według stanu na sprawozdawczy dzień odniesienia
Kod
Rodzaj kodu
Nazwa
Grupa podmiotów/pojedynczy podmiot
Odsetek papierów wartościowych klientów zdeponowanych w tej instytucji
0010
0020
0030
0040
0050
0060
I 08.03
Poziom ryzyka koncentracji – całkowite zdeponowane własne środki pieniężne
Instytucja
Zdeponowane własne środki pieniężne firmy – 5 największych ekspozycji
Kod
Rodzaj kodu
Nazwa
Grupa podmiotów/pojedynczy podmiot
Kwota środków pieniężnych firmy zdeponowanych w danej instytucji
Odsetek własnych środków pieniężnych firmy zdeponowanych w danej instytucji
0010
0020
0030
0040
0050
0060
I 08.04
Poziom ryzyka koncentracji – łączny zysk
Klient
Zyski – 5 największych ekspozycji
Kod
Rodzaj kodu
Nazwa
Grupa podmiotów/pojedynczy podmiot
Całkowity zysk od tego klienta
Dochody z tytułu odsetek i dywidend
Dochody z tytułu opłat i prowizji oraz inny dochód
Kwota wygenerowana z tytułu pozycji portfela handlowego
Kwota wygenerowana z tytułu pozycji portfela bankowego
w tym: kwoty wygenerowane z tytułu pozycji pozabilansowych
Odsetek dochodu z tytułu odsetek i dywidend od tego klienta
Kwota
Udział dochodów z tytułu opłat i prowizji oraz innego dochodu w dochodzie od tego klienta
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
I 08.05
Ekspozycje zaliczane do portfela handlowego
Kontrahent
5 największych ekspozycji zaliczanych do portfela handlowego
Kod
Rodzaj kodu
Nazwa
Grupa podmiotów/pojedynczy podmiot
Odsetek ekspozycji wobec tego kontrahenta w odniesieniu do funduszy własnych firmy (wyłącznie pozycje portfela handlowego)
0010
0020
0030
0040
0050
I 08.06
Pozycje portfela bankowego i pozycje pozabilansowe
Kontrahent
5 największych łącznych ekspozycji (w tym pozycje portfela bankowego i pozycje pozabilansowe)
Kod
Rodzaj kodu
Nazwa
Grupa podmiotów/pojedynczy podmiot
Odsetek ekspozycji w odniesieniu do funduszy własnych firmy (w tym pozycje pozabilansowe i pozycje portfela bankowego)
0010
0020
0030
0040
0050
I 09.00 Wymogi dotyczące płynności (I9)
Kwota
Wiersze
Pozycja
0010
0010
Wymóg dotyczący płynności
0020
Gwarancje udzielone klientom
0030
Aktywa płynne ogółem
0040
Wolne od obciążeń depozyty krótkoterminowe
0050
Całkowite należności kwalifikowane wymagalne w terminie 30 dni
0060
Aktywa poziomu 1
0070
Monety i banknoty
0080
Możliwe do wycofania rezerwy w banku centralnym
0090
Aktywa stanowiące ekspozycje wobec banków centralnych
0100
Aktywa stanowiące ekspozycje wobec rządów centralnych
0110
Aktywa stanowiące ekspozycje wobec samorządów regionalnych/władz lokalnych
0120
Aktywa stanowiące ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego
0130
Możliwe do uznania aktywa stanowiące ekspozycje wobec rządów centralnych i banków centralnych w walucie krajowej i obcej
0140
Aktywa stanowiące ekspozycje wobec instytucji kredytowej (objęte ochroną przez rząd państwa członkowskiego, wierzyciela uprzywilejowanego)
0150
Aktywa stanowiące ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju i organizacji międzynarodowych
0160
Obligacje zabezpieczone charakteryzujące się wyjątkowo wysoką jakością
0170
Aktywa poziomu 2A
0180
Aktywa stanowiące ekspozycje wobec samorządów regionalnych/władz lokalnych lub podmiotów sektora publicznego (państwo członkowskie, waga ryzyka równa 20 % lub niższa)
0190
Aktywa stanowiące ekspozycje wobec banku centralnego lub rządu centralnego/samorządów regionalnych lub władz lokalnych lub podmiotów sektora publicznego (państwo trzecie, waga ryzyka równa 20 % lub niższa)
0200
Obligacje zabezpieczone charakteryzujące się wysoką jakością (2. stopień jakości kredytowej)
0210
Obligacje zabezpieczone charakteryzujące się wysoką jakością (państwo trzecie, 1. stopień jakości kredytowej)
0220
Papiery dłużne przedsiębiorstw (1. stopień jakości kredytowej)
0230
Aktywa poziomu 2B
0240
Papiery wartościowe zabezpieczone aktywami
0250
Papiery dłużne przedsiębiorstw
0260
Akcje (główny indeks giełdowy)
0270
Instrumenty wsparcia płynności o ograniczonym zastosowaniu przyznane przez banki centralne
0280
Obligacje zabezpieczone charakteryzujące się wysoką jakością (waga ryzyka równa 35 % lub niższa)
0290
Kwalifikujące się udziały/jednostki przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania
0300
Pozostałe kwalifikujące się instrumenty finansowe ogółem
Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.