Załącznik IV

Wykaz wzorów

CZĘŚĆ 1

Dane indywidualne w rozbiciu na właściwe organy

CZĘŚĆ 2

Dane dotyczące ryzyka rynkowego

CZĘŚĆ 3

Dane dotyczące środków nadzorczych i kar administracyjnych

CZĘŚĆ 4

Dane dotyczące odstępstw

Uwagi ogólne dotyczące wypełniania wzorów w załączniku IV

1) Publikując informacje na temat ogólnych kryteriów i metod, właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych podjętych w stosunku do konkretnych firm inwestycyjnych, niezależnie od tego, czy zostały one podjęte w stosunku do jednej firmy inwestycyjnej czy do ich grupy.

2) Pola numeryczne zawierają tylko liczby. Nie należy w nich wpisywać symboli krajowych walut. Stosowaną walutą jest euro; a państwa członkowskie spoza strefy euro przeliczają swoje krajowe waluty na euro według kursu wymiany EBC (na wspólny dzień odniesienia, tj. ostatni dzień roku, którego dotyczy przegląd), z dokładnością do jednego miejsca po przecinku w przypadku ujawniania kwot w milionach.

3) Jednostką, w której ujawniane są zgłaszane kwoty pieniężne, jest milion euro (dalej – mln EUR).

4) Wartości procentowe ujawniane są z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.

5) Jeżeli dane nie są ujawniane, należy przedstawić przyczyny nieujawniania z zastosowaniem nomenklatury EUNB, tj. N/A (niedostępne) lub C (poufne).

6) Dane ujawniane są w ujęciu zagregowanym bez określenia poszczególnych firm inwestycyjnych.

7) Dane zestawiane są wyłącznie dla firm inwestycyjnych podlegających dyrektywie (UE) 2019/2034. Firmy inwestycyjne, które nie podlegają dyrektywie (UE) 2019/2034, są wyłączone z procesu gromadzenia danych.

CZĘŚĆ 1

Dane indywidualne w rozbiciu na właściwe organy (20XX r.)

Odniesienie do wzoru sprawozdawczego

Dane

Liczba i wielkość firm inwestycyjnych

010

Liczba firm inwestycyjnych

[Wartość]

020

Aktywa ogółem wszystkich firm inwestycyjnych w państwie członkowskim (w mln EUR) (1)

[Wartość]

Liczba i wielkość firm inwestycyjnych z państw trzecich (2)

030

Z państw trzecich

Liczba oddziałów (3)

[Wartość]

040

Liczba jednostek zależnych (4)

[Wartość]

Struktura funduszy własnych w odniesieniu do wymogów w zakresie funduszy własnych

Dane, w mln EUR

Dane, jako odsetek łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (6) %

050

Łączny kapitał podstawowy Tier I (5)

I 01.00 wiersz 0030 i I 01.01 wiersz 0030

[Wartość]

[Wartość]

060

Łączny kapitał dodatkowy Tier I (5)

I 01.00 wiersz 0300 i I 01.01 wiersz 0300

[Wartość]

[Wartość]

070

Łączny kapitał Tier II (5)

I 01.00 wiersz 0420 i I 01.01 wiersz 0420

[Wartość]

[Wartość]

080

Łączne fundusze własne (6)

I 01.00 wiersz 0010 i I 01.01 wiersz 0010

[Wartość]

[Wartość]

Łączny wymóg w zakresie funduszy własnych według rodzaju

Dane, w mln EUR

Dane, jako odsetek łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (6)

%

090

Dane dotyczące wymogów w zakresie funduszy własnych

Wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich (7)

I 02.01 wiersz 0030 i I 02.03 wiersz 0030

[Wartość]

[Wartość]

100

Stały minimalny wymóg kapitałowy (8)

I 02.01 wiersz 0020 i I 02.03 wiersz 0020

[Wartość]

[Wartość]

110

Wymóg oparty na współczynniku K (9)

I 02.01 wiersz 0040

[Wartość]

[Wartość]

120

w tym ryzyko dla klienta (RtC) (10)

I 04.00 wiersz 0020

[Wartość]

[Wartość]

130

w tym ryzyko dla rynku (RtM) (11)

I 04.00 wiersz 0090

[Wartość]

[Wartość]

140

w tym ryzyko dla firmy (RtF) (12)

I 04.00 wiersz 0120

[Wartość]

[Wartość]

(1) Wartość aktywów ogółem stanowi sumę wartości aktywów wszystkich firm inwestycyjnych w państwie członkowskim, obliczoną na podstawie mających zastosowanie standardów rachunkowości, z wyłączeniem wszelkich zarządzanych aktywów.

(2) Nie należy uwzględniać państw EOG.

(3) Liczba oddziałów zgodnie z definicją w art. 3 ust. 1 pkt 3 dyrektywy (UE) 2019/2034. Jako jeden oddział należy traktować dowolną liczbę miejsc prowadzenia działalności ustanowionych w tym samym państwie przez firmę inwestycyjną posiadającą siedzibę główną w państwie trzecim.

(4) Liczba jednostek zależnych zgodnie z definicją w art. 3 ust. 1 pkt 29 dyrektywy (UE) 2019/2034. Jednostki zależne wobec jednostki zależnej są uznawane za jednostki zależne wobec jednostki dominującej kierującej tymi jednostkami.

(5) Kapitał zgodnie z definicją w art. 9 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/2033.

(6) Łączny wymóg w zakresie funduszy własnych, o którym mowa w art. 11 rozporządzenia (UE) 2019/2033.

(7) Wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) 2019/2033.

(8) Stały minimalny wymóg kapitałowy, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) 2019/2033.

(9) Wymóg dotyczący współczynnika K, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) 2019/2033.

(10) Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z ryzykiem dla klienta, o których mowa w art. 15 ust. 1 lit. a) rozporządzenia (UE) 2019/2033. Należy podać łączny współczynnik kapitałowy w kolumnie „Dane, jako odsetek łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych %”.

(11) Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z ryzykiem dla rynku, o których mowa w art. 15 ust. 1 lit. b) rozporządzenia (UE) 2019/2033.

(12) Wymogi w zakresie funduszy własnych związane z ryzykiem dla firmy, o których mowa w art. 15 ust. 1 lit. c) rozporządzenia (UE) 2019/2033.

CZĘŚĆ 2

Dane dotyczące ryzyka rynkowego (

3

)

(20XX r.)

Dane dotyczące ryzyka dla rynku

Metoda

Odniesienie do wzoru sprawozdawczego

Dane

010

Wymogi w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do ryzyka dla rynku

020

Zestawienie według metod

Liczba firm inwestycyjnych stosujących poszczególne metody w odniesieniu do łącznej liczby firm inwestycyjnych (1)

Metoda obliczania współczynnika K-NPR („pozycja ryzyka netto”)

I 04.00 wiersz 0100

[Wartość]

030

w tym metoda standardowa

[Wartość]

040

w tym alternatywna metoda standardowa

[Wartość]

050

w tym alternatywna metoda modeli wewnętrznych

[Wartość]

060

w tym każda z metod obliczania współczynnika K-NPR (2)

[Wartość]

070

Metoda obliczania współczynnika K-CMG („wniesiony depozyt rozliczeniowy”)

I 04.00 wiersz 0110

[Wartość]

080

Oba współczynniki K-CMG i K-NPR

[Wartość]

090

Dane, mln EUR

Dane, jako odsetek łącznych wymogów w zakresie funduszy własnych (3) %

100

Łączne wymogi w zakresie funduszy własnych według każdej metody

Metoda obliczania współczynnika K-NPR („pozycja ryzyka netto”)

I 04.00 wiersz 0100

[Wartość]

[Wartość]

110

w tym metoda standardowa

[Wartość]

[Wartość]

120

w tym alternatywna metoda standardowa

[Wartość]

[Wartość]

130

w tym alternatywna metoda modeli wewnętrznych

[Wartość]

[Wartość]

140

w tym każda z metod obliczania współczynnika K-NPR (2)

[Wartość]

[Wartość]

150

Metoda obliczania współczynnika K-CMG („wniesiony depozyt rozliczeniowy”)

I 04.00 wiersz 0110

[Wartość]

[Wartość]

160

Oba współczynniki K-CMG i K-NPR

[Wartość]

[Wartość]

(1) Niektóre firmy inwestycyjne mogą stosować więcej niż jedną metodę, w związku z czym suma pozycji od 020 do 060 może różnić się od łącznej liczby firm inwestycyjnych obliczających współczynnik K-NPR.

(2) Jeżeli firmy inwestycyjne stosują więcej niż jedną metodę obliczania współczynnika K-NPR: metodę standardową, alternatywną metodę standardową, alternatywną metodę modeli wewnętrznych.

(3) Wymogi w zakresie funduszy własnych, o których mowa w art. 11 rozporządzenia (UE) 2019/2033.

CZĘŚĆ 3

Dane dotyczące środków nadzorczych i kar administracyjnych

(

4

)

(20XX r.)

Środki nadzorcze

Dane

010

Środki nadzorcze wprowadzone zgodnie z art. 38 lit. a)

Łączna liczba środków nadzorczych wprowadzonych zgodnie z art. 39 ust. 2 dyrektywy (UE) 2019/2034 w celu:

[Wartość]

020

wymagania posiadania funduszy własnych przewyższających minimalne wymogi kapitałowe [art. 39 ust. 2 lit. a)]

[Wartość]

030

wymagania wzmocnienia rozwiązań w zakresie zarządzania firmą inwestycyjną oraz zarządzania kapitałem wewnętrznym i płynnymi aktywami [art. 39 ust. 2 lit. b)]

[Wartość]

040

wymagania przedstawienia planu przywrócenia zgodności z wymogami nadzorczymi [art. 39 ust. 2 lit. c)]

[Wartość]

050

wymagania stosowania szczególnej polityki w zakresie rezerw lub szczególnego traktowania aktywów [art. 39 ust. 2 lit. d)]

[Wartość]

060

ograniczenia działalności [art. 39 ust. 2 lit. e)]

[Wartość]

070

wymagania ograniczenia ryzyka nieodłącznie związanego z działalnością, produktami i systemami, w tym działalnością zleconą na zasadzie outsourcingu [art. 39 ust. 2 lit. f)]

[Wartość]

080

wymagania ograniczenia wysokości zmiennego wynagrodzenia [art. 39 ust. 2 lit. g)]

[Wartość]

090

wymagania przeznaczenia zysków netto na zwiększenie funduszy własnych [art. 39 ust. 2 lit. h)]

[Wartość]

100

ograniczenia lub zakazania wypłat zysków lub odsetek [art. 39 ust. 2 lit. i)]

[Wartość]

110

nakładania dodatkowych obowiązków sprawozdawczych lub zwiększenia ich częstotliwości [art. 39 ust. 2 lit. j)]

[Wartość]

120

nakładania szczególnych wymogów w zakresie płynności [art. 39 ust. 2 lit. k)]

[Wartość]

130

nakładania dodatkowych wymogów dotyczących ujawniania informacji [art. 39 ust. 2 lit. l)]

[Wartość]

140

ograniczenia ryzyka, na które narażone jest bezpieczeństwo sieci i systemów informacyjnych firm inwestycyjnych [art. 39 ust. 2 lit. m)]

[Wartość]

150

Liczba i charakter innych wprowadzonych środków nadzorczych (niewymienionych w art. 39 ust. 2 dyrektywy (UE) 2019/2034)

[Wartość]

160

Środki nadzorcze podjęte zgodnie z art. 38 lit. b) i innymi przepisami dyrektywy (UE) 2019/2034 lub rozporządzenia (UE) 2019/2033

Łączna liczba środków nadzorczych wprowadzonych zgodnie z art. 39 ust. 2 dyrektywy (UE) 2019/2034 w celu:

[Wartość]

170

wymagania posiadania funduszy własnych przewyższających minimalne wymogi kapitałowe [art. 39 ust. 2 lit. a)]

[Wartość]

180

wymagania wzmocnienia rozwiązań w zakresie zarządzania firmą inwestycyjną oraz zarządzania kapitałem wewnętrznym i płynnymi aktywami [art. 39 ust. 2 lit. b)]

[Wartość]

190

wymagania przedstawienia planu przywrócenia zgodności z wymogami nadzorczymi [art. 39 ust. 2 lit. c)]

[Wartość]

200

wymagania stosowania szczególnej polityki w zakresie rezerw lub szczególnego traktowania aktywów [art. 39 ust. 2 lit. d)]

[Wartość]

210

ograniczenia działalności [art. 39 ust. 2 lit. e)]

[Wartość]

220

wymagania ograniczenia ryzyka nieodłącznie związanego z działalnością, produktami i systemami, w tym działalnością zleconą na zasadzie outsourcingu [art. 39 ust. 2 lit. f)]

[Wartość]

230

wymagania ograniczenia wysokości zmiennego wynagrodzenia [art. 39 ust. 2 lit. g)]

[Wartość]

240

wymagania przeznaczenia zysków netto na zwiększenie funduszy własnych [art. 39 ust. 2 lit. h)]

[Wartość]

250

ograniczenia lub zakazania wypłat zysków lub odsetek [art. 39 ust. 2 lit. i)]

[Wartość]

260

nakładania dodatkowych obowiązków sprawozdawczych lub zwiększenia ich częstotliwości [art. 39 ust. 2 lit. j)]

[Wartość]

270

nakładania szczególnych wymogów w zakresie płynności [art. 39 ust. 2 lit. k)]

[Wartość]

280

nakładania dodatkowych wymogów dotyczących ujawniania informacji [art. 39 ust. 2 lit. l)]

[Wartość]

290

ograniczenia ryzyka, na które narażone jest bezpieczeństwo sieci i systemów informacyjnych firm inwestycyjnych [art. 39 ust. 2 lit. m)]

[Wartość]

300

Liczba i charakter innych wprowadzonych środków nadzorczych (niewymienionych w art. 39 ust. 2 dyrektywy (UE) 2019/2034)

[Wartość]

Kary administracyjne (1)

Dane

010

Kary administracyjne (za inne naruszenia wymogów przewidzianych w dyrektywie (UE) 2019/2034 lub rozporządzeniu (UE) 2019/2033

Łączna liczba kar administracyjnych zastosowanych na podstawie art. 18 ust. 2 dyrektywy (UE) 2019/2034:

[Wartość]

020

podanie do publicznej wiadomości informacji wskazującej osobę fizyczną lub prawną odpowiedzialną za naruszenie i charakter naruszenia [art. 18 ust. 2 lit. a)]

[Wartość]

030

nakaz zobowiązujący odpowiedzialną osobę fizyczną lub prawną do zaprzestania określonego postępowania oraz powstrzymania się od jego ponownego podejmowania [art. 18 ust. 2 lit. b)]

[Wartość]

040

tymczasowy zakaz sprawowania funkcji w firmach inwestycyjnych wobec osoby fizycznej [art. 18 ust. 2 lit. c)]

[Wartość]

050

administracyjne kary finansowe nałożone na osobę prawną lub fizyczną [art. 18 ust. 2 lit. d)–f)]

[Wartość]

060

Liczba i charakter innych nałożonych kar administracyjnych (nieokreślonych w art. 18 ust. 2 dyrektywy (UE) 2019/2034)

[tekst dowolny]

(1) Właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych podjętych w stosunku do konkretnych firm inwestycyjnych. Publikując informacje na temat ogólnych kryteriów i metod, właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych podjętych w stosunku do konkretnych firm inwestycyjnych, niezależnie od tego, czy zostały one podjęte w stosunku do jednej firmy inwestycyjnej czy do ich grupy.

Kary administracyjne nakładane przez właściwe organy. Właściwe organy zgłaszają wszystkie kary administracyjne, od których w ich jurysdykcji do dnia odniesienia dotyczącego ujawnienia nie przysługuje odwołanie. Właściwe organy państw członkowskich, w których dozwolone jest publikowanie kar administracyjnych, od których przysługuje odwołanie, zgłaszają również te kary administracyjne, chyba że wydano decyzję uchylającą daną zaskarżoną karę administracyjną.

CZĘŚĆ 4

Dane dotyczące odstępstw

(

5

)

(20XX r.)

Odstępstwo przyznane firmom inwestycyjnym

Łączna liczba przyznanych odstępstw

Art. 9

010

Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów ostrożnościowych określonych w art. 5 w odniesieniu do części 2, 3, 4, 6 i 7 rozporządzenia (UE) 2019/2033 (art. 6 ust. 1 (wyłączenia w przypadku jednostek zależnych) (1))

[Wartość]

020

Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów ostrożnościowych określonych w art. 5 w odniesieniu do części 6 rozporządzenia (UE) 2019/2033 (art. 6 ust. 2 (wyłączenia w przypadku jednostek zależnych) (1))

[Wartość]

030

Odstępstwo od stosowania na zasadzie indywidualnej wymogów ostrożnościowych określonych w art. 5 w odniesieniu do części 5 rozporządzenia (UE) 2019/2033 (art. 6 ust. 3 (wyłączenia dotyczące płynności w odniesieniu do jednostek zależnych))

[Wartość]

040

Zwolnienie ze stosowania na zasadzie skonsolidowanej wymogów ostrożnościowych w odniesieniu do części 5 rozporządzenia (UE) 2019/2033 (art. 7 ust. 4 (konsolidacja ostrożnościowa))

050

Łączna liczba przyznanych zezwoleń

[Wartość]

060

Łączna kwota skonsolidowanych funduszy własnych posiadanych w jednostkach zależnych mających siedzibę w państwach trzecich (w mln EUR)

[Wartość]

070

Odsetek łącznych skonsolidowanych funduszy własnych posiadanych w jednostkach zależnych mających siedzibę w państwach trzecich (%)

[Wartość]

080

Odsetek wymogów w zakresie skonsolidowanych funduszy własnych przypadających na jednostki zależne mające siedzibę w państwach trzecich (%)

[Wartość]

(1) (2) Podstawę do obliczenia liczby odstępstw stanowi liczba firm inwestycyjnych, którym przyznano odstępstwo.

(

1

) Mające zastosowanie od dnia 26 czerwca 2026 r. lub od daty rozpoczęcia stosowania wobec instytucji kredytowych wymogów określonych w art. 57 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2019/2033.

(

2

) Właściwe organy ujawniają zastosowane kryteria i metody w wierszach od 020 do 040 oraz w wierszu 050 w odniesieniu do oceny ogólnej, w formie noty wyjaśniającej zgodnie z drugą kolumną.

(

3

) Wzór zawiera informacje dotyczące wszystkich firm inwestycyjnych, a nie tylko tych, które posiadają pozycje związane ze współczynnikiem K-NPR (»pozycja ryzyka netto«)

Wzór zawiera informacje dotyczące wszystkich firm inwestycyjnych, a nie tylko tych, które posiadają pozycje związane ze współczynnikiem K-NPR (»pozycja ryzyka netto«)

(

4

) Informacje przedstawiane są w oparciu o datę decyzji. Ze względu na różnice pomiędzy przepisami krajowymi oraz pomiędzy praktykami i metodami nadzorczymi stosowanymi przez właściwe organy dane przedstawione w powyższej tabeli mogą być niewystarczające na potrzeby miarodajnego porównania jurysdykcji. Wszelkie wnioski nieuwzględniające właściwie takich różnic mogą być błędne.

(

5

) Właściwe organy zgłaszają informacje na temat praktyk w zakresie odstępstw w oparciu o łączną liczbę odstępstw przyznanych przez dany właściwy organ, które są wciąż skuteczne lub obowiązujące. Informacje, które należy zgłaszać, dotyczą jedynie podmiotów, którym przyznano odstępstwo. Jeżeli informacje nie są dostępne, tj. nie są częścią regularnej sprawozdawczości, należy wpisać „N/A”.