Załącznik III

Wykaz wzorów

Uwagi ogólne dotyczące wypełniania wzorów w załączniku III

Publikując informacje na temat ogólnych kryteriów i metod, właściwe organy nie ujawniają żadnych środków nadzorczych wprowadzonych w stosunku do konkretnych firm inwestycyjnych, niezależnie od tego, czy zostały one wprowadzone w stosunku do jednej firmy inwestycyjnej czy do ich grupy.

PROCES PRZEGLĄDU NADZORCZEGO I OCENY NADZORCZEJ (SREP)

(

2

)

010

Data ostatniej aktualizacji informacji zawartych w niniejszym wzorze

(dd/mm/rrrr)

020

Zakres stosowania SREP

(Art. 36 dyrektywy w sprawi firm inwestycyjnych [IFD])

Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy ustalaniu zakresu stosowania SREP, w tym:

— rodzaje firm inwestycyjnych objęte zakresem lub wyłączone z zakresu SREP.

— ogólny opis sposobu, w jaki właściwy organ uwzględnia zasadę proporcjonalności podczas analizy zakresu stosowania SREP i częstotliwości przeprowadzania oceny różnych elementów SREP (1).

[tekst dowolny lub odniesienie lub link do takich wytycznych]

030

Ocena elementów SREP

(Art. 36 IFD)

Opis podejścia właściwego organu do oceny poszczególnych elementów SREP, w tym:

— · ogólny opis procesu i metod przeprowadzania oceny mających zastosowanie podczas oceny elementów SREP, w tym: (i) analiza modelu biznesowego; (ii) ocena zarządzania wewnętrznego i mechanizmów kontroli na poziomie firmy inwestycyjnej; (iii) ocena różnych rodzajów ryzyka dla kapitału; oraz (iv) ocena różnych rodzajów ryzyka dla płynności;

— ·ogólny opis sposobu, w jaki sposób właściwy organ uwzględnia zasadę proporcjonalności podczas oceny poszczególnych elementów SREP (2).

[tekst dowolny lub odniesienie lub link do takich wytycznych]

040

Przegląd i ocena ICAAP i ILAAP

(art. 24 i 36 IFD)

Opis podejścia właściwego organu do przeglądu i oceny dodatkowego wymogu w zakresie funduszy własnych oraz szczególnych wymogów dotyczących płynności w ramach SREP, i w szczególności do oceny wiarygodności dodatkowych funduszy własnych i obliczeń płynności do celów określenia wymogów w zakresie dodatkowych funduszy własnych i w zakresie płynności, w tym (3):

— ·opis metod stosowanych przez właściwy organ do celów przeglądu procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego (ICAAP) oraz procesu oceny adekwatności płynności wewnętrznej (ILAAP) firm inwestycyjnych;

— ·informacje na temat lub odniesienia do wymogów właściwych organów w zakresie przedkładania informacji dotyczących ICAAP i ILAAP, w szczególności w odniesieniu do tego, jakie informacje mają zostać przedłożone;

— ·informacja o ewentualnym wymogu przeprowadzenia niezależnego przeglądu ICAAP i ILAAP przez firmę inwestycyjną.

[tekst dowolny lub odniesienie lub link do takich wytycznych]

050

Ogólna ocena SREP oraz środki nadzorcze

(art. 38 i 39 IFD)

Opis podejścia, którym kieruje się właściwy organ przy ogólnej ocenie SREP (podsumowanie) oraz przy stosowaniu środków nadzorczych na podstawie ogólnej oceny SREP (4).

Opis tego, w jaki sposób wyniki SREP są powiązane ze stosowaniem środków wczesnej interwencji zgodnie z art. 27 dyrektywy 2014/59/UE, oraz określenie warunków uznania – zgodnie z art. 32 tej dyrektywy – czy dana firma inwestycyjna znajduje się na progu upadłości lub jest nią zagrożona (5).

[tekst dowolny lub odniesienie lub link do takich wytycznych]

(1) Zakres SREP, który ma zostać uwzględniony zarówno na poziomie firmy inwestycyjnej, jak i w odniesieniu do jej środków własnych. Właściwy organ wyjaśnia podejście zastosowane w celu klasyfikacji firm inwestycyjnych do różnych kategorii do celów SREP, opisując zastosowanie kryteriów ilościowych i jakościowych, a także sposób, w jaki taka kategoryzacja wpływa na stabilność finansową lub inne ogólne cele nadzorcze. Właściwy organ wyjaśnia również, w jaki sposób kategoryzacja jest przeprowadzana w praktyce do celów zapewnienia co najmniej minimalnego zaangażowania w ocenę SREP, w tym opis częstotliwości oceny wszystkich elementów SREP w odniesieniu do różnych kategorii firm inwestycyjnych.

(2) W tym narzędzia robocze, np. inspekcje na miejscu i badania w innej lokalizacji, kryteria jakościowe i ilościowe, dane statystyczne wykorzystane w ocenie. Należy dodać linki do wszelkich wytycznych na stronie internetowej.

(3) Właściwe organy wyjaśniają również, w jaki sposób ocena procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego (ICAAP) i procesu oceny adekwatności płynności wewnętrznej (ILAAP) objęta jest modelami minimalnego zaangażowania zastosowanymi do celów proporcjonalności w oparciu o kategorie SREP, a także w jaki sposób zasada proporcjonalności jest stosowana do celów określenia oczekiwań nadzorczych w odniesieniu do ICAAP i ILAAP, a w szczególności wyjaśniają wszelkie wytyczne lub minimalne wymogi dla ICAAP i ILAAP wydane przez właściwe organy.

(4) Opis podejścia, którym kierują się właściwe organy w celu przeprowadzenia ogólnej oceny SREP oraz powiadomienia o niej firmy inwestycyjnej. Ocena ogólna przeprowadzona przez właściwe organy opiera się na przeglądzie wszystkich elementów wymienionych w wierszach od 020 do 040, a także na wszelkich innych istotnych informacjach na temat firmy inwestycyjnej, które właściwe organy mogą otrzymać.

(5) Właściwe organy mogą również ujawnić polityki, którymi kierują się przy podejmowaniu decyzji o stosowaniu środków nadzorczych (w rozumieniu art. 18 IFD) i środków wczesnej interwencji (w rozumieniu art. 27 dyrektywy w sprawie naprawy oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji banków), w przypadku gdy w wyniku oceny firmy inwestycyjnej stwierdzą istnienie niedociągnięć lub nieprawidłowości, które wymagają interwencji nadzorczej. Takie ujawnienia mogą obejmować publikację wewnętrznych wytycznych lub innych dokumentów opisujących ogólne praktyki nadzorcze. W celu poszanowania zasady poufności żadne ujawnienie nie jest jednak wymagane w odniesieniu do decyzji dotyczących poszczególnych firm inwestycyjnych.

Ponadto właściwe organy mogą przedstawić informacje dotyczące wpływu złamania przez firmę inwestycyjną odpowiednich przepisów prawnych lub niedostosowania się przez nią do środków nadzorczych lub środków wczesnej interwencji nałożonych na podstawie wyników SREP, przykładowo (w stosownych przypadkach) przedstawiają wykaz wprowadzonych procedur egzekwowania przepisów.