Załącznik 32

SEKCJA 1

CZYNNIKI RYZYKA

Pozycja 1.1

Opis istotnych rodzajów ryzyka, w ograniczonej liczbie kategorii, które są właściwe dla emitenta, w sekcji zatytułowanej »Czynniki ryzyka«.

Ryzyka potwierdza się w treści dokumentu rejestracyjnego w ramach prospektu UE na rzecz kontynuacji.

SEKCJA 2

INFORMACJE O EMITENCIE

Pozycja 2.1

Wskazanie spółki emitującej papiery wartościowe, w tym:

a) identyfikator podmiotu prawnego (LEI);

b) nazwa prawna i handlowa;

c) kraj zarejestrowania;

d) strona internetowa, na której inwestorzy mogą uzyskać informacje o działalności gospodarczej spółki, wytwarzanych przez nią produktach lub świadczonych usługach, głównych rynkach, na których prowadzi działalność, jej głównych akcjonariuszach, składzie jej organów administracyjnych, zarządzających i nadzorczych oraz kadry kierowniczej wyższego szczebla oraz, w stosownych przypadkach, informacje włączone przez odniesienie;

e) zastrzeżenie, że informacje zamieszczone na stronie internetowej nie stanowią części prospektu UE na rzecz kontynuacji, chyba że informacje te włączono do prospektu UE na rzecz kontynuacji przez odniesienie.

SEKCJA 3

OŚWIADCZENIE O ODPOWIEDZIALNOŚCI I OŚWIADCZENIE DOTYCZĄCE WŁAŚCIWEGO ORGANU

Pozycja 3.1

Oświadczenie o odpowiedzialności

Pozycja 3.1.1

Wskazanie osób odpowiedzialnych za informacje przekazane w dokumencie rejestracyjnym w ramach prospektu UE na rzecz kontynuacji oraz zawarcie oświadczenia osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym w ramach prospektu UE na rzecz kontynuacji, z którego wynika, że według ich najlepszej wiedzy informacje zawarte w dokumencie rejestracyjnym w ramach prospektu UE na rzecz kontynuacji są zgodne ze stanem faktycznym i że dokument rejestracyjny w ramach prospektu UE na rzecz kontynuacji nie pomija niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie.

W przypadku osób fizycznych należy podać imię i nazwisko tej osoby oraz zajmowane stanowisko; w przypadku osób prawnych należy podać firmę i siedzibę.

Pozycja 3.1.2

Jeżeli dokument rejestracyjny w ramach prospektu UE na rzecz kontynuacji zawiera oświadczenie lub raport osoby określanej jako ekspert, należy podać następujące dane dotyczące tej osoby:

a) imię i nazwisko;

b) adres miejsca zatrudnienia;

c) kwalifikacje oraz

d) istotny interes (o ile występuje) w stosunku do emitenta.

W przypadku uzyskania informacji od osób trzecich należy wskazać źródło (źródła) informacji zgodnie z lit. a)–d).

Pozycja 3.2

Oświadczenie dotyczące właściwego organu

Pozycja 3.2.1

W oświadczeniu:

a) wskazuje właściwy organ, który zatwierdził, zgodnie z niniejszym rozporządzeniem, dokument rejestracyjny w ramach prospektu UE na rzecz kontynuacji;

b) stwierdza, że takie zatwierdzenie nie stanowi aprobaty dla emitenta, do którego odnosi się dokument rejestracyjny w ramach prospektu UE na rzecz kontynuacji;

c) stwierdza, że właściwy organ zatwierdził dokument rejestracyjny w ramach prospektu UE na rzecz kontynuacji jedynie jako spełniający standardy kompletności, zrozumiałości i spójności określone w niniejszym rozporządzeniu oraz

d) stwierdza, że dokument rejestracyjny w ramach prospektu UE na rzecz kontynuacji został sporządzony zgodnie z art. 14a rozporządzenia (UE) 2017/1129.

SEKCJA 4

INFORMACJE FINANSOWE

Pozycja 4.1

Sprawozdania finansowe

Pozycja 4.1.1

(dla inwestorów indywidualnych)

Wymagana jest publikacja sprawozdań finansowych (rocznych i półrocznych) obejmujących okres 12 miesięcy przed zatwierdzeniem prospektu UE na rzecz kontynuacji.

Jeżeli opublikowano zarówno roczne, jak i półroczne sprawozdania finansowe, wymagane jest wyłącznie roczne sprawozdanie finansowe, w przypadku gdy opublikowano je później niż półroczne sprawozdanie finansowe.

Pozycja 4.1.2

(w przypadku emisji do obrotu hurtowego)

Wymagana jest publikacja rocznych sprawozdań finansowych obejmujących okres 12 miesięcy przed zatwierdzeniem prospektu UE na rzecz kontynuacji.

Pozycja 4.2

Badanie informacji finansowych

Pozycja 4.2.1

Roczne sprawozdania finansowe podlegają badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania sporządza się zgodnie z dyrektywą 2006/43/WE Parlamentu Europejskiego i Rady oraz rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014.

Pozycja 4.2.2

Jeżeli dyrektywa 2006/43/WE i rozporządzenie (UE) nr 537/2014 nie mają zastosowania, roczne sprawozdania finansowe podlegają badaniu lub ocenie, zgodnie ze standardami badania sprawozdań finansowych obowiązującymi w państwie członkowskim lub równoważnymi standardami, w celu stwierdzenia, czy na potrzeby dokumentu rejestracyjnego w ramach prospektu UE na rzecz kontynuacji oddają one prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji. W innym przypadku w dokumencie rejestracyjnym w ramach prospektu UE na rzecz kontynuacji zawiera się następujące informacje:

a) wyraźne oświadczenie wskazujące, które standardy badania zastosowano;

b) wyjaśnienie wszelkich znaczących odstępstw od Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej.

Pozycja 4.2.3

W przypadku gdy biegli rewidenci odmówili sporządzenia sprawozdań z badania rocznych sprawozdań finansowych lub gdy w sprawozdaniach zawarto zastrzeżenia, modyfikacje opinii, klauzule ograniczenia odpowiedzialności lub objaśnienia uzupełniające, podaje się powód, a takie zastrzeżenia, modyfikacje, klauzule ograniczenia odpowiedzialności lub objaśnienia uzupełniające zamieszcza się w całości.

Pozycja 4.3

Znaczące zmiany w sytuacji finansowej emitenta

Pozycja 4.3.1

Zamieszcza się również opis wszystkich znaczących zmian w sytuacji finansowej grupy, które miały miejsce od końca ostatniego okresu obrotowego, za który opublikowano zbadane sprawozdanie finansowe albo śródroczne informacje finansowe, lub dołącza się stosowne oświadczenie stwierdzające brak tego rodzaju zmian.

SEKCJA 5

INFORMACJE O TENDENCJACH

Pozycja 5.1

Opis:

a) wszelkich istotnych niekorzystnych zmian w perspektywach emitenta od daty ostatniego opublikowanego sprawozdania finansowego zbadanego przez biegłego rewidenta;

b) wszelkich znaczących zmian wyników finansowych grupy za okres od końca ostatniego okresu obrotowego, w odniesieniu do którego opublikowano informacje finansowe, do daty dokumentu rejestracyjnego.

Jeżeli nie ma znaczącej zmiany w którejkolwiek z tendencji, o których mowa w lit. a) lub b) niniejszej sekcji, należy zamieścić stosowne oświadczenie. W stosownych przypadkach można umieścić oświadczenia stwierdzające brak innych zmian.

Informacje, o których mowa w lit. a) i b), można przekazać wyłącznie w ujęciu jakościowym. Nie wymaga się przedstawiania prognoz ilościowych.

SEKCJA 6

DOSTĘPNE DOKUMENTY

Pozycja 6.1

Oświadczenie o tym, że w okresie ważności dokumentu rejestracyjnego w ramach prospektu UE na rzecz kontynuacji, w stosownych przypadkach, można się zapoznawać z następującymi dokumentami:

a) aktualny akt założycielski i aktualny statut spółki emitenta;

b) wszystkie raporty, pisma i inne dokumenty, wyceny i oświadczenia sporządzone przez eksperta na zlecenie emitenta, do których odniesienia lub których fragmenty znajdują się w dokumencie rejestracyjnym w ramach prospektu UE na rzecz kontynuacji.

Pozycja 6.2

Wskazanie strony internetowej, na której można zapoznać się ze wspomnianymi dokumentami.