§ 64

1. Raport bie˝àcy dostarcza si´, z zastrze˝e- Êci, stosuje si´ odpowiednio przepisy ust. 7. niem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia o nim informacji przez towaro- § 65. 1. Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji wy dom maklerski lub zagranicznà osob´ prawnà pro- finansowej towarowych domów maklerskich i zagrawadzàcà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia- nicznych osób prawnych prowadzàcych na terytorium ∏alnoÊç maklerskà. Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà dostarcza si´ Komisji telefaksem bàdê w formie doku- 2. W przypadkach, o których mowa w § 2 pkt 3, 5, mentu za pomocà poczty lub przez pos∏aƒca.

10, 12, 29, § 37 pkt 3, 5, 6 i 13, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 24 godzin od wystàpienia zdarzenia lub 2. Raporty bie˝àce, pó∏roczne sprawozdania z dziapowzi´cia o nim informacji przez towarowy dom ma- ∏alnoÊci i funkcjonowania nadzoru wewn´trznego, klerski lub zagranicznà osob´ prawnà prowadzàcà na miesi´czne sprawozdania finansowe, pó∏roczne spraterytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç ma- wozdania finansowe oraz wst´pne roczne sprawozdaklerskà. nia finansowe mogà byç dostarczane Komisji za pomocà systemu informatycznego wskazanego przez Komi- 3. Sprawozdanie, o którym mowa w § 56, dostarcza sj´. si´ w terminie 6 tygodni od zakoƒczenia ka˝dego pó∏- rocza roku kalendarzowego. Rozdzia∏ 5

4. Sprawozdanie miesi´czne dostarcza si´ nie póê- Przepis koƒcowy niej ni˝ do 20 dnia nast´pnego okresu sprawozdawcze- go. § 66. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia.

5. Sprawozdanie pó∏roczne dostarcza si´ w termi- nie szeÊciu tygodni od zakoƒczenia pierwszego pó∏ro- cza roku obrotowego. Prezes Rady Ministrów: L. Miller Za∏àcznik nr 1 WZÓR

INSTRUKCJA dotyczàca sprawozdania miesi´cznego MRF-01 o stanie kapita∏u netto, stopie zabezpieczenia, poziomie zaanga˝owania, limicie nale˝noÊci od klientów i wskaêniku nale˝noÊci.

CZ¢Âå A

DZIA¸ I 11. W wierszu 11 nale˝y podaç strat´ netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu podatku do- Kapita∏ netto chodowego za okres od poczàtku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozda- 1. W wierszu 01 nale˝y podaç bie˝àcà wysokoÊç kapi- niem miesi´cznym. Je˝eli raport sporzàdza si´ na ta∏u netto okreÊlonà zgodnie z za∏àcznikiem nr 1 do skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporzàdzenia, nalew∏asnych. Wyliczona w wierszu 01 kwota stanowi ˝y podaç kwot´ straty netto, ustalonà na ostatni pozycj´ wykazanà w wierszu 02 pomniejszonà lub dzieƒ poprzedniego miesiàca. powi´kszonà o pozycj´ wykazywanà w wierszu 13 i pomniejszonà o kwot´ wykazywanà w wierszu 14. 12. W wierszu 12 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych, w cz´Êci zakwalifikowa- 2. W wierszu 02 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (fun- nej do pozycji powi´kszajàcej kapita∏ w∏asny na zaduszu) w∏asnego, obliczonego zgodnie z zasadami sadach, o których mowa w § 14 ust. 2 rozporzàdzeokreÊlonymi w ustawie z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. nia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694) W rachunku kapita∏u netto uwzgl´dnia si´ zobopowi´kszonà o wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdko- wiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich warwanych wykazanych w wierszu 12. toÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia 3. W wierszu 03 nale˝y podaç, odpowiednio, kapita∏ po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dzak∏adowy spó∏ki akcyjnej w wysokoÊci okreÊlonej nieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy z dnia w statucie i wpisanej w rejestrze przedsi´biorców

29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. lub wysokoÊç funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà z 2002 r. Nr 76, poz. 694). wydzielonego z kapita∏ów (funduszy) w∏asnych za- granicznej osoby prawnej.

13. Wiersz 13 nale˝y wype∏niaç w przypadku wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 4. W wierszu 04 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na po- pkt 13 rozporzàdzenia. W wierszu tym nale˝y podaç czet akcji obj´tych, lecz nie w pe∏ni op∏aconych (po ustalony na dany dzieƒ, wynikajàcy z rozrachunzarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏ado- ków rynkowych wynik na operacjach kontraktami wego). W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci terminowymi wystawionymi we w∏asnym imieniu z tytu∏u odsetek za zw∏ok´ lub odszkodowania i na w∏asny rachunek za okres pomi´dzy danym umownego od akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce. dniem a dniem, na który ustalono ostatni wynik finansowy netto zgodnie z pkt 10 i 11 instrukcji. 5. W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u (fun- duszu) zapasowego. W przypadku sporzàdzania sprawozdania miesi´cznego wynik na operacjach kontraktami termi- 6. W wierszu 06 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (fun- nowymi wystawionymi we w∏asnym imieniu i na duszu) z aktualizacji wyceny. w∏asny rachunek nale˝y uwzgl´dniç w wierszu 88 lub odpowiednio 89.

7. W wierszu 07 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych kapita∏ów (funduszy) rezerwowych tworzonych 14. W wierszu 14 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazyz mocy prawa lub statutu. wanych w wierszach 15, 16, 27, 41 stanowiàcych aktywa zmniejszajàce kapita∏ (fundusz) w∏asny, 8. W wierszu 08 nale˝y podaç niepodzielony zysk z lat o których mowa w § 1 za∏àcznika nr 1 do rozporzàubieg∏ych. dzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. 9. W wierszu 09 nale˝y podaç niepokrytà strat´ z lat 15. W wierszu 15 nale˝y podaç sum´ wielkoÊci udzieloubieg∏ych. Pozycja ta nie mo˝e byç kompensowa- nych po˝yczek, gwarancji, por´czeƒ, kaucji i zabezna z kapita∏em, niepodzielonym zyskiem z lat ubie- pieczeƒ. g∏ych lub zyskiem netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci).

16. W wierszu 16 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazy- 10. W wierszu 10 nale˝y podaç zysk netto (z bie˝àcej wanych w wierszach 17, 20, 23, 24, 26 stanowiàdzia∏alnoÊci), tj. zysk brutto pomniejszony o poda- cych aktywa o niskiej p∏ynnoÊci, o których mowa tek dochodowy za okres od poczàtku roku obroto- w § 2 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalwego do ostatniego dnia okresu obj´tego spra- nej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. wozdaniem miesi´cznym. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mo- 17. W wierszu 17 nale˝y wyliczyç sum´ pozycji wykazywa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporzàdzenia, na- wanych w wierszach 18 i 19. Podawana wartoÊç le˝y podaç kwot´ zysku netto, ustalonà na ostatni netto Êrodków trwa∏ych nie obejmuje Êrodków dzieƒ poprzedniego miesiàca. trwa∏ych, o których mowa w § 3 ust. 1 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci finansowych uwzgl´dniana odpowiednio w ustala- Êrodków w∏asnych. W wierszu 19 jest wykazywana niu wyniku finansowego netto (z bie˝àcej dzia∏alwartoÊç netto zespo∏ów komputerowych zaliczo- noÊci). IloÊç instrumentów finansowych ustala si´ nych do Êrodków trwa∏ych, po ich przemno˝eniu na podstawie prowadzonej ewidencji iloÊciowej przez wag´ 0,4, o której mowa w § 3 ust. 2 za∏àcz- lub iloÊciowo-wartoÊciowej wed∏ug stanu na konika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci niec dnia, na który jest sporzàdzane sprawozdanie. Êrodków w∏asnych. Je˝eli raport sporzàdza si´ na

24. W wierszu 28 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowaskutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporzàdzenia, nale- nych na urz´dowym rynku gie∏dowym przemno˝onà przez wag´ 0,7.

˝y podaç stany ustalone na ostatni dzieƒ poprzed- niego miesiàca.

25. W wierszu 29 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych na nieurz´dowym rynku gie∏dowym prze- 18. W wierszu 20 nale˝y wyliczyç sum´ pozycji wykazy- wanych w wierszach 21 i 22. W wierszu 22 jest wy- mno˝onà przez wag´ 0,8. kazywana wartoÊç netto oprogramowaƒ zaliczo-

26. W wierszu 30 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych do wartoÊci niematerialnych i prawnych, po nych na nieurz´dowym rynku pozagie∏dowym ich przemno˝eniu przez wag´ 0,4, o której mowa przemno˝onà przez wag´ 0,9. w § 3 ust. 3 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o mi- nimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. Je˝eli ra- 27. W wierszu 31 nale˝y podaç wartoÊç obligacji wyport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarze- emitowanych przez podmioty inne ni˝ Skarb Paƒnia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 stwa i NBP notowanych na urz´dowym rynku gie∏- rozporzàdzenia, nale˝y podaç stany ustalone na dowym, przemno˝onà przez wag´ 0,7. ostatni dzieƒ poprzedniego miesiàca.

28. W wierszu 32 nale˝y podaç wartoÊç obligacji wy- 19. W wierszu 23 nale˝y podaç stan rozliczeƒ mi´dzy- emitowanych przez podmioty inne ni˝ Skarb Paƒokresowych czynnych. stwa i NBP notowanych na nieurz´dowym rynku gie∏dowym, przemno˝onà przez wag´ 0,8.

20. W wierszu 24 nale˝y podaç nieobj´te rezerwami na- le˝noÊci przeterminowane, sporne lub dochodzo- 29. W wierszu 33 nale˝y podaç wartoÊç obligacji wyne na drodze sàdowej. emitowanych przez podmioty inne ni˝ Skarb Paƒstwa i NBP notowanych na nieurz´dowym rynku 21. W wierszu 25 nale˝y podaç stan przeterminowa- pozagie∏dowym, przemno˝onà przez wag´ 0,9. nych nale˝noÊci towarowego domu maklerskiego od klientów z tytu∏u zawartych, a jeszcze nieop∏aco- 30. W wierszu 34 nale˝y podaç wartoÊç d∏u˝nych panych przez klientów transakcji, których przedmio- pierów wartoÊciowych wyemitowanych przez tem sà towary gie∏dowe. Skarb Paƒstwa przemno˝onà przez wag´ 0,05. 22. W wierszu 26 nale˝y podaç wartoÊç weksli, o któ- 31. W wierszu 35 nale˝y podaç wartoÊç d∏u˝nych parych mowa w § 2 pkt 5 za∏àcznika nr 1 do rozporzà- pierów wartoÊciowych wyemitowanych przez NBP dzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. przemno˝onà przez wag´ 0,05.

23. W wierszu 27 nale˝y wyliczyç sum´ wartoÊci instru- 32. W wierszu 36 nale˝y podaç wartoÊç niewykazanych mentów finansowych b´dàcych w∏asnoÊcià towa- wczeÊniej akcji przemno˝onà przez wag´ 1,0. rowego domu maklerskiego, z wy∏àczeniem papie- rów wartoÊciowych stanowiàcych wymagane de- 33. W wierszu 37 nale˝y podaç wartoÊç niewykazanych pozyty zabezpieczajàce dla opcji, warrantów i kon- wczeÊniej obligacji przemno˝onà przez wag´ 1,0. traktów terminowych lub innych instrumentów fi-

34. W wierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç wszystkich nienansowych, przemno˝onych przez odpowiadajàce im wagi, o których mowa w § 4 za∏àcznika nr 1 do uj´tych w wierszach od 28 do 37 instrumentów firozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków nansowych, w tym tak˝e nabyte udzia∏y w spó∏- kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià lub Êrodki w∏asnych. Do okreÊlania wartoÊci instrumentów fi- nansowych wykazywanych w wierszach od 28 do wniesione do innych spó∏ek jako wp∏aty wspólników.

38 stosuje si´ zasady wyceny papierów wartoÊcio- wych zawarte w przepisach ustawy o rachunkowo-

35. W wierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç towarów gie∏- Êci. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpie- dowych przemno˝onà przez wag´ 0,7. Do okreÊlania zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 nia wartoÊci towarów gie∏dowych stosuje si´ zasapkt 13 rozporzàdzenia, zasad wyceny na dzieƒ bi- dy wyceny zawarte w przepisach ustawy o rachunlansowy nie stosuje si´, ustalajàc wartoÊç instru- kowoÊci. mentów finansowych na podstawie zapisów w ksi´gach rachunkowych z odpowiednim 36. W wierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç towarów gie∏- uwzgl´dnieniem wyceny dokonanej na ostatni dowych nabytych w ramach organizowania obrotu dzieƒ poprzedniego miesiàca. Wed∏ug stanów na gie∏dowego przemno˝onà przez wag´ 0,3. dni, w których jest dokonywana wycena instru- mentów finansowych b´dàcych w∏asnoÊcià towa- 37. W wierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç wymaganych rowego domu maklerskiego, jest dokonywana tak- depozytów zabezpieczajàcych dla otwartych we ˝e korekta (uaktualnienie) wartoÊci instrumentów w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji kontraktów terminowych, o których mowa w § 1 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. pkt 4 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimal- z 2002 r. Nr 76, poz. 694). nej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

47. W wierszu 52 nale˝y podaç minimalnà stop´ zabez- 38. W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç wymaganych pieczenia, o której mowa w § 6 ust. 1 i 2 rozporzàdepozytów zabezpieczajàcych dla wystawionych dzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek opcji lub warrantów, o których mowa w § 1 pkt 5 za∏àcz- 48. W wierszu 53 wylicza si´ odchylenie od minimalnej nika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci stopy zabezpieczenia, które stanowi ró˝nic´ mi´- dzy bie˝àcà stopà zabezpieczenia wykazanà Êrodków w∏asnych. w wierszu 45 i minimalnym poziomem stopy za- 39. W wierszu 44 nale˝y wyliczyç odchylenie od mini- bezpieczenia wykazanym w wierszu 52. malnego poziomu kapita∏u netto jako ró˝nic´ mi´- dzy bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u netto wykazanà 49. W wierszu 54 wylicza si´ wymagany poziom kapita∏u netto z rachunku stopy zabezpieczenia, dzielàc w wierszu 01 raportu i minimalnà kwotà kapita∏u netto, o której mowa w § 4 rozporzàdzenia o mini- wielkoÊç wykazanà w wierszu 52 przez 100% i mno- ˝àc otrzymany iloraz przez wielkoÊç zobowiàzaƒ malnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

∏àcznych wykazanych w wierszu 46.

DZIA¸ II

DZIA¸ III

Stopa zabezpieczenia

Bie˝àcy poziom zaanga˝owania

40. W wierszu 45 nale˝y podaç wyra˝onà w procentach

50. W wierszu 55 nale˝y podaç bie˝àcy poziom zaangastop´ zabezpieczenia, o której mowa w § 6 ust. 1

˝owania, o którym mowa w § 5 pkt 3 rozporzàdzerozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków nia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, wyw∏asnych, wyliczonà jako iloraz wartoÊci bie˝àcego liczony jako suma pozycji wykazanych w wierszach kapita∏u netto wykazanego w wierszu 01 i zobowià-

56 i 59. zaƒ ∏àcznych wykazanych w wierszu 46.

51. W wierszu 56 nale˝y podaç sum´ wartoÊci instru- 41. W wierszu 46 wylicza si´ zobowiàzania ∏àczne, mentów finansowych klientów wykazanych o których mowa w § 2 za∏àcznika nr 2 do rozporzà- w wierszach 57 i 58. dzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, jako ró˝nic´ pozycji wykazanych w wierszach 47 52. W wierszu 57 nale˝y podaç wartoÊç instrumentów i 48. finansowych klientów, które sà towarami gie∏dowymi okreÊlonymi w art. 2 pkt 2 lit. d i e ustawy, 42. W wierszu 47 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ z wy∏àczeniem kontraktów terminowych, ogó∏em. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawar- tych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysoko- 53. W wierszu 58 nale˝y podaç wartoÊç pozosta∏ych in- Êci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci. strumentów finansowych klientów: praw majàtkowych, o których mowa w art. 97 ustawy z dnia 43. W wierszu 48 wylicza si´ ∏àcznà wartoÊç pozycji 21sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie zmniejszajàcych zobowiàzania ogó∏em, o których papierami wartoÊciowymi, oraz papierów wartomowa w § 2 ust.1 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdze- Êciowych, o których mowa w art. 3 ust. 3 ustawy — nia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, wy- Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciokazanych w wierszach od 49 do 51. wymi.

54. W wierszu 59 nale˝y podaç sum´ Êrodków pieni´˝- 44. W wierszu 49 nale˝y podaç zobowiàzania z tytu∏u nych klientów wykazanych w wierszach 60 i 61. po˝yczek zabezpieczonych, o których mowa w § 2 ust. 2 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o minimal- 55. W wierszu 60 nale˝y podaç sum´ Êrodków pieni´˝- nej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. nych klientów przechowywanych na rachunkach pieni´˝nych klientów.

45. W wierszu 50 nale˝y podaç zobowiàzania wobec ak- cjonariuszy powsta∏e w wyniku obj´cia i op∏acenia 56. W wierszu 61 nale˝y podaç sum´ pozosta∏ych Êrodprzez nich akcji. Pozycj´ t´ wykazuje si´ do mo- ków pieni´˝nych klientów przechowywanych przez mentu rejestracji podwy˝szenia kapita∏u. towarowy dom maklerski.

46. W wierszu 51 wykazuje si´ kwot´ zobowiàzaƒ pod- 57. W wierszu 62 nale˝y podaç wspó∏czynnik zaangaporzàdkowanych, w cz´Êci zakwalifikowanej do po- ˝owania, o którym mowa w § 8 ust. 1 rozporzàdzezycji pomniejszajàcej zobowiàzania ogó∏em, na za- nia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. sadach, o których mowa w § 14 do rozporzàdzenia

58. W wierszu 63 nale˝y podaç wyliczenie maksymalo minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. W ra- nego poziomu zaanga˝owania, b´dàcego iloczychunku zobowiàzaƒ ∏àcznych uwzgl´dnia si´ zobo- nem bie˝àcej wysokoÊci kapita∏u netto wykazanej wiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich war- w wierszu 01 i wspó∏czynnika zaanga˝owania wytoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podpo- kazanego w wierszu 62. rzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´d- 59. W wierszu 64 wylicza si´ odchylenie od maksymalnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy z dnia nego poziomu zaanga˝owania, rozumiane jako ró˝nica mi´dzy maksymalnym poziomem zaanga- ∏u zawartych, a jeszcze nieop∏aconych przez klien- ˝owania wykazanym w wierszu 63 i bie˝àcym po- tów transakcji. ziomem zaanga˝owania wykazanym w wierszu 55.

63. W wierszu 68 nale˝y podaç sum´ wartoÊci ustano- 60. W wierszu 65 nale˝y wyliczyç wymagany poziom wionych przez poszczególnych klientów zabezpiekapita∏u netto z rachunku poziomu zaanga˝owania czeƒ zap∏aty nale˝noÊci towarowego domu majako iloraz bie˝àcego poziomu zaanga˝owania wy- klerskiego, o których mowa w przepisach okreÊlakazanego w wierszu 55 i wspó∏czynnika zaanga˝o- jàcych tryb i warunki post´powania towarowych wania wykazanego w wierszu 62. domów maklerskich przy zawieraniu transakcji, przy ustanawianiu i realizacji zabezpieczeƒ sp∏aty DZIA¸ IV kredytów i po˝yczek udzielonych na nabycie towarów gie∏dowych oraz w przypadku zabezpieczenia Wskaênik nale˝noÊci wierzytelnoÊci na towarach gie∏dowych, z tytu∏u nieop∏aconych przez tych klientów transakcji, z któ- 61. W wierszu 66 nale˝y wyliczyç wielkoÊç wskaênika rych powsta∏y nale˝noÊci uwzgl´dnione w wierszu nale˝noÊci wed∏ug zasad okreÊlonych w za∏àczniku

67. Je˝eli wartoÊç zabezpieczenia dla poszczególnr 3 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci nego klienta jest wy˝sza od nale˝noÊci towarowe- Êrodków w∏asnych. go domu maklerskiego od tego klienta, to w sumie 62. W wierszu 67 nale˝y podaç wielkoÊç nale˝noÊci to- wartoÊci zabezpieczeƒ uwzgl´dnia si´ zabezpieczewarowego domu maklerskiego od klientów z tytu- nie w wysokoÊci nale˝noÊci.

CZ¢Âå B

DZIA¸ V w wierszach od 74 do 80. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale- Suma limitów nale˝noÊci przyznanych ˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atposzczególnym klientom noÊci.

64. W wierszu 69 nale˝y podaç sum´ limitów maksy-

69. W wierszu 74 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ malnej wysokoÊci nale˝noÊci od klientów z tytu∏u wobec klientów. zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym klientom przez towarowy dom maklerski, o których 70. W wierszu 75 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ mowa w przepisach okreÊlajàcych tryb i warunki wynikajàcych z tytu∏u zawartych transakcji na gie∏- post´powania towarowych domów maklerskich dzie towarowej wobec innych towarowych domów przy zawieraniu transakcji, przy ustanawianiu i re- maklerskich. alizacji zabezpieczeƒ sp∏aty kredytów i po˝yczek udzielonych na nabycie towarów gie∏dowych oraz 71. W wierszu 76 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ w przypadku zabezpieczenia wierzytelnoÊci na to- wobec gie∏d towarowych. warach gie∏dowych.

72. W wierszu 77 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ 65. W wierszu 70 nale˝y podaç wielkoÊç Êrodków w∏a- wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciosnych na prowadzenie dzia∏alnoÊci, o których mo- wych oraz gie∏dowych izb rozrachunkowych. wa w § 1 ust. 3 rozporzàdzenia o minimalnej wiel- koÊci Êrodków w∏asnych. 73. W wierszu 78 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec domów maklerskich, banków prowadzà- 66. W wierszu 71 nale˝y podaç ró˝nic´ mi´dzy wielko- cych dzia∏alnoÊç maklerskà i banków prowadzà- Êcià Êrodków w∏asnych na prowadzenie dzia∏alno- cych rachunki papierów wartoÊciowych.

Êci wykazanà w wierszu 70 a 1/4 sumy limitów przy- znanych poszczególnym klientom wykazanej

74. W wierszu 79 nale˝y podaç pe∏nà wielkoÊç zobow wierszu 69. wiàzaƒ podporzàdkowanych.

DZIA¸ VI 75. W wierszach od 81 do 84 nale˝y podaç wielkoÊci zobowiàzaƒ ustalone dla wykazywanych pozycji. Liczba klientów

67. W wierszu 72 nale˝y podaç liczb´ klientów towaro- DZIA¸ VIII wego domu maklerskiego, ustalonà na koniec ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem Wynik finansowy netto miesi´cznym.

76. W wierszach od 85 do 92 nale˝y podaç wielkoÊci DZIA¸ VII ustalone dla wykazywanych pozycji.

Zobowiàzania ogó∏em 77. W wierszu 88 nale˝y podaç wielkoÊç zysku z tytu∏u otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachu- 68. W wierszu 73 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ nek pozycji kontraktów terminowych, w tym tak˝e ogó∏em b´dàcych sumà pozycji wykazanych z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich DZIA¸ X zamkni´cia lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem mie- Odchylenie kapita∏u w∏asnego od wybranych pozycji si´cznym.

82. W wierszu 96 nale˝y wyliczyç odchylenie Êrodków 78. W wierszu 89 nale˝y podaç wielkoÊç straty z tytu∏u w∏asnych na prowadzenie dzia∏alnoÊci, o których otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachu- mowa w § 1 ust. 3 rozporzàdzenia o minimalnej nek pozycji kontraktów terminowych, w tym tak˝e wielkoÊci Êrodków w∏asnych, od trzykrotnoÊci ró˝- z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim nicy mi´dzy sumà niepokrytej straty z lat ubieg∏ych dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich i straty z bie˝àcej dzia∏alnoÊci a sumà kapita∏u zazamkni´cia lub wygaÊni´cia, wed∏ug stanu na pasowego i kapita∏ów rezerwowych. ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem mie- si´cznym. DZIA¸ XI.

DZIA¸ IX Ârodki pieni´˝ne

Relacja Êrodków w∏asnych i wybranych zobowiàzaƒ 83. W wierszu 97 nale˝y podaç saldo rachunków bankowych, na których sà przechowywane Êrodki pie- 79. W wierszu 93 nale˝y wyliczyç relacj´, o której mo- ni´˝ne klientów, na ostatni dzieƒ okresu obj´tego wa w § 12 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci sprawozdaniem.

Êrodków w∏asnych.

84. W wierszu 98 nale˝y podaç stan Êrodków pieni´˝- 80. W wierszu 94 nale˝y podaç Êrodki w∏asne na pro- nych klientów przechowywanych w kasie towarowadzenie dzia∏alnoÊci, o których mowa w § 1 ust. 3 wego domu maklerskiego na ostatni dzieƒ okresu rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków sprawozdawczego. w∏asnych.

85. W wierszu 99 nale˝y podaç stan Êrodków pieni´˝- 81. W wierszu 95 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazy- nych towarowego domu maklerskiego na ostatni wanych w wierszach 79, 81, 82, 83. dzieƒ okresu sprawozdawczego.

Za∏àcznik nr 2 PÓ¸ROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIA¸ALNOÂCI TOWAROWEGO DOMU MAKLERSKIEGO I ODDZIA¸U ZAGRANICZNEJ OSOBY PRAWNEJ PROWADZÑCEJ DZIA¸ALNOÂå MAKLERSKÑ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWN¢TRZNEGO

(PRN-01)

Okres sprawozdawczy: od ..........do..........

1. Podstawowe informacje o towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej.

1.1. Podaç liczb´ pracowników, z wyszczególnieniem liczby maklerów gie∏d towarowych zatrudnionych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej na poczàtku i koƒcu okresu sprawozdawczego.

1.2. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, z którymi rozwiàzano w okresie sprawozdawczym umow´ o prac´ bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona Data Przyczyny funkcja zwolnienia zwolnienia

1.3. Podaç list´ punktów obs∏ugi klientów wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami liczby punktów obs∏ugi klienta w okresie sprawozdawczym.

1.4. Podaç list´ punktów obs∏ugi klientów, w których, w okresie sprawozdawczym, zatrudniony by∏ co najmniej jeden makler gie∏d towarowych wraz z imionami i nazwiskami zatrudnionych maklerów gie∏d towarowych, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w stanie tego zatrudnienia w okresie sprawozdawczym.

2. Komórka nadzoru wewn´trznego.

2.1. Podaç sk∏ad osobowy komórki nadzoru wewn´trznego z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru, na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany sk∏adu osobowego i osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja Zatrudniony od (do)

2.2. Czy istnieje rejestr oraz dokumentacja przeprowadzonych kontroli?

Tak Nie

2.3. Podaç liczb´, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórk´ nadzoru wewn´trznego.

3. Wymieniç wszystkie obowiàzujàce w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej procedury wewn´trzne. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany ww. listy.

4. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych bezpoÊrednio z klientami.

4.1. Podaç list´ osób upowa˝nionych do zawierania z klientami umów o Êwiadczenie us∏ug maklerskich oraz o Êwiadczenie us∏ug w zakresie praw pochodnych lub praw majàtkowych notowanych na rynku regulowanym, na koniec okresu sprawozdawczego, ∏àcznie ze zmianami dotyczàcymi listy ww. osób w okresie sprawozdawczym.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

4.2. Czy w okresie sprawozdawczym by∏ prowadzony rejestr obejmujàcy pe∏nomocnictwa udzielone przez klientów pracownikom towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej?

Tak Nie

4.3. Czy w okresie sprawozdawczym by∏ prowadzony rejestr obejmujàcy pe∏nomocnictwa udzielone pracownikom towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej przez towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej?

Tak Nie

4.4. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania o przyznaniu klientowi okreÊlonego sposobu dokonywania zap∏aty, o którym mowa w przepisach okreÊlajàcych tryb i warunki post´powania towarowych domów maklerskich przy zawieraniu transakcji i dokonywaniu rozliczeƒ, w podziale na sposoby dokonywania zap∏aty, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç zmiany dotyczàce ww. listy.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

4.5. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania o ustaleniu dla klientów limitów maksymalnej wysoko- Êci nale˝noÊci towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej od klienta z tytu∏u zawartych transakcji, o których mowa w przepisach okreÊlajàcych tryb i warunki post´powania towarowych domów maklerskich przy zawieraniu transakcji i dokonywaniu rozliczeƒ, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç zmiany dotyczàce ww. listy.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

4.6. Podaç rodzaje zabezpieczeƒ transakcji kupna towarów gie∏dowych, o których mowa w art. 2 pkt 2 lit. a—c ustawy, stosowanych przez klientów towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany rodzajów zabezpieczeƒ.

4.7. Podaç liczb´ klientów, z którymi w okresie sprawozdawczym zawarto umowy o Êwiadczenie us∏ug maklerskich, na podstawie których klienci mogà sk∏adaç zlecenia kupna towarów gie∏dowych, o których mowa w art. 2 pkt 2 lit. a—c ustawy, bez posiadania pokrycia na rachunku pieni´˝nym i bez stosowania zabezpieczeƒ.

5. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek.

5.1. Wskazaç osoby upowa˝nione w okresie sprawozdawczym do nabywania lub sprzeda˝y towarów gie∏dowych, praw pochodnych i praw majàtkowych notowanych na rynku regulowanym w imieniu i na rachunek towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej w okresie sprawozdawczym wraz z podaniem od kiedy do kiedy w okresie sprawozdawczym dana osoba posiada∏a upowa˝nienie.

Imi´ Pe∏niona Czy posiada i nazwisko funkcja licencj´ maklerskà?

5.2. W przypadku osób, które w okresie sprawozdawczym przesta∏y pe∏niç funkcje okreÊlone w pkt 5.1., podaç przyczyny zaprzestania wykonywania tej funkcji, o ile zwiàzane one by∏y z dzia∏alnoÊcià, o której mowa w pkt 5.1.

6. Prowadzenie ksiàg rachunkowych i ewidencja towarów gie∏dowych b´dàcych w obrocie gie∏dowym. 6.1. Podaç w formie za∏àcznika obowiàzujàcy w okresie sprawozdawczym w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej zak∏adowy plan kont finansowych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w zak∏adowym planie kont finansowych.

6.2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ksiàg rachunkowych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

6.3. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji transakcji gie∏dowych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

7. Zasady post´powania z informacjami stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà.

7.1. Podaç list´ towarów gie∏dowych, w stosunku do których towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej wykonywa∏ w okresie sprawozdawczym funkcj´ podmiotu oferujàcego.

7.2. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia pomieszczeƒ, w których dost´pne sà informacje stanowiàce informacj´ zawodowà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

7.3. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczeƒ i przechowywania dokumentów, projektów takich dokumentów i ich kopii oraz noÊników informacji, zawierajàcych informacje stanowiàce tajemnic´ zawodowà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

7.4. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczeƒ systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej przed dost´pem do nich osób nieupowa˝nionych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

7.5. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ stanowiàcà tajemnic´ zawodowà. Wskazaç wyniki post´powania wyjaÊniajàcego.

7.6. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek transakcji gie∏dowych, rejestr ewidencyjny, rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek praw majàtkowych lub rachunek pieni´˝ny w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej (w przypadku pierwszego sprawozdania podaç list´ pracowników, którzy posiadali ww. rachunki na dzieƒ sporzàdzenia sprawozdania).

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

7.7. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek transakcji gie∏dowych, rejestr ewidencyjny, rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek praw majàtkowych lub rachunek pieni´˝ny w innym towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej (w przypadku pierwszego sprawozdania podaç list´ pracowników, którzy otworzyli ww. rachunki na dzieƒ sporzàdzenia sprawozdania).

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

7.8. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej majàcych dost´p do informacji stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy ustanowili pe∏nomocnictwa do dysponowania swoim rachunkiem towarów gie∏dowych, rejestrem ewidencyjnym, rachunkiem papierów wartoÊciowych, rachunkiem praw majàtkowych lub rachunkiem pieni´˝nym wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany dotyczàce ww. listy.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

7.9. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej majàcych dost´p do informacji stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy przyj´li pe∏nomocnictwo (z wyjàtkiem pe∏- nomocnictw s∏u˝bowych, tj. pe∏nomocnictw do wystawiania zleceƒ na podstawie dyspozycji sk∏adanych za pomocà urzàdzeƒ technicznych oraz pe∏nomocnictw wynikajàcych z umów o zarzàdzanie pakietem aktywów na zlecenie, w zakresie inwestycji dokonywanych na gie∏dach towarowych) od klienta towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej dotyczàce z∏o˝enia zlecenia kupna lub sprzeda˝y towarów gie∏dowych, praw pochodnych lub praw majàtkowych notowanych na rynku regulowanym, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany dotyczàce ww. listy.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

7.10. Czy w okresie sprawozdawczym pracownicy towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej zostali przeszkoleni w zakresie obowiàzujàcych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej zasad ochrony informacji stanowiàcych tajemnic´ zawodowà ?

Tak Nie

8. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej.

8.1. Wskazaç miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a tak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany dotyczàce ww. listy.

8.2. OkreÊliç, na jakich noÊnikach informacji przechowywane by∏y w okresie sprawozdawczym kopie systemów komputerowych i baz danych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany noÊników.

8.3. OkreÊliç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia archiwizowanych dokumentów przed dost´pem do nich osób niepowo∏anych lub przed zniszczeniem. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany sposobów zabezpieczenia.

8.4. Czy w okresie sprawozdawczym pobór dokumentów z archiwum podlega∏ rejestracji?

Tak Nie

9. Systemy operacyjne, oprogramowanie standardowe oraz systemy u˝ytkowe eksploatowane w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej.

9.1. Wymieniç eksploatowane w okresie sprawozdawczym w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawej systemy operacyjne, u˝ytkowe i oprogramowanie s∏u˝àce do zawierania, rozliczania i ewidencjonowania transakcji, w podziale na poszczególne komórki organizacyjne towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany systemów i oprogramowania.

9.2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà prac´ zespo∏u informatyków w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

9.2.1. Wskazaç administratora sieci informatycznej w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej.

Imi´ i nazwisko Forma prawna zatrudnienia

9.3. Podaç stosowanà w okresie sprawozdawczym struktur´ i typy instalacji (lokalna, zdalna) dost´pu do systemu informatycznego gie∏dy, na której w zawieraniu transakcji poÊredniczy towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej, z wyszczególnieniem punktów obs∏ugi klienta oraz liczby osób posiadajàcych prawo dost´pu. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany struktury, typów instalacji oraz ww. listy punktów obs∏ugi klienta oraz ww. liczby osób.

9.4. Czy w okresie sprawozdawczym stosowano zasady zabezpieczeƒ i dokonywania zmian kodów dost´pu do systemu informatycznego towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej i gie∏dy, na której w zawieraniu transakcji poÊredniczy towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej?

Tak Nie

9.5. Czy towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej w okresie sprawozdawczym posiada∏ dodatkowy serwer (komputer) z wersjà zapasowà bazy danych?

Tak Nie

9.6. Czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii w systemach informatycznych towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej? JeÊli tak — podaç dat´, opisaç przyczyny i skutki tej awarii oraz dzia∏ania podj´te w celu zapobie˝enia takim awariom w przysz∏oÊci.

Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych sprawozdanie