Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 3 września 2002 r. w sprawie zakresu, trybu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd niektórych informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarowych domów maklerskich.

§ 65.

Po wygaÊni´ciu zastawu towarowy dom ma- DZIA¸ VI klerski nie mo˝e podejmowaç czynnoÊci, o których mo- wa w § 63 i 64. P r z e p i s k o ƒ c o w y

§ 66.

Przepisy § 63 ust. 2 oraz § 64 stosuje si´ odpo- § 67. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie wiednio do post´powania towarowego domu makler- 14 dni od dnia og∏oszenia. skiego w przypadku zaspokojenia wierzyciela z towa- rów gie∏dowych d∏u˝nika, w ramach prowadzonej eg- zekucji, która nie wynika z ustanowionego zastawu. Prezes Rady Ministrów: L. Miller 1353

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 3 wrzeÊnia 2002 r. w sprawie zakresu, trybu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d niektórych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarowych domów maklerskich. Na podstawie art. 52 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia spolitej Polskiej na prowadzenie tej dzia∏alnoÊci 26 paêdziernika 2000 r. o gie∏dach towarowych (Dz. U. lub z 2000 r. Nr 103, poz. 1099) zarzàdza si´, co nast´puje:

b) aktywa finansowe, które w wyniku ich nabycia spowodujà przekroczenie odpowiednio 5%, Rozdzia∏ 1

10%, 25%, 33% i 50% kapita∏u zak∏adowego podmiotu, którego akcje (udzia∏y) stanowià przed- Przepis ogólny miot aktywów finansowych towarowego domu maklerskiego albo oddzia∏u zagranicznej osoby

§ 1.

Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o: prawnej prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;

1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia

26 paêdziernika 2000 r. o gie∏dach towarowych;

6) rynku regulowanym — rozumie si´ przez to rynek, o którym mowa w art. 90 ustawy z dnia 21 sierpnia

2) rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci Êrodków

1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami w∏asnych — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie wartoÊciowymi (Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 447); Rady Ministrów z dnia 22 stycznia 2002 r. w spra- wie okreÊlenia minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏a-

7) ubezpieczycielu — rozumie si´ przez to zak∏ad ubezsnych towarowego domu maklerskiego (Dz. U. pieczeƒ, o którym mowa w art. 2 ust. 2 ustawy z 2002 r. Nr 10, poz. 92); z dnia 28 lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. z 1996 r. Nr 11, poz. 62, z 1997 r. Nr 43,

3) rynku gie∏dowym — rozumie si´ przez to rynek or- poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 107, poz. 685, Nr 121, ganizowany przez gie∏d´ towarowà; poz. 769 i 770 i Nr 139, poz. 934, z 1998 r. Nr 155,

4) aktywach o znacznej wartoÊci — rozumie si´ przez poz. 1015, z 1999 r. Nr 49, poz. 483, Nr 101, to aktywa stanowiàce ponad 10% ∏àcznej wartoÊci poz. 1178 i Nr 110, poz. 1255, z 2000 r. Nr 43, kapita∏ów w∏asnych towarowego domu makler- poz. 483, Nr 48, poz. 552, Nr 70, poz. 819, Nr 114, skiego albo aktywa stanowiàce ponad 10 % fundu- poz. 1193 i Nr 116, poz. 1216, z 2001 r. Nr 37, szu przeznaczonego przez zagranicznà osob´ poz. 424, Nr 88, poz. 961, Nr 100, poz. 1084 i Nr 110, prawnà prowadzàcà dzia∏alnoÊç maklerskà na tery- poz. 1189 oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 41, torium Rzeczypospolitej Polskiej na prowadzenie poz. 365 i Nr 153, poz. 1271), który podpisa∏ umotej dzia∏alnoÊci; w´ ubezpieczenia z towarowym domem maklerskim lub oddzia∏em zagranicznej osoby prawnej

5) aktywach finansowych o znacznej wartoÊci — rozu- prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium mie si´ przez to: Rzeczypospolitej Polskiej;

a) aktywa finansowe stanowiàce ponad 10% ∏àcz-

8) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Papierów nej wartoÊci kapita∏ów w∏asnych towarowego

WartoÊciowych i Gie∏d; domu maklerskiego albo aktywa finansowe sta- nowiàce ponad 10% funduszu przeznaczonego 9) paƒstwie cz∏onkowskim — rozumie si´ przez to przez zagranicznà osob´ prawnà prowadzàcà paƒstwo inne ni˝ Rzeczpospolita Polska, które jest dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypo- cz∏onkiem Unii Europejskiej;

10) Kodeksie spó∏ek handlowych — rozumie si´ przez 14) podj´ciu przez walne zgromadzenie towarowego to ustaw´ z dnia 15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks domu maklerskiego uchwa∏y o po∏àczeniu z innym spó∏ek handlowych (Dz. U. z 2000 r. Nr 94, poz. 1037 podmiotem; oraz z 2002 r. Nr 102, poz. 1117);

15) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u towarowego

11) wst´pnym rocznym sprawozdaniu finansowym — domu maklerskiego; rozumie si´ przez to sprawozdanie, o którym mo- wa w art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. 16) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o podziale towarowego domu maklerskiego; o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694)

17) podj´ciu uchwa∏y o zmianie w kapita∏ach w∏a- Rozdzia∏ 2 snych;

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finanso- 18) podj´ciu uchwa∏y o emisji d∏u˝nych papierów warwej towarowych domów maklerskich toÊciowych;

§ 2.

Towarowy dom maklerski jest obowiàzany do- 19) zawarciu umowy po˝yczki lub kredytu, w której wystarczaç Komisji, w formie raportu bie˝àcego, informa- niku powstanà zobowiàzania podporzàdkowane, cje o nast´pujàcych zdarzeniach, dotyczàcych jego o których mowa w rozporzàdzeniu o minimalnej dzia∏alnoÊci lub sytuacji finansowej: wielkoÊci Êrodków w∏asnych;

1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci; 20) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych to-

2) nabyciu lub zbyciu, w okresie nie d∏u˝szym ni˝ warowego domu maklerskiego;

30 dni, aktywów o znacznej wartoÊci;

21) wypowiedzeniu przez towarowy dom maklerski

3) utracie w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów umowy o badanie sprawozdaƒ finansowych towao znacznej wartoÊci; rowego domu maklerskiego z podmiotem upraw-

4) otrzymaniu przez towarowy dom maklerski od nionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finanubezpieczyciela Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u po- sowych towarowego domu maklerskiego, lub wykrycia szkody spowodowanej utratà w wyniku zda- powiedzeniu umowy przez ten podmiot; rzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci;

22) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy rachunku banko-

5) podj´ciu przez zarzàd decyzji o zg∏oszeniu wniosku wego; o og∏oszenie upad∏oÊci towarowego domu makler- skiego; 23) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy rozliczeniowo- -gwarancyjnej;

6) podj´ciu przez zarzàd decyzji o wszcz´ciu post´po- wania uk∏adowego; 24) zaciàgni´ciu kredytu lub po˝yczki o wartoÊci przekraczajàcej 10% kapita∏ów w∏asnych towarowego

7) wniesieniu do porzàdku obrad walnego zgroma- domu maklerskiego; dzenia punktu dotyczàcego podj´cia uchwa∏y o zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towa- 25) zaciàgni´ciu kilku kredytów lub kilku po˝yczek o ∏àcznej wartoÊci przekraczajàcej 10% kapita∏ów rowego domu maklerskiego oraz o podj´ciu przez w∏asnych towarowego domu maklerskiego; walne zgromadzenie uchwa∏y w tej sprawie;

8) wniesieniu do porzàdku obrad walnego zgroma- 26) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu towarowego dzenia punktu dotyczàcego podj´cia uchwa∏y domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transo wszcz´ciu post´powania uk∏adowego oraz akcji na gie∏dzie towarowej; o podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

27) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu towarowego w tej sprawie; domu maklerskiego dotyczàcego zawierania trans-

9) podj´ciu decyzji o zwo∏aniu walnego zgromadze- akcji na rynku regulowanym; nia, w zwiàzku z wykazaniem w bilansie straty prze- wy˝szajàcej sum´ kapita∏ów zapasowego i rezer- 28) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania czynnoÊci wowych oraz jednà trzecià cz´Êç kapita∏u zak∏ado- zwiàzanych z organizacjà rynku gie∏dowego lub wego; rynku regulowanego;

10) z∏o˝eniu do sàdu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci 29) niedotrzymaniu wymaganej wysokoÊci kapita∏u towarowego domu maklerskiego; dokonanego netto, stopy zabezpieczenia, przekroczeniu maksyprzez wierzycieli lub przez zarzàd towarowego do- malnego poziomu zaanga˝owania, przekroczeniu mu maklerskiego; wskaênika nale˝noÊci, niedotrzymaniu wymaganej relacji Êrodków w∏asnych do zaciàgni´tych przez

11) z∏o˝eniu do sàdu wniosku o otwarcie post´powa- towarowy dom maklerski kredytów, po˝yczek oraz nia uk∏adowego; wyemitowanych przez niego d∏u˝nych papierów wartoÊciowych, niedotrzymaniu wymaganej rela-

12) otwarciu likwidacji; cji Êrodków w∏asnych, o której mowa w § 9 rozpo-

13) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym rzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏apodmiotem; snych;

30) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´p- 2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkostwa w zwiàzku z prowadzonà dzia∏alnoÊcià; wà utraconych aktywów;

31) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem 3) wielkoÊç udzia∏u utraconych aktywów w ogólnej administracji publicznej lub sàdem jednego lub kil- wartoÊci wszystkich aktywów; ku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ towaro-

4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej wego domu maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç dzia∏alnoÊci towarowego domu maklerskiego. stanowi co najmniej 10% kapita∏ów w∏asnych to- warowego domu maklerskiego;

§ 6.

W przypadku otrzymania przez towarowy dom

32) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem maklerski od ubezpieczyciela Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u pokrycia szkody spowodowanej utratà w wyniadministracji publicznej lub sàdem jednego lub kil- ku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci, raku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci towa- port bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informarowego domu maklerskiego, których ∏àczna war- cje: toÊç stanowi co najmniej 10% kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego;

1) firm´ (nazw´), siedzib´ oraz adres ubezpieczyciela;

33) rozpocz´ciu lub zakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi

2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u pokasowej przez towarowy dom maklerski; krycia szkody;

34) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze rezygnacji z prowa- 3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od dzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej. ubezpieczyciela z tytu∏u pokrycia szkody.

§ 3.

W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez to- § 7. W przypadku podj´cia przez zarzàd decyzji warowy dom maklerski raport bie˝àcy powinien zawie- o zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towaroraç nast´pujàce informacje: wego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje:

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci;

1) wielkoÊç zad∏u˝enia;

2) wskazanie, jakie czynnoÊci w ramach posiadanego zezwolenia zosta∏y podj´te w dacie, o której mowa 2) przyczyny zaprzestania p∏acenia d∏ugów; w pkt 1.

3) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wnio-

§ 4.

1. W przypadku nabycia lub zbycia, w okresie sku o og∏oszenie upad∏oÊci; nie d∏u˝szym ni˝ 30 dni, aktywów o znacznej wartoÊci,

4) kopi´ uchwa∏y zarzàdu, je˝eli decyzja zarzàdu zaparaport bie˝àcy, z uwzgl´dnieniem ust. 2, powinien za- d∏a w formie uchwa∏y. wieraç nast´pujàce informacje:

§ 8.

W przypadku podj´cia przez zarzàd decyzji

1) dat´ i sposób nabycia lub zbycia aktywów; o wszcz´ciu post´powania uk∏adowego, raport bie˝àcy

2) podstawowà charakterystyk´ nabytych lub zbytych powinien zawieraç nast´pujàce informacje: aktywów;

1) przyczyny uzasadniajàce z∏o˝enie wniosku o otwar-

3) cen´ nabycia lub zbycia aktywów albo ich cen´ cie post´powania uk∏adowego; przyj´tà do ewidencji w ksi´gach rachunkowych;

2) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wnio-

4) w przypadku nabycia aktywów — êród∏o finanso- sku o otwarcie post´powania uk∏adowego; wania zawartej transakcji.

3) kopi´ uchwa∏y zarzàdu, je˝eli decyzja zarzàdu zapad∏a w formie uchwa∏y.

2. W przypadku nabycia lub zbycia aktywów finan- sowych o znacznej wartoÊci nale˝y dodatkowo podaç

§ 9.

1. W przypadku umieszczenia w porzàdku obnazw´ podmiotu, którego papiery wartoÊciowe lub rad walnego zgromadzenia punktu dotyczàcego podj´- udzia∏y sà przedmiotem transakcji, oraz wartoÊç nomi- cia uchwa∏y o zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upanalnà aktywów b´dàcych przedmiotem transakcji, pro- d∏oÊci towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcent posiadanego kapita∏u zak∏adowego danego pod- cy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: miotu po zawarciu transakcji, kwalifikacj´ ksi´gowà nabywanych lub zbywanych aktywów dotyczàcà d∏u- 1) imi´ i nazwisko (nazw´ lub firm´) akcjonariusza, goterminowego lub krótkoterminowego charakteru in- który z∏o˝y∏ wniosek; westycji.

2) dat´ walnego zgromadzenia;

§ 5.

W przypadku utraty w wyniku zdarzeƒ loso-

3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia; wych aktywów o znacznej wartoÊci, raport bie˝àcy po- winien zawieraç nast´pujàce informacje: 4) projekt uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie zg∏oszenia wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci spó∏ki;

1) rodzaj i dat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz rodzaj utraconych aktywów; 5) wielkoÊç zad∏u˝enia.

2. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y § 15. W przypadku podj´cia przez towarowy dom w sprawie zg∏oszenia wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci maklerski uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym podtowarowego domu maklerskiego, w formie raportu miotem, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàbie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej uchwa∏y. ce informacje:

§ 10.

1. W przypadku umieszczenia w porzàdku ob- 1) wskazanie organu towarowego domu maklerskierad walnego zgromadzenia punktu dotyczàcego podj´- go, który podjà∏ uchwa∏´ o zamiarze po∏àczenia; cia uchwa∏y o wszcz´ciu post´powania uk∏adowego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce infor- 2) dat´ podj´cia uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia; macje:

3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alno-

1) dat´ walnego zgromadzenia; Êci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, z którym nast´puje po∏àczenie;

2) porzàdek obrad walnego zgromadzenia;

4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia;

3) projekt uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie wszcz´cia post´powania uk∏adowego; 5) przewidywanà dat´ po∏àczenia.

4) przyczyny uzasadniajàce z∏o˝enie wniosku o otwar- § 16. 1. W przypadku podj´cia przez walne zgromacie post´powania uk∏adowego. dzenie towarowego domu maklerskiego uchwa∏y o po- ∏àczeniu z innym podmiotem, raport bie˝àcy powinien 2. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y zawieraç nast´pujàce informacje: w sprawie wszcz´cia post´powania uk∏adowego, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; uchwa∏y.

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alno-

§ 11.

W przypadku podj´cia decyzji o zwo∏aniu wal- Êci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, z któnego zgromadzenia, w zwiàzku z wykazaniem w bilan- rym nast´puje po∏àczenie; sie straty przewy˝szajàcej sum´ kapita∏ów zapasowe- go i rezerwowych oraz jednà trzecià cz´Êç kapita∏u za- 3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu; k∏adowego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pu-

4) rodzaj i sposób po∏àczenia; jàce informacje:

1) wielkoÊç straty, kapita∏u zak∏adowego, zapasowego 5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych oraz kapita∏ów rezerwowych; po∏àczenia;

2) dat´ walnego zgromadzenia; 6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie ma byç dokonane;

3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia;

7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych reje-

4) projekt uchwa∏y w sprawie dalszego istnienia towa- strów. rowego domu maklerskiego.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

§ 12.

W przypadku z∏o˝enia do sàdu wniosku uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pio og∏oszenie upad∏oÊci towarowego domu maklerskie- semnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àgo, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ wniosku czenia. o og∏oszenie upad∏oÊci oraz, w przypadku wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci dokonanego przez wierzycieli,

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àopini´ zarzàdu w tej sprawie. czenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

§ 13.

W przypadku z∏o˝enia do sàdu wniosku

Komisji. o otwarcie post´powania uk∏adowego, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ wniosku.

§ 17.

W przypadku podj´cia przez towarowy dom maklerski uchwa∏y o zamiarze podzia∏u, raport bie˝àcy

§ 14.

W przypadku otwarcia likwidacji towarowego powinien zawieraç nast´pujàce informacje: domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje:

1) wskazanie organu towarowego domu maklerskie-

1) odpis uchwa∏y walnego zgromadzenia o otwarciu go, który podjà∏ uchwa∏´ o zamiarze podzia∏u; likwidacji;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u;

2) odpis postanowienia sàdu o rozwiàzaniu towaro- wego domu maklerskiego; 3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

3) imiona, nazwiska i adresy likwidatorów ze wskaza- niem, czy sà to cz∏onkowie zarzàdu, czy te˝ osoby 4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u; powo∏ane uchwa∏à walnego zgromadzenia lub wy- brane zgodnie ze statutem. 5) przewidywanà dat´ podzia∏u.

§ 18.

1. W przypadku podj´cia przez walne zgroma- 7) warunki wykupu i oprocentowania papierów wardzenie towarowego domu maklerskiego uchwa∏y o po- toÊciowych; dziale towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: 8) przewidziane w warunkach emisji Êwiadczenia niepieni´˝ne;

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

9) wielkoÊç przewidywanych gwarancji lub innych za-

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏al- bezpieczeƒ, nazw´ (firm´) jednostki gwarantujàcej noÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale; lub zabezpieczajàcej oraz sum´ jej kapita∏ów (funduszy) w∏asnych wykazanà w bilansie za ostatni

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale; rok obrotowy;

4) rodzaj i sposób podzia∏u;

10) cel emisji;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

11) wskazanie podmiotów, do których jest kierowana podzia∏u; emisja.

6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ dokonany; uchwa∏y w∏aÊciwego organu towarowego domu ma-

7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejestru. klerskiego o emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych. 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis 3. Po up∏ywie terminu sprzeda˝y emisji papierów uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pi- wartoÊciowych lub kolejnych serii lub transz nale˝y semnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzia- w formie raportu bie˝àcego przes∏aç informacje o fak- ∏u. tycznie zrealizowanych wp∏ywach pieni´˝nych i faktycznej wielkoÊci zobowiàzaƒ podmiotu z tytu∏u emisji 3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po- oraz o uzyskanych gwarancjach lub innych zabezpiedzia∏u, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spó∏ek han- czeniach. dlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji. § 21. 1. W przypadku zawarcia umowy po˝yczki lub kredytu, w wyniku której powstanà zobowiàzania pod-

§ 19.

1. W przypadku podj´cia uchwa∏y o zmianie porzàdkowane, o których mowa w rozporzàdzeniu w kapita∏ach w∏asnych towarowego domu maklerskie- o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, raport biego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce in- ˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: formacje:

1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres lub imi´, nazwisko

1) przyczyny i dat´ podj´cia decyzji o zmianie w kapi- i adres udzielajàcego po˝yczki lub kredytu; ta∏ach w∏asnych zaliczanych do Êrodków w∏asnych

2) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu oraz warunki i tertowarowego domu maklerskiego, a tak˝e w pozo- miny sp∏aty wraz z oprocentowaniem; sta∏ych kapita∏ach w∏asnych;

3) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz

2) rodzaj, sposób i przewidywany termin zmiany oraz osobowych towarowego domu maklerskiego wielkoÊci, o jakie kapita∏y w∏asne ulegnà zmianie. z podmiotem udzielajàcym po˝yczki lub kredytu; 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

4) przedmiot dzia∏alnoÊci podmiotu udzielajàcego pouchwa∏y w∏aÊciwego organu towarowego domu ma-

˝yczki lub kredytu; klerskiego o zmianie w kapita∏ach w∏asnych podmiotu.

5) nazw´ i numer w∏aÊciwego rejestru dla podmiotu

§ 20.

1. W przypadku podj´cia uchwa∏y o emisji udzielajàcego po˝yczki lub kredytu. d∏u˝nych papierów wartoÊciowych, raport bie˝àcy po- winien zawieraç nast´pujàce informacje:

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ umowy po˝yczki lub umowy kredytowej.

1) rodzaj papieru wartoÊciowego;

2) wskazanie organu towarowego domu maklerskie- § 22. W przypadku zawarcia umowy z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ figo, który podjà∏ uchwa∏´ o emisji; nansowych towarowego domu maklerskiego, raport

3) dat´ podj´cia uchwa∏y o emisji oraz przewidywany bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: termin jej wykonania;

1) dane o podmiocie uprawnionym:

4) wielkoÊç emisji, iloÊç serii lub transzy i przewidywa-

a) imi´, nazwisko albo nazw´ (firm´), ny termin sprzeda˝y;

b) adres,

5) wartoÊç nominalnà oraz cen´ emisyjnà papierów wartoÊciowych; c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów;

6) przewidywanà ∏àcznà wartoÊç wp∏ywów z emisji; 2) dat´ zawarcia umowy;

3) wskazanie, czy towarowy dom maklerski korzysta∏ § 25. W przypadku zawarcia lub rozwiàzania umow przesz∏oÊci z us∏ug tego podmiotu, a je˝eli tak, to wy rozliczeniowo-gwarancyjnej, raport bie˝àcy powiw jakim zakresie; nien zawieraç nast´pujàce informacje:

4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmio- 1) imi´, nazwisko, adres zamieszkania oraz numer litu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umo- cencji maklerskiej maklera niezale˝nego; wa;

2) dat´ zawarcia lub dat´ rozwiàzania umowy rozlicze-

5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa. niowo-gwarancyjnej;

§ 23.

1. W przypadku wypowiedzenia przez towaro- 3) wartoÊç zobowiàzania maklera niezale˝nego, którewy dom maklerski umowy o badanie sprawozdaƒ fi- go wykonanie jest gwarantowane przez towarowy nansowych towarowego domu maklerskiego z pod- dom maklerski; miotem uprawnionym, dokonujàcym badania spra- wozdaƒ finansowych towarowego domu maklerskie- 4) wskazanie ustanowionych przez maklera niezale˝- go, lub wypowiedzenia umowy przez ten podmiot, ra- nego na rzecz towarowego domu maklerskiego zaport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informa- bezpieczeƒ majàtkowych. cje:

§ 26.

W przypadku zaciàgni´cia kredytu lub po˝ycz-

1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´; ki o wartoÊci przekraczajàcej 10% kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powi-

2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowie- nien zawieraç nast´pujàce informacje: dzenia;

1) nazw´ (imi´, nazwisko), siedzib´ i adres podmiotu

3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania udzielajàcego kredytu lub po˝yczki; opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝e- niami o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdaƒ fi- 2) wysokoÊç kredytu lub po˝yczki; nansowych towarowego domu maklerskiego, wy- danych przez podmiot uprawniony, którego wypo- 3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytu lub wiedzenie dotyczy; po˝yczki;

4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujà- 4) okres kredytowania; cych wypowiedzenie umowy z podmiotem upraw- nionym; 5) uprawnienia kredytodawcy lub po˝yczkodawcy zwiàzane z wykorzystaniem udzielonego kredytu

5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce po- lub po˝yczki i zabezpieczeniem ich zwrotu, wraz mi´dzy zarzàdem towarowego domu maklerskie- z okreÊleniem sposobu zabezpieczenia kredytu lub go a podmiotem uprawnionym, którego wypowie- po˝yczki. dzenie dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowieƒ statutu dotyczà- § 27. W przypadku zaciàgni´cia kilku kredytów lub cych przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu kilku po˝yczek o ∏àcznej wartoÊci przekraczajàcej 10 % ich rozstrzygni´cia. kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce infor- 2. Do raportu bie˝àcego powinno byç do∏àczone pi- macje: smo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedze- nie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ towarowego do- 1) nazwy (imiona, nazwiska), siedziby i adresy podmu maklerskiego i adresowane do Komisji, w którym miotów udzielajàcych kredytów lub po˝yczek; podmiot ten potwierdza lub nie potwierdza informacji

2) wysokoÊç poszczególnych kredytów lub po˝yczek; podanych w raporcie bie˝àcym.

3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytów

§ 24.

W przypadku zawarcia lub rozwiàzania umo- lub po˝yczek; wy rachunku bankowego, raport bie˝àcy powinien za- wieraç nast´pujàce informacje:

4) okresy kredytowania;

1) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku lub jego oddzia∏u,

5) uprawnienia kredytodawców lub po˝yczkodawców z którym zosta∏a zawarta umowa rachunku banko- zwiàzane z wykorzystaniem udzielonych kredytów wego; lub po˝yczek i zabezpieczeniem ich zwrotu, wraz z okreÊleniem sposobów zabezpieczeƒ kredytów

2) dat´ zawarcia lub dat´ rozwiàzania umowy rachun- ku bankowego; lub po˝yczek.

3) rodzaj rachunku bankowego otwartego i prowadzo- § 28. W przypadku uzyskania statusu lub zmiany nego przez bank, o którym mowa w pkt 1; statusu towarowego domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na gie∏dzie towarowej, raport

4) zawarte w umowie z bankiem postanowienia ogra- bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: niczajàce swobod´ dysponowania Êrodkami pie- ni´˝nymi na rachunku bankowym. 1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej;

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; 1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia wymaganego poziomu wskaêników;

3) rodzaj (nazw´) statusu;

2) opis dzia∏aƒ, jakie towarowy dom maklerski zamie-

4) dat´ zawieszenia lub utracenia statusu. rza podjàç w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami okreÊlonymi w rozporzàdzeniu

§ 29.

W przypadku uzyskania statusu lub zmiany o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. statusu towarowego domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na rynku regulowanym, raport

5. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje: w ust. 1—3, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ dzieƒ, raport bie˝àcy jest przesy∏any za ka˝dy dzieƒ roboczy,

1) wskazanie rynku regulowanego; z tym ˝e opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym ra-

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; portem, chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ towarowego domu maklerskiego.

3) rodzaj (nazw´) statusu;

§ 32.

W przypadku z∏o˝enia zawiadomienia o pope∏-

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu. nieniu przest´pstwa, w zwiàzku z prowadzonà dzia∏alnoÊcià, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ tego

§ 30.

W przypadku podj´cia lub zaprzestania wyko- zawiadomienia. nywania czynnoÊci zwiàzanych z organizacjà rynku gie∏dowego lub rynku regulowanego, raport bie˝àcy

§ 33.

1. W przypadku uzyskania informacji powinien zawieraç nast´pujàce informacje: o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych

1) rodzaj wykonywanej czynnoÊci; zobowiàzaƒ towarowego domu maklerskiego, których

2) wskazanie gie∏dy lub rynku, na którym czynnoÊç ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% kapita∏ów jest wykonywana; w∏asnych towarowego domu maklerskiego, raport bie- ˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje:

3) okreÊlenie instrumentu, dla którego jest wykony- wana dana czynnoÊç; 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- to post´powanie;

4) dat´ podj´cia wykonywania czynnoÊci;

2) wysokoÊç zobowiàzaƒ, z zastrze˝eniem ust. 2;

5) dat´ oraz przyczyny zaprzestania wykonywania czynnoÊci. 3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´, firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), wraz

§ 31.

1. W przypadku niedotrzymania wymaganej z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej wysokoÊci kapita∏u netto, stopy zabezpieczenia, prze- na ka˝dego z nich; kroczenia maksymalnego poziomu zaanga˝owania lub przekroczenia wskaênika nale˝noÊci, okreÊlonych 4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zow rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci Êrodków bowiàzania; w∏asnych, raport bie˝àcy powinien zawieraç dane, o których mowa w cz´Êci A za∏àcznika nr 1 do rozporzà- 5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych lub dzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarze- osobowych wierzycieli z towarowym domem mania. klerskim.

2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji 2. Do zobowiàzaƒ, o których mowa w ust. 1, sà wli- Êrodków w∏asnych do zaciàgni´tych przez towarowy czane zobowiàzania towarowego domu maklerskiego dom maklerski kredytów, po˝yczek oraz wyemitowa- dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w któnych przez niego d∏u˝nych papierów wartoÊciowych, rych wydano nieprawomocny wyrok albo postanowieokreÊlonej w rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci nie, lub w post´powaniach administracyjnych nieza- Êrodków w∏asnych, raport bie˝àcy powinien zawieraç koƒczonych decyzjà ostatecznà. dane, o których mowa w dziale IX cz´Êci B za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystà- 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanopienia tego zdarzenia. wienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´ ostateczna, raport bie˝àcy powinien zawieraç informa- 3. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji cje o treÊci tych orzeczeƒ.

Êrodków w∏asnych, o której mowa w § 9 rozporzàdze- nia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, raport § 34. 1. W przypadku uzyskania informacji bie˝àcy powinien zawieraç dane, o których mowa o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej w dziale V cz´Êci B za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia, lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia. wierzytelnoÊci towarowego domu maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% kapita- 4. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego, raport ust. 1—3, nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje: bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje:

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- Rozdzia∏ 3 to post´powanie;

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finanso-

2) wysokoÊç wierzytelnoÊci, z zastrze˝eniem ust. 2; wej zagranicznych osób prawnych prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç

3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´, fir- maklerskà m´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajà-

§ 37.

Zagraniczna osoba prawna prowadzàca na tecych od ka˝dego z nich; rytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç makler-

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà wie- skà w formie oddzia∏u jest obowiàzana dostarczaç KorzytelnoÊci; misji w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´- pujàcych zdarzeniach:

5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych lub osobowych d∏u˝ników z towarowym domem ma- 1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci; klerskim.

2) nabyciu lub zbyciu, w okresie nie d∏u˝szym ni˝ 30 dni, aktywów o znacznej wartoÊci; je˝eli aktywa 2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà te wchodzà lub wchodzi∏y do sk∏adników materialwliczane wierzytelnoÊci towarowego domu makler- nych i niematerialnych przeznaczonych do prowaskiego dochodzone w post´powaniach przed sàdem, dzenia dzia∏alnoÊci przez oddzia∏; w których wydano nieprawomocny wyrok albo posta- nowienie, lub w post´powaniach administracyjnych

3) utracie w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà. o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do sk∏adników materialnych i niematerialnych prze- 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postano- znaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez odwienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´ dzia∏; ostateczna, raport bie˝àcy powinien zawieraç informa- cje o treÊci tych orzeczeƒ. 4) otrzymaniu przez oddzia∏ od ubezpieczyciela Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u pokrycia szkody spowo-

§ 35.

W przypadku rozpocz´cia lub zakoƒczenia dowanej utratà w wyniku zdarzeƒ losowych aktyprowadzenia obs∏ugi kasowej, raport bie˝àcy powinien wów o znacznej wartoÊci; zawieraç nast´pujàce informacje:

5) powzi´ciu wiadomoÊci o wszcz´ciu lub ˝àdaniu

1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej; wszcz´cia w stosunku do zagranicznej osoby prawnej w paƒstwie jej siedziby wszelkich post´powaƒ

2) adres punktu obs∏ugi klientów lub oddzia∏u, w któ- przed w∏aÊciwymi organami administracyjnymi rym rozpocz´to lub zakoƒczono prowadzenie ob- lub sàdowymi dotyczàcych likwidacji, upad∏oÊci s∏ugi kasowej. z powodu niewyp∏acalnoÊci lub innych post´po-

§ 36.

1. W przypadku podj´cia uchwa∏y o zamiarze waƒ mogàcych doprowadziç do likwidacji zagrarezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej, raport bie˝àcy nicznej osoby prawnej albo do powstania obowiàzpowinien zawieraç nast´pujàce informacje: ku pokrywania nale˝noÊci tej osoby prawnej wobec jej klientów przez system rekompensat utwo-

1) wskazanie organu, który podjà∏ uchwa∏´ o zamiarze rzony zgodnie z przepisami paƒstwa siedziby tej rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej; osoby prawnej;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y o zamiarze rezygnacji z dzia- 6) podj´ciu decyzji o zmianie wysokoÊci funduszu ∏alnoÊci maklerskiej; przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

3) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek ob- w formie oddzia∏u; rad obejmuje podj´cie uchwa∏y o zmianie przed- miotu przedsi´biorstwa obejmujàcej rezygnacj´ 7) zawarciu lub wypowiedzeniu umowy z podmiotem z dzia∏alnoÊci maklerskiej; uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u;

4) porzàdek obrad walnego zgromadzenia, o którym mowa w pkt 3; 8) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy rachunku bankowego;

5) projekt uchwa∏y w sprawie zmiany przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej rezygnacj´ z dzia∏al- 9) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy rozliczeniowonoÊci maklerskiej; -gwarancyjnej;

6) przyczyny rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej. 10) statusie lub zmianie statusu dotyczàcego zawierania przez oddzia∏ transakcji na gie∏dzie towarowej; 2. Po podj´ciu przez walne zgromadzenia uchwa∏y w sprawie rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej w for- 11) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu oddzia∏u domie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej tyczàcego zawierania transakcji na rynku regulouchwa∏y. wanym;

12) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania czynnoÊci cent posiadanego kapita∏u zak∏adowego danego podzwiàzanych z organizacjà rynku gie∏dowego lub miotu po zawarciu transakcji, kwalifikacj´ ksi´gowà rynku regulowanego; nabywanych lub zbywanych aktywów dotyczàcà d∏ugoterminowego lub krótkoterminowego charakteru in-

13) niedotrzymaniu przez oddzia∏ wymaganej wysoko- westycji.

Êci kapita∏u netto, stopy zabezpieczenia, przekro- czeniu maksymalnego poziomu zaanga˝owania, § 40. W przypadku utraty w wyniku zdarzeƒ losoprzekroczeniu wskaênika nale˝noÊci, niedotrzyma- wych aktywów o znacznej wartoÊci, raport bie˝àcy poniu wymaganej relacji Êrodków w∏asnych, o której winien zawieraç nast´pujàce informacje: mowa w § 9 rozporzàdzenia o minimalnej wielko-

Êci Êrodków w∏asnych; 1) rodzaj i dat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz rodzaj utraconych aktywów;

14) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´p- stwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià prowadzonà przez 2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkooddzia∏; wà utraconych aktywów;

15) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem 3) wielkoÊç udzia∏u utraconych aktywów w ogólnej administracji publicznej lub sàdem jednego lub kil- wartoÊci wszystkich aktywów; ku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ oddzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% 4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej funduszu, o którym mowa w pkt 6; dzia∏alnoÊci oddzia∏u.

16) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem § 41. W przypadku otrzymania przez oddzia∏ od administracji publicznej lub sàdem jednego lub kil- ubezpieczyciela Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u pokrycia ku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci od- szkody spowodowanej utratà w wyniku zdarzeƒ losodzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej wych aktywów o znacznej wartoÊci, raport bie˝àcy po- 10% funduszu, o którym mowa w pkt 6; winien zawieraç nast´pujàce informacje:

17) rozpocz´ciu lub zakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi 1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres ubezpieczyciela; kasowej;

2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u po-

18) podj´ciu decyzji o zamiarze rezygnacji z prowadze- krycia szkody; nia dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczy- pospolitej Polskiej lub w paƒstwie siedziby zagra- 3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od nicznej osoby prawnej. ubezpieczyciela z tytu∏u pokrycia szkody.

§ 38.

W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez § 42. W przypadku powzi´cia wiadomoÊci o wszcz´- zagranicznà osob´ prawnà, raport bie˝àcy powinien ciu lub ˝àdaniu wszcz´cia w stosunku do zagranicznej zawieraç nast´pujàce informacje: osoby prawnej wszelkich post´powaƒ przed w∏aÊciwymi organami administracyjnymi lub sàdowymi doty-

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci; czàcych likwidacji, upad∏oÊci z powodu niewyp∏acalno- Êci lub innych post´powaƒ mogàcych doprowadziç do

2) wskazanie, jakie czynnoÊci w ramach posiadanego likwidacji zagranicznej osoby prawnej albo do powstazezwolenia zosta∏y podj´te w dacie, o której mowa nia obowiàzku pokrywania nale˝noÊci tej osoby praww pkt 1. nej wobec jej klientów przez system rekompensat utworzony zgodnie z przepisami paƒstwa siedziby tej

§ 39.

1. W przypadku nabycia lub zbycia, w okresie osoby prawnej, raport bie˝àcy powinien zawieraç innie d∏u˝szym ni˝ 30 dni, aktywów o znacznej wartoÊci, formacj´ o rodzaju wszcz´tego post´powania, oznaraport bie˝àcy, z uwzgl´dnieniem ust. 2, powinien za- czenie organu, przed którym zosta∏o ono wszcz´te, wieraç nast´pujàce informacje: oraz przewidywanà dat´ jego zakoƒczenia.

1) dat´ i sposób nabycia lub zbycia aktywów;

§ 43.

1. W przypadku podj´cia decyzji o zmianie wy-

2) podstawowà charakterystyk´ nabytych lub zbytych sokoÊci funduszu przeznaczonego na prowadzenie aktywów; dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddzia∏u, raport bie˝àcy powinien

3) cen´ nabycia lub zbycia aktywów albo ich cen´ zawieraç nast´pujàce informacje: przyj´tà do ewidencji w ksi´gach rachunkowych;

1) przyczyny i dat´ podj´cia decyzji;

4) w przypadku nabycia aktywów — êród∏o finanso- wania zawartej transakcji. 2) przewidywany termin zmiany oraz wielkoÊç, o jakà fundusz ulegnie zmianie.

2. W przypadku nabycia lub zbycia aktywów finan- sowych o znacznej wartoÊci nale˝y dodatkowo podaç 2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ denazw´ podmiotu, którego papiery wartoÊciowe lub cyzji w∏aÊciwego organu zagranicznej osoby prawnej udzia∏y sà przedmiotem transakcji, oraz wartoÊç nomi- o zmianie wysokoÊci funduszu przeznaczonego na nalnà aktywów b´dàcych przedmiotem transakcji, pro- dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u.

§ 44.

1. W przypadku zawarcia umowy o badanie 2) dat´ zawarcia lub rozwiàzania umowy rachunku sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u z podmiotem bankowego; uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ fi- nansowych oddzia∏u, raport bie˝àcy powinien zawie- 3) rodzaj rachunku bankowego otwartego i prowadzoraç nast´pujàce informacje: nego przez bank, o którym mowa w pkt 1;

1) dane o podmiocie uprawnionym: 4) zawarte w umowie z bankiem postanowienia, ograniczajàce swobod´ dysponowania Êrodkami pie-

a) imi´, nazwisko albo nazw´ (firm´), ni´˝nymi na rachunku bankowym.

b) adres,

§ 46.

W przypadku zawarcia lub rozwiàzania umo-

c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów; wy rozliczeniowo-gwarancyjnej, raport bie˝àcy powi-

2) dat´ zawarcia umowy; nien zawieraç nast´pujàce informacje:

3) wskazanie, czy zagraniczna osoba prawna korzysta- 1) imi´, nazwisko, adres zamieszkania oraz numer li- ∏a w przesz∏oÊci z us∏ug tego podmiotu, a jeÊli tak, cencji maklerskiej maklera niezale˝nego; to w jakim zakresie;

2) dat´ zawarcia lub dat´ rozwiàzania umowy rozlicze-

4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmio- niowo-gwarancyjnej; tu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umo-

3) wartoÊç zobowiàzania maklera niezale˝nego, którewa; go wykonanie jest gwarantowane przez oddzia∏;

5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa.

4) wskazanie ustanowionych przez maklera niezale˝- nego na rzecz oddzia∏u zabezpieczeƒ majàtkowych. 2. W przypadku wypowiedzenia umowy, o której mowa w ust. 1, przez zagranicznà osob´ prawnà lub

§ 47.

W przypadku uzyskania statusu lub zmiany przez podmiot uprawniony, dokonujàcy badania spra- statusu oddzia∏u dotyczàcego zawierania transakcji na wozdaƒ finansowych oddzia∏u, raport bie˝àcy powi- gie∏dzie towarowej, raport bie˝àcy powinien zawieraç nien zawieraç nast´pujàce informacje: nast´pujàce informacje:

1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´;

1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej;

2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowie-

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; dzenia umowy;

3) rodzaj (nazw´) statusu;

3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝e-

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu. niami o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdaƒ fi- nansowych oddzia∏u; wydanych przez podmiot

§ 48.

W przypadku uzyskania statusu lub zmiany uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy; statusu oddzia∏u dotyczàcego zawierania transakcji na rynku regulowanym, raport bie˝àcy powinien zawieraç

4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujà- nast´pujàce informacje: cych wypowiedzenie umowy z podmiotem upraw- nionym;

1) wskazanie rynku regulowanego;

5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce po-

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu; mi´dzy osobami kierujàcymi oddzia∏em lub zagra- nicznà osobà prawnà bàdê te˝ nadzorujàcymi dzia- 3) rodzaj (nazw´) statusu;

∏alnoÊç oddzia∏u a podmiotem uprawnionym, któ- rego wypowiedzenie dotyczy, co do interpretacji 4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu. i stosowania przepisów prawa lub postanowieƒ statutu dotyczàcych przedmiotu badania, z zazna- § 49. W przypadku podj´cia lub zaprzestania wykoczeniem sposobu ich rozstrzygni´cia. nywania czynnoÊci zwiàzanych z organizacjà rynku gie∏dowego lub rynku regulowanego, raport bie˝àcy 3. W przypadku, o którym mowa w ust. 2, do rapor- powinien zawieraç nast´pujàce informacje: tu bie˝àcego powinno byç do∏àczone pismo podmiotu

1) rodzaj wykonywanej czynnoÊci; uprawnionego, którego wypowiedzenie dotyczy, spo- rzàdzone na proÊb´ oddzia∏u i adresowane do Komisji,

2) wskazanie gie∏dy lub rynku, na którym czynnoÊç w którym podmiot ten potwierdza lub nie potwierdza jest wykonywana; informacji podanych w raporcie bie˝àcym.

3) okreÊlenie instrumentu, dla którego jest wykony-

§ 45.

W przypadku zawarcia lub rozwiàzania umo- wana dana czynnoÊç; wy rachunku bankowego, raport bie˝àcy powinien za- wieraç nast´pujàce informacje: 4) dat´ podj´cia wykonywania czynnoÊci;

1) nazw´ i siedzib´ banku lub jego oddzia∏u, z którym 5) dat´ oraz przyczyny zaprzestania wykonywania zosta∏a zawarta umowa rachunku bankowego; czynnoÊci.

§ 50.

1. W przypadku niedotrzymania wymaganej niach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà wysokoÊci kapita∏u netto, stopy zabezpieczenia, prze- ostatecznà. kroczenia maksymalnego poziomu zaanga˝owania lub przekroczenia wskaênika nale˝noÊci, okreÊlonych 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanow rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci Êrodków wienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´ w∏asnych, raport bie˝àcy powinien zawieraç dane, ostateczna, raport bie˝àcy powinien zawieraç informao których mowa w cz´Êci A za∏àcznika nr 1 do rozporzà- cje o treÊci tych orzeczeƒ. dzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarze- nia. § 53. 1. W przypadku uzyskania informacji o wszcz´- ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem 2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytel- Êrodków w∏asnych, o której mowa w § 9 rozporzàdze- noÊci oddzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najnia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, raport mniej 10% funduszu przeznaczonego na prowadzenie bie˝àcy powinien zawieraç dane, o których mowa dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospoliw dziale V cz´Êci B za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia, tej Polskiej w formie oddzia∏u, raport bie˝àcy powinien sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia. zawieraç nast´pujàce informacje:

3. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1 1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- i 2, nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje: to post´powanie;

1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia 2) wysokoÊç wierzytelnoÊci, z zastrze˝eniem ust. 2; wymaganego poziomu wskaêników;

3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´, fir-

2) opis dzia∏aƒ, jakie zagraniczna osoba prawna za- m´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), wraz mierza podjàç w celu przywrócenia stanów zgod- z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajànych z wymaganiami okreÊlonymi w rozporzàdze- cych od ka˝dego z nich; niu o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà wie- 4. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa rzytelnoÊci. w ust. 1 i 2, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝

1dzieƒ, raport bie˝àcy jest przesy∏any za ka˝dy dzieƒ 2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà roboczy, z tym ˝e opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierw- wliczane wierzytelnoÊci oddzia∏u dochodzone w post´- szym raportem, chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmia- powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawona zamierzeƒ zagranicznej osoby prawnej. mocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà

§ 51.

W przypadku z∏o˝enia zawiadomienia o pope∏- ostatecznà. nieniu przest´pstwa w zwiàzku z prowadzonà dzia∏al- noÊcià, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ tego 3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanozawiadomienia. wienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´ ostateczna, raport bie˝àcy powinien zawieraç informa-

§ 52.

1. W przypadku uzyskania informacji o wszcz´- cje o treÊci tych orzeczeƒ. ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowià- § 54. W przypadku rozpocz´cia lub zakoƒczenia zaƒ oddzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co naj- prowadzenia obs∏ugi kasowej, raport bie˝àcy powinien mniej 10% funduszu przeznaczonego na prowadzenie zawieraç nast´pujàce informacje: dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospoli-

1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej; tej Polskiej w formie oddzia∏u, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje:

2) adres punktu obs∏ugi klientów, w którym rozpocz´- to lub zakoƒczono prowadzenie obs∏ugi kasowej.

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´- to post´powanie;

§ 55.

1. W przypadku podj´cia decyzji o zamiarze re-

2) wysokoÊç zobowiàzaƒ, z zastrze˝eniem ust. 2; zygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w paƒstwie sie-

3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´, fir- dziby zagranicznej osoby prawnej, raport bie˝àcy pom´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), wraz winien zawieraç nast´pujàce informacje: z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej na ka˝dego z nich; 1) przewidywanà dat´ rezygnacji z prowadzenia dzia- ∏alnoÊci maklerskiej;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zo- bowiàzania. 2) przyczyny rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej. 2. Do zobowiàzaƒ, o których mowa w ust. 1, sà wli- 2. Po podj´ciu przez w∏aÊciwy organ zagranicznej czane zobowiàzania oddzia∏u dochodzone w post´po- osoby prawnej decyzji w sprawie rezygnacji z dzia∏alwaniach przed sàdem, w których wydano nieprawo- noÊci maklerskiej raportem bie˝àcym jest odpis tej democny wyrok albo postanowienie, lub w post´powa- cyzji.

Rozdzia∏ 4 noÊç maklerskà w piàtym lub szóstym miesiàcu roku obrotowego, sporzàdzanie i przesy∏anie sprawozdania Pozosta∏e informacje oraz tryb, forma i terminy pó∏rocznego za pierwsze pó∏rocze tego roku obrotowedostarczania informacji go nie jest obowiàzkowe.

§ 56.

1. Towarowy dom maklerski jest obowiàzany § 58. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu miesi´czdostarczaç do Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia- nym przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 1 do ∏alnoÊci towarowego domu maklerskiego i funkcjono- rozporzàdzenia. wania nadzoru wewn´trznego.

2. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ zgodnie 2. Zagraniczna osoba prawna prowadzàca na tery- z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosotorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà waniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustaw formie oddzia∏u jest obowiàzana dostarczaç do Ko- lania wyniku finansowego netto, okreÊlonych na dzieƒ misji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oddzia∏u bilansowy. i funkcjonowania nadzoru wewn´trznego w oddziale.

3. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ narasta- 3. Sprawozdanie z dzia∏alnoÊci i funkcjonowania jàco od poczàtku roku obrotowego, w sposób zapewnadzoru wewn´trznego jest sporzàdzane za ka˝de pó∏- niajàcy porównywalnoÊç bie˝àcych danych z danymi rocze roku kalendarzowego. przedstawionymi za okres poprzedni.

4. Je˝eli towarowy dom maklerski lub oddzia∏ za-

4. W przypadku zmiany zastosowanych metod spogranicznej osoby prawnej rozpoczà∏ dzia∏alnoÊç ma- rzàdzenia danych wykazywanych w sprawozdaniu klerskà w maju lub czerwcu albo w listopadzie lub miesi´cznym sporzàdza si´ not´ objaÊniajàcà, w której grudniu, dane za ten miesiàc lub te dwa miesiàce mo˝- nale˝y przedstawiç informacje zapewniajàce porównyna po∏àczyç z danymi wykazywanymi w sprawozdaniu walnoÊç danych, o których mowa w ust. 3. z dzia∏alnoÊci i funkcjonowania nadzoru wewn´trzne- go za okres nast´pny.

5. W przypadku gdy wykazana w sprawozdaniu miesi´cznym jedna trzecia Êrodków w∏asnych towaro- 5. Sprawozdanie z dzia∏alnoÊci i funkcjonowania nadzoru wewn´trznego towarowego domu makler- wego domu maklerskiego na prowadzenie dzia∏alnoÊci skiego oraz oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej spo- jest mniejsza od ró˝nicy mi´dzy sumà niepokrytej strarzàdza si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 2 do rozporzàdze- ty z lat ubieg∏ych i straty z bie˝àcej dzia∏alnoÊci a sumà nia. kapita∏u zapasowego i kapita∏ów rezerwowych, do sprawozdania miesi´cznego nale˝y do∏àczyç opis przy-

§ 57.

1. Towarowy dom maklerski jest obowiàzany czyn niedotrzymania tych relacji oraz opis dzia∏aƒ, jadostarczaç do Komisji sprawozdania miesi´czne, pó∏- kie towarowy dom maklerski podjà∏ lub zamierza podroczne, wst´pne roczne sprawozdania finansowe oraz jàç w celu przywrócenia tych relacji do stanu zgodneroczne sprawozdania finansowe towarowego domu go z wymaganym. maklerskiego, z zastrze˝eniem ust. 5.

§ 59.

1. Sprawozdanie pó∏roczne sporzàdza si´ za 2. Towarowy dom maklerski jest obowiàzany do- pierwsze pó∏rocze roku obrotowego. starczaç do Komisji roczne skonsolidowane sprawoz- dania finansowe, o których mowa w przepisach wyda-

2. Sprawozdanie pó∏roczne sporzàdza si´ wed∏ug nych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 ustawy z dnia wzoru dla sprawozdania finansowego okreÊlonego 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci, zwanej dalej w przepisach ustawy o rachunkowoÊci, zgodnie z obo- „ustawà o rachunkowoÊci”, je˝eli obowiàzek ich spo- wiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowarzàdzenia wynika z przepisów ustawy o rachunkowo- niem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania Êci. wyniku finansowego netto, okreÊlonych na dzieƒ bilan- 3. Zagraniczna osoba prawna prowadzàca na tery- sowy. torium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u jest obowiàzana dostarczaç do Ko- 3. Sprawozdanie pó∏roczne sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego pó∏- misji sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawoz- rocza roku obrotowego z danymi przedstawionymi za dania finansowe oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, analogiczny okres poprzedniego roku obrotowego. z zastrze˝eniem ust. 4 i 5.

§ 60.

Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe 4. Sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalroczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawoz- noÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi dania finansowe sà sporzàdzane na podstawie ksiàg przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy. rachunkowych, ewidencji towarów gie∏dowych w ob- rocie gie∏dowym oraz innych zbiorów danych przecho- § 61. 1. Do rocznego sprawozdania finansowego wywanych na trwa∏ych noÊnikach informacji. do∏àcza si´ opini´ bieg∏ego rewidenta o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdania finansowego, raport z bada- 5. W przypadku gdy towarowy dom maklerski lub nia sprawozdania finansowego oraz sprawozdanie oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej rozpoczà∏ dzia∏al- z dzia∏alnoÊci towarowego domu maklerskiego.

2. Roczne sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ 6. Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe, z zaw sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie- strze˝eniem ust. 8, dostarcza si´ nie póêniej ni˝ w ter- ˝àcego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za minie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia roku obrotowepoprzedni rok obrotowy. go. W przypadku gdy w tym terminie sporzàdzono kilka wersji wst´pnego rocznego sprawozdania finanso-

§ 62.

Roczne sprawozdanie finansowe oraz wst´p- wego, Komisji dostarcza si´ jego ostatnià wersj´. ne roczne sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ we- d∏ug wzoru dla sprawozdania finansowego okreÊlone- 7. Roczne sprawozdanie finansowe wraz z dokugo w przepisach ustawy o rachunkowoÊci. mentami, o których mowa w § 61 ust. 1, dostarcza si´ niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania sprawozdania fi-

§ 63.

1. Do rocznego skonsolidowanego sprawoz- nansowego przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jeddania finansowego, o którym mowa w przepisach wy- nak ni˝ 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego danych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 ustawy o ra- zgromadzenia dokonujàcego zatwierdzenia sprawozchunkowoÊci, do∏àcza si´ sprawozdanie z dzia∏alnoÊci, dania finansowego towarowego domu maklerskiego. opini´ bieg∏ego rewidenta o prawid∏owoÊci i rzetelno- W przypadku gdy opinia o badanym sprawozdaniu jest Êci skonsolidowanego sprawozdania finansowego opinià z zastrze˝eniem, opinià negatywnà lub bieg∏y oraz raport z jego badania. rewident odstàpi∏ od wydania opinii, sprawozdanie dostarcza si´ niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania spra- 2. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finanso- wozdania finansowego. we sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywal- noÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi 8. Dostarczenie rocznego sprawozdania finansoprzedstawionymi za poprzedni rok obrotowy. wego wraz z dokumentami, o których mowa w § 61 ust. 1, w terminie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia roku 3. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finanso- obrotowego, zwalnia z obowiàzku dostarczania wst´pwe sporzàdza si´ wed∏ug wzoru dla skonsolidowanego nego rocznego sprawozdania finansowego. sprawozdania finansowego okreÊlonego w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 ustawy o ra- 9. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania chunkowoÊci. finansowego, o którym mowa w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 ustawy o rachunkowo-

§ 64.

1. Raport bie˝àcy dostarcza si´, z zastrze˝e- Êci, stosuje si´ odpowiednio przepisy ust. 7. niem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia o nim informacji przez towaro- § 65. 1. Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji wy dom maklerski lub zagranicznà osob´ prawnà pro- finansowej towarowych domów maklerskich i zagrawadzàcà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia- nicznych osób prawnych prowadzàcych na terytorium ∏alnoÊç maklerskà. Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà dostarcza si´ Komisji telefaksem bàdê w formie doku- 2. W przypadkach, o których mowa w § 2 pkt 3, 5, mentu za pomocà poczty lub przez pos∏aƒca.

10, 12, 29, § 37 pkt 3, 5, 6 i 13, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 24 godzin od wystàpienia zdarzenia lub 2. Raporty bie˝àce, pó∏roczne sprawozdania z dziapowzi´cia o nim informacji przez towarowy dom ma- ∏alnoÊci i funkcjonowania nadzoru wewn´trznego, klerski lub zagranicznà osob´ prawnà prowadzàcà na miesi´czne sprawozdania finansowe, pó∏roczne spraterytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç ma- wozdania finansowe oraz wst´pne roczne sprawozdaklerskà. nia finansowe mogà byç dostarczane Komisji za pomocà systemu informatycznego wskazanego przez Komi- 3. Sprawozdanie, o którym mowa w § 56, dostarcza sj´. si´ w terminie 6 tygodni od zakoƒczenia ka˝dego pó∏- rocza roku kalendarzowego. Rozdzia∏ 5

4. Sprawozdanie miesi´czne dostarcza si´ nie póê- Przepis koƒcowy niej ni˝ do 20 dnia nast´pnego okresu sprawozdawcze- go. § 66. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia.

5. Sprawozdanie pó∏roczne dostarcza si´ w termi- nie szeÊciu tygodni od zakoƒczenia pierwszego pó∏ro- cza roku obrotowego. Prezes Rady Ministrów: L. Miller Za∏àcznik nr 1 WZÓR

INSTRUKCJA dotyczàca sprawozdania miesi´cznego MRF-01 o stanie kapita∏u netto, stopie zabezpieczenia, poziomie zaanga˝owania, limicie nale˝noÊci od klientów i wskaêniku nale˝noÊci.

CZ¢Âå A

DZIA¸ I 11. W wierszu 11 nale˝y podaç strat´ netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu podatku do- Kapita∏ netto chodowego za okres od poczàtku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozda- 1. W wierszu 01 nale˝y podaç bie˝àcà wysokoÊç kapi- niem miesi´cznym. Je˝eli raport sporzàdza si´ na ta∏u netto okreÊlonà zgodnie z za∏àcznikiem nr 1 do skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporzàdzenia, nalew∏asnych. Wyliczona w wierszu 01 kwota stanowi ˝y podaç kwot´ straty netto, ustalonà na ostatni pozycj´ wykazanà w wierszu 02 pomniejszonà lub dzieƒ poprzedniego miesiàca. powi´kszonà o pozycj´ wykazywanà w wierszu 13 i pomniejszonà o kwot´ wykazywanà w wierszu 14. 12. W wierszu 12 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych, w cz´Êci zakwalifikowa- 2. W wierszu 02 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (fun- nej do pozycji powi´kszajàcej kapita∏ w∏asny na zaduszu) w∏asnego, obliczonego zgodnie z zasadami sadach, o których mowa w § 14 ust. 2 rozporzàdzeokreÊlonymi w ustawie z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. nia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694) W rachunku kapita∏u netto uwzgl´dnia si´ zobopowi´kszonà o wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdko- wiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich warwanych wykazanych w wierszu 12. toÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia 3. W wierszu 03 nale˝y podaç, odpowiednio, kapita∏ po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dzak∏adowy spó∏ki akcyjnej w wysokoÊci okreÊlonej nieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy z dnia w statucie i wpisanej w rejestrze przedsi´biorców

29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. lub wysokoÊç funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà z 2002 r. Nr 76, poz. 694). wydzielonego z kapita∏ów (funduszy) w∏asnych za- granicznej osoby prawnej.

13. Wiersz 13 nale˝y wype∏niaç w przypadku wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 4. W wierszu 04 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na po- pkt 13 rozporzàdzenia. W wierszu tym nale˝y podaç czet akcji obj´tych, lecz nie w pe∏ni op∏aconych (po ustalony na dany dzieƒ, wynikajàcy z rozrachunzarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏ado- ków rynkowych wynik na operacjach kontraktami wego). W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci terminowymi wystawionymi we w∏asnym imieniu z tytu∏u odsetek za zw∏ok´ lub odszkodowania i na w∏asny rachunek za okres pomi´dzy danym umownego od akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce. dniem a dniem, na który ustalono ostatni wynik finansowy netto zgodnie z pkt 10 i 11 instrukcji. 5. W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u (fun- duszu) zapasowego. W przypadku sporzàdzania sprawozdania miesi´cznego wynik na operacjach kontraktami termi- 6. W wierszu 06 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (fun- nowymi wystawionymi we w∏asnym imieniu i na duszu) z aktualizacji wyceny. w∏asny rachunek nale˝y uwzgl´dniç w wierszu 88 lub odpowiednio 89.

7. W wierszu 07 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych kapita∏ów (funduszy) rezerwowych tworzonych 14. W wierszu 14 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazyz mocy prawa lub statutu. wanych w wierszach 15, 16, 27, 41 stanowiàcych aktywa zmniejszajàce kapita∏ (fundusz) w∏asny, 8. W wierszu 08 nale˝y podaç niepodzielony zysk z lat o których mowa w § 1 za∏àcznika nr 1 do rozporzàubieg∏ych. dzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. 9. W wierszu 09 nale˝y podaç niepokrytà strat´ z lat 15. W wierszu 15 nale˝y podaç sum´ wielkoÊci udzieloubieg∏ych. Pozycja ta nie mo˝e byç kompensowa- nych po˝yczek, gwarancji, por´czeƒ, kaucji i zabezna z kapita∏em, niepodzielonym zyskiem z lat ubie- pieczeƒ. g∏ych lub zyskiem netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci).

16. W wierszu 16 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazy- 10. W wierszu 10 nale˝y podaç zysk netto (z bie˝àcej wanych w wierszach 17, 20, 23, 24, 26 stanowiàdzia∏alnoÊci), tj. zysk brutto pomniejszony o poda- cych aktywa o niskiej p∏ynnoÊci, o których mowa tek dochodowy za okres od poczàtku roku obroto- w § 2 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalwego do ostatniego dnia okresu obj´tego spra- nej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. wozdaniem miesi´cznym. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mo- 17. W wierszu 17 nale˝y wyliczyç sum´ pozycji wykazywa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporzàdzenia, na- wanych w wierszach 18 i 19. Podawana wartoÊç le˝y podaç kwot´ zysku netto, ustalonà na ostatni netto Êrodków trwa∏ych nie obejmuje Êrodków dzieƒ poprzedniego miesiàca. trwa∏ych, o których mowa w § 3 ust. 1 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci finansowych uwzgl´dniana odpowiednio w ustala- Êrodków w∏asnych. W wierszu 19 jest wykazywana niu wyniku finansowego netto (z bie˝àcej dzia∏alwartoÊç netto zespo∏ów komputerowych zaliczo- noÊci). IloÊç instrumentów finansowych ustala si´ nych do Êrodków trwa∏ych, po ich przemno˝eniu na podstawie prowadzonej ewidencji iloÊciowej przez wag´ 0,4, o której mowa w § 3 ust. 2 za∏àcz- lub iloÊciowo-wartoÊciowej wed∏ug stanu na konika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci niec dnia, na który jest sporzàdzane sprawozdanie. Êrodków w∏asnych. Je˝eli raport sporzàdza si´ na

24. W wierszu 28 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowaskutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporzàdzenia, nale- nych na urz´dowym rynku gie∏dowym przemno˝onà przez wag´ 0,7.

˝y podaç stany ustalone na ostatni dzieƒ poprzed- niego miesiàca.

25. W wierszu 29 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych na nieurz´dowym rynku gie∏dowym prze- 18. W wierszu 20 nale˝y wyliczyç sum´ pozycji wykazy- wanych w wierszach 21 i 22. W wierszu 22 jest wy- mno˝onà przez wag´ 0,8. kazywana wartoÊç netto oprogramowaƒ zaliczo-

26. W wierszu 30 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych do wartoÊci niematerialnych i prawnych, po nych na nieurz´dowym rynku pozagie∏dowym ich przemno˝eniu przez wag´ 0,4, o której mowa przemno˝onà przez wag´ 0,9. w § 3 ust. 3 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o mi- nimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. Je˝eli ra- 27. W wierszu 31 nale˝y podaç wartoÊç obligacji wyport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarze- emitowanych przez podmioty inne ni˝ Skarb Paƒnia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 stwa i NBP notowanych na urz´dowym rynku gie∏- rozporzàdzenia, nale˝y podaç stany ustalone na dowym, przemno˝onà przez wag´ 0,7. ostatni dzieƒ poprzedniego miesiàca.

28. W wierszu 32 nale˝y podaç wartoÊç obligacji wy- 19. W wierszu 23 nale˝y podaç stan rozliczeƒ mi´dzy- emitowanych przez podmioty inne ni˝ Skarb Paƒokresowych czynnych. stwa i NBP notowanych na nieurz´dowym rynku gie∏dowym, przemno˝onà przez wag´ 0,8.

20. W wierszu 24 nale˝y podaç nieobj´te rezerwami na- le˝noÊci przeterminowane, sporne lub dochodzo- 29. W wierszu 33 nale˝y podaç wartoÊç obligacji wyne na drodze sàdowej. emitowanych przez podmioty inne ni˝ Skarb Paƒstwa i NBP notowanych na nieurz´dowym rynku 21. W wierszu 25 nale˝y podaç stan przeterminowa- pozagie∏dowym, przemno˝onà przez wag´ 0,9. nych nale˝noÊci towarowego domu maklerskiego od klientów z tytu∏u zawartych, a jeszcze nieop∏aco- 30. W wierszu 34 nale˝y podaç wartoÊç d∏u˝nych panych przez klientów transakcji, których przedmio- pierów wartoÊciowych wyemitowanych przez tem sà towary gie∏dowe. Skarb Paƒstwa przemno˝onà przez wag´ 0,05. 22. W wierszu 26 nale˝y podaç wartoÊç weksli, o któ- 31. W wierszu 35 nale˝y podaç wartoÊç d∏u˝nych parych mowa w § 2 pkt 5 za∏àcznika nr 1 do rozporzà- pierów wartoÊciowych wyemitowanych przez NBP dzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. przemno˝onà przez wag´ 0,05.

23. W wierszu 27 nale˝y wyliczyç sum´ wartoÊci instru- 32. W wierszu 36 nale˝y podaç wartoÊç niewykazanych mentów finansowych b´dàcych w∏asnoÊcià towa- wczeÊniej akcji przemno˝onà przez wag´ 1,0. rowego domu maklerskiego, z wy∏àczeniem papie- rów wartoÊciowych stanowiàcych wymagane de- 33. W wierszu 37 nale˝y podaç wartoÊç niewykazanych pozyty zabezpieczajàce dla opcji, warrantów i kon- wczeÊniej obligacji przemno˝onà przez wag´ 1,0. traktów terminowych lub innych instrumentów fi-

34. W wierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç wszystkich nienansowych, przemno˝onych przez odpowiadajàce im wagi, o których mowa w § 4 za∏àcznika nr 1 do uj´tych w wierszach od 28 do 37 instrumentów firozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków nansowych, w tym tak˝e nabyte udzia∏y w spó∏- kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià lub Êrodki w∏asnych. Do okreÊlania wartoÊci instrumentów fi- nansowych wykazywanych w wierszach od 28 do wniesione do innych spó∏ek jako wp∏aty wspólników.

38 stosuje si´ zasady wyceny papierów wartoÊcio- wych zawarte w przepisach ustawy o rachunkowo-

35. W wierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç towarów gie∏- Êci. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpie- dowych przemno˝onà przez wag´ 0,7. Do okreÊlania zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 nia wartoÊci towarów gie∏dowych stosuje si´ zasapkt 13 rozporzàdzenia, zasad wyceny na dzieƒ bi- dy wyceny zawarte w przepisach ustawy o rachunlansowy nie stosuje si´, ustalajàc wartoÊç instru- kowoÊci. mentów finansowych na podstawie zapisów w ksi´gach rachunkowych z odpowiednim 36. W wierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç towarów gie∏- uwzgl´dnieniem wyceny dokonanej na ostatni dowych nabytych w ramach organizowania obrotu dzieƒ poprzedniego miesiàca. Wed∏ug stanów na gie∏dowego przemno˝onà przez wag´ 0,3. dni, w których jest dokonywana wycena instru- mentów finansowych b´dàcych w∏asnoÊcià towa- 37. W wierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç wymaganych rowego domu maklerskiego, jest dokonywana tak- depozytów zabezpieczajàcych dla otwartych we ˝e korekta (uaktualnienie) wartoÊci instrumentów w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji kontraktów terminowych, o których mowa w § 1 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. pkt 4 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimal- z 2002 r. Nr 76, poz. 694). nej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

47. W wierszu 52 nale˝y podaç minimalnà stop´ zabez- 38. W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç wymaganych pieczenia, o której mowa w § 6 ust. 1 i 2 rozporzàdepozytów zabezpieczajàcych dla wystawionych dzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek opcji lub warrantów, o których mowa w § 1 pkt 5 za∏àcz- 48. W wierszu 53 wylicza si´ odchylenie od minimalnej nika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci stopy zabezpieczenia, które stanowi ró˝nic´ mi´- dzy bie˝àcà stopà zabezpieczenia wykazanà Êrodków w∏asnych. w wierszu 45 i minimalnym poziomem stopy za- 39. W wierszu 44 nale˝y wyliczyç odchylenie od mini- bezpieczenia wykazanym w wierszu 52. malnego poziomu kapita∏u netto jako ró˝nic´ mi´- dzy bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u netto wykazanà 49. W wierszu 54 wylicza si´ wymagany poziom kapita∏u netto z rachunku stopy zabezpieczenia, dzielàc w wierszu 01 raportu i minimalnà kwotà kapita∏u netto, o której mowa w § 4 rozporzàdzenia o mini- wielkoÊç wykazanà w wierszu 52 przez 100% i mno- ˝àc otrzymany iloraz przez wielkoÊç zobowiàzaƒ malnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

∏àcznych wykazanych w wierszu 46.

DZIA¸ II

DZIA¸ III

Stopa zabezpieczenia

Bie˝àcy poziom zaanga˝owania

40. W wierszu 45 nale˝y podaç wyra˝onà w procentach

50. W wierszu 55 nale˝y podaç bie˝àcy poziom zaangastop´ zabezpieczenia, o której mowa w § 6 ust. 1

˝owania, o którym mowa w § 5 pkt 3 rozporzàdzerozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków nia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, wyw∏asnych, wyliczonà jako iloraz wartoÊci bie˝àcego liczony jako suma pozycji wykazanych w wierszach kapita∏u netto wykazanego w wierszu 01 i zobowià-

56 i 59. zaƒ ∏àcznych wykazanych w wierszu 46.

51. W wierszu 56 nale˝y podaç sum´ wartoÊci instru- 41. W wierszu 46 wylicza si´ zobowiàzania ∏àczne, mentów finansowych klientów wykazanych o których mowa w § 2 za∏àcznika nr 2 do rozporzà- w wierszach 57 i 58. dzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, jako ró˝nic´ pozycji wykazanych w wierszach 47 52. W wierszu 57 nale˝y podaç wartoÊç instrumentów i 48. finansowych klientów, które sà towarami gie∏dowymi okreÊlonymi w art. 2 pkt 2 lit. d i e ustawy, 42. W wierszu 47 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ z wy∏àczeniem kontraktów terminowych, ogó∏em. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawar- tych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysoko- 53. W wierszu 58 nale˝y podaç wartoÊç pozosta∏ych in- Êci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci. strumentów finansowych klientów: praw majàtkowych, o których mowa w art. 97 ustawy z dnia 43. W wierszu 48 wylicza si´ ∏àcznà wartoÊç pozycji 21sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie zmniejszajàcych zobowiàzania ogó∏em, o których papierami wartoÊciowymi, oraz papierów wartomowa w § 2 ust.1 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdze- Êciowych, o których mowa w art. 3 ust. 3 ustawy — nia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, wy- Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciokazanych w wierszach od 49 do 51. wymi.

54. W wierszu 59 nale˝y podaç sum´ Êrodków pieni´˝- 44. W wierszu 49 nale˝y podaç zobowiàzania z tytu∏u nych klientów wykazanych w wierszach 60 i 61. po˝yczek zabezpieczonych, o których mowa w § 2 ust. 2 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o minimal- 55. W wierszu 60 nale˝y podaç sum´ Êrodków pieni´˝- nej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. nych klientów przechowywanych na rachunkach pieni´˝nych klientów.

45. W wierszu 50 nale˝y podaç zobowiàzania wobec ak- cjonariuszy powsta∏e w wyniku obj´cia i op∏acenia 56. W wierszu 61 nale˝y podaç sum´ pozosta∏ych Êrodprzez nich akcji. Pozycj´ t´ wykazuje si´ do mo- ków pieni´˝nych klientów przechowywanych przez mentu rejestracji podwy˝szenia kapita∏u. towarowy dom maklerski.

46. W wierszu 51 wykazuje si´ kwot´ zobowiàzaƒ pod- 57. W wierszu 62 nale˝y podaç wspó∏czynnik zaangaporzàdkowanych, w cz´Êci zakwalifikowanej do po- ˝owania, o którym mowa w § 8 ust. 1 rozporzàdzezycji pomniejszajàcej zobowiàzania ogó∏em, na za- nia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. sadach, o których mowa w § 14 do rozporzàdzenia

58. W wierszu 63 nale˝y podaç wyliczenie maksymalo minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. W ra- nego poziomu zaanga˝owania, b´dàcego iloczychunku zobowiàzaƒ ∏àcznych uwzgl´dnia si´ zobo- nem bie˝àcej wysokoÊci kapita∏u netto wykazanej wiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich war- w wierszu 01 i wspó∏czynnika zaanga˝owania wytoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podpo- kazanego w wierszu 62. rzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´d- 59. W wierszu 64 wylicza si´ odchylenie od maksymalnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy z dnia nego poziomu zaanga˝owania, rozumiane jako ró˝nica mi´dzy maksymalnym poziomem zaanga- ∏u zawartych, a jeszcze nieop∏aconych przez klien- ˝owania wykazanym w wierszu 63 i bie˝àcym po- tów transakcji. ziomem zaanga˝owania wykazanym w wierszu 55.

63. W wierszu 68 nale˝y podaç sum´ wartoÊci ustano- 60. W wierszu 65 nale˝y wyliczyç wymagany poziom wionych przez poszczególnych klientów zabezpiekapita∏u netto z rachunku poziomu zaanga˝owania czeƒ zap∏aty nale˝noÊci towarowego domu majako iloraz bie˝àcego poziomu zaanga˝owania wy- klerskiego, o których mowa w przepisach okreÊlakazanego w wierszu 55 i wspó∏czynnika zaanga˝o- jàcych tryb i warunki post´powania towarowych wania wykazanego w wierszu 62. domów maklerskich przy zawieraniu transakcji, przy ustanawianiu i realizacji zabezpieczeƒ sp∏aty DZIA¸ IV kredytów i po˝yczek udzielonych na nabycie towarów gie∏dowych oraz w przypadku zabezpieczenia Wskaênik nale˝noÊci wierzytelnoÊci na towarach gie∏dowych, z tytu∏u nieop∏aconych przez tych klientów transakcji, z któ- 61. W wierszu 66 nale˝y wyliczyç wielkoÊç wskaênika rych powsta∏y nale˝noÊci uwzgl´dnione w wierszu nale˝noÊci wed∏ug zasad okreÊlonych w za∏àczniku

67. Je˝eli wartoÊç zabezpieczenia dla poszczególnr 3 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci nego klienta jest wy˝sza od nale˝noÊci towarowe- Êrodków w∏asnych. go domu maklerskiego od tego klienta, to w sumie 62. W wierszu 67 nale˝y podaç wielkoÊç nale˝noÊci to- wartoÊci zabezpieczeƒ uwzgl´dnia si´ zabezpieczewarowego domu maklerskiego od klientów z tytu- nie w wysokoÊci nale˝noÊci.

CZ¢Âå B

DZIA¸ V w wierszach od 74 do 80. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale- Suma limitów nale˝noÊci przyznanych ˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atposzczególnym klientom noÊci.

64. W wierszu 69 nale˝y podaç sum´ limitów maksy-

69. W wierszu 74 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ malnej wysokoÊci nale˝noÊci od klientów z tytu∏u wobec klientów. zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym klientom przez towarowy dom maklerski, o których 70. W wierszu 75 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ mowa w przepisach okreÊlajàcych tryb i warunki wynikajàcych z tytu∏u zawartych transakcji na gie∏- post´powania towarowych domów maklerskich dzie towarowej wobec innych towarowych domów przy zawieraniu transakcji, przy ustanawianiu i re- maklerskich. alizacji zabezpieczeƒ sp∏aty kredytów i po˝yczek udzielonych na nabycie towarów gie∏dowych oraz 71. W wierszu 76 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ w przypadku zabezpieczenia wierzytelnoÊci na to- wobec gie∏d towarowych. warach gie∏dowych.

72. W wierszu 77 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ 65. W wierszu 70 nale˝y podaç wielkoÊç Êrodków w∏a- wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciosnych na prowadzenie dzia∏alnoÊci, o których mo- wych oraz gie∏dowych izb rozrachunkowych. wa w § 1 ust. 3 rozporzàdzenia o minimalnej wiel- koÊci Êrodków w∏asnych. 73. W wierszu 78 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec domów maklerskich, banków prowadzà- 66. W wierszu 71 nale˝y podaç ró˝nic´ mi´dzy wielko- cych dzia∏alnoÊç maklerskà i banków prowadzà- Êcià Êrodków w∏asnych na prowadzenie dzia∏alno- cych rachunki papierów wartoÊciowych.

Êci wykazanà w wierszu 70 a 1/4 sumy limitów przy- znanych poszczególnym klientom wykazanej

74. W wierszu 79 nale˝y podaç pe∏nà wielkoÊç zobow wierszu 69. wiàzaƒ podporzàdkowanych.

DZIA¸ VI 75. W wierszach od 81 do 84 nale˝y podaç wielkoÊci zobowiàzaƒ ustalone dla wykazywanych pozycji. Liczba klientów

67. W wierszu 72 nale˝y podaç liczb´ klientów towaro- DZIA¸ VIII wego domu maklerskiego, ustalonà na koniec ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem Wynik finansowy netto miesi´cznym.

76. W wierszach od 85 do 92 nale˝y podaç wielkoÊci DZIA¸ VII ustalone dla wykazywanych pozycji.

Zobowiàzania ogó∏em 77. W wierszu 88 nale˝y podaç wielkoÊç zysku z tytu∏u otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachu- 68. W wierszu 73 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ nek pozycji kontraktów terminowych, w tym tak˝e ogó∏em b´dàcych sumà pozycji wykazanych z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich DZIA¸ X zamkni´cia lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem mie- Odchylenie kapita∏u w∏asnego od wybranych pozycji si´cznym.

82. W wierszu 96 nale˝y wyliczyç odchylenie Êrodków 78. W wierszu 89 nale˝y podaç wielkoÊç straty z tytu∏u w∏asnych na prowadzenie dzia∏alnoÊci, o których otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachu- mowa w § 1 ust. 3 rozporzàdzenia o minimalnej nek pozycji kontraktów terminowych, w tym tak˝e wielkoÊci Êrodków w∏asnych, od trzykrotnoÊci ró˝- z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim nicy mi´dzy sumà niepokrytej straty z lat ubieg∏ych dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich i straty z bie˝àcej dzia∏alnoÊci a sumà kapita∏u zazamkni´cia lub wygaÊni´cia, wed∏ug stanu na pasowego i kapita∏ów rezerwowych. ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem mie- si´cznym. DZIA¸ XI.

DZIA¸ IX Ârodki pieni´˝ne

Relacja Êrodków w∏asnych i wybranych zobowiàzaƒ 83. W wierszu 97 nale˝y podaç saldo rachunków bankowych, na których sà przechowywane Êrodki pie- 79. W wierszu 93 nale˝y wyliczyç relacj´, o której mo- ni´˝ne klientów, na ostatni dzieƒ okresu obj´tego wa w § 12 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci sprawozdaniem.

Êrodków w∏asnych.

84. W wierszu 98 nale˝y podaç stan Êrodków pieni´˝- 80. W wierszu 94 nale˝y podaç Êrodki w∏asne na pro- nych klientów przechowywanych w kasie towarowadzenie dzia∏alnoÊci, o których mowa w § 1 ust. 3 wego domu maklerskiego na ostatni dzieƒ okresu rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków sprawozdawczego. w∏asnych.

85. W wierszu 99 nale˝y podaç stan Êrodków pieni´˝- 81. W wierszu 95 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazy- nych towarowego domu maklerskiego na ostatni wanych w wierszach 79, 81, 82, 83. dzieƒ okresu sprawozdawczego.

Za∏àcznik nr 2 PÓ¸ROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIA¸ALNOÂCI TOWAROWEGO DOMU MAKLERSKIEGO I ODDZIA¸U ZAGRANICZNEJ OSOBY PRAWNEJ PROWADZÑCEJ DZIA¸ALNOÂå MAKLERSKÑ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWN¢TRZNEGO

(PRN-01)

Okres sprawozdawczy: od ..........do..........

1. Podstawowe informacje o towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej.

1.1. Podaç liczb´ pracowników, z wyszczególnieniem liczby maklerów gie∏d towarowych zatrudnionych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej na poczàtku i koƒcu okresu sprawozdawczego.

1.2. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, z którymi rozwiàzano w okresie sprawozdawczym umow´ o prac´ bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona Data Przyczyny funkcja zwolnienia zwolnienia

1.3. Podaç list´ punktów obs∏ugi klientów wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami liczby punktów obs∏ugi klienta w okresie sprawozdawczym.

1.4. Podaç list´ punktów obs∏ugi klientów, w których, w okresie sprawozdawczym, zatrudniony by∏ co najmniej jeden makler gie∏d towarowych wraz z imionami i nazwiskami zatrudnionych maklerów gie∏d towarowych, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w stanie tego zatrudnienia w okresie sprawozdawczym.

2. Komórka nadzoru wewn´trznego.

2.1. Podaç sk∏ad osobowy komórki nadzoru wewn´trznego z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru, na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany sk∏adu osobowego i osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja Zatrudniony od (do)

2.2. Czy istnieje rejestr oraz dokumentacja przeprowadzonych kontroli?

Tak Nie

2.3. Podaç liczb´, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórk´ nadzoru wewn´trznego.

3. Wymieniç wszystkie obowiàzujàce w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej procedury wewn´trzne. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany ww. listy.

4. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych bezpoÊrednio z klientami.

4.1. Podaç list´ osób upowa˝nionych do zawierania z klientami umów o Êwiadczenie us∏ug maklerskich oraz o Êwiadczenie us∏ug w zakresie praw pochodnych lub praw majàtkowych notowanych na rynku regulowanym, na koniec okresu sprawozdawczego, ∏àcznie ze zmianami dotyczàcymi listy ww. osób w okresie sprawozdawczym.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

4.2. Czy w okresie sprawozdawczym by∏ prowadzony rejestr obejmujàcy pe∏nomocnictwa udzielone przez klientów pracownikom towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej?

Tak Nie

4.3. Czy w okresie sprawozdawczym by∏ prowadzony rejestr obejmujàcy pe∏nomocnictwa udzielone pracownikom towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej przez towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej?

Tak Nie

4.4. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania o przyznaniu klientowi okreÊlonego sposobu dokonywania zap∏aty, o którym mowa w przepisach okreÊlajàcych tryb i warunki post´powania towarowych domów maklerskich przy zawieraniu transakcji i dokonywaniu rozliczeƒ, w podziale na sposoby dokonywania zap∏aty, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç zmiany dotyczàce ww. listy.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

4.5. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania o ustaleniu dla klientów limitów maksymalnej wysoko- Êci nale˝noÊci towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej od klienta z tytu∏u zawartych transakcji, o których mowa w przepisach okreÊlajàcych tryb i warunki post´powania towarowych domów maklerskich przy zawieraniu transakcji i dokonywaniu rozliczeƒ, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç zmiany dotyczàce ww. listy.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

4.6. Podaç rodzaje zabezpieczeƒ transakcji kupna towarów gie∏dowych, o których mowa w art. 2 pkt 2 lit. a—c ustawy, stosowanych przez klientów towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany rodzajów zabezpieczeƒ.

4.7. Podaç liczb´ klientów, z którymi w okresie sprawozdawczym zawarto umowy o Êwiadczenie us∏ug maklerskich, na podstawie których klienci mogà sk∏adaç zlecenia kupna towarów gie∏dowych, o których mowa w art. 2 pkt 2 lit. a—c ustawy, bez posiadania pokrycia na rachunku pieni´˝nym i bez stosowania zabezpieczeƒ.

5. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek.

5.1. Wskazaç osoby upowa˝nione w okresie sprawozdawczym do nabywania lub sprzeda˝y towarów gie∏dowych, praw pochodnych i praw majàtkowych notowanych na rynku regulowanym w imieniu i na rachunek towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej w okresie sprawozdawczym wraz z podaniem od kiedy do kiedy w okresie sprawozdawczym dana osoba posiada∏a upowa˝nienie.

Imi´ Pe∏niona Czy posiada i nazwisko funkcja licencj´ maklerskà?

5.2. W przypadku osób, które w okresie sprawozdawczym przesta∏y pe∏niç funkcje okreÊlone w pkt 5.1., podaç przyczyny zaprzestania wykonywania tej funkcji, o ile zwiàzane one by∏y z dzia∏alnoÊcià, o której mowa w pkt 5.1.

6. Prowadzenie ksiàg rachunkowych i ewidencja towarów gie∏dowych b´dàcych w obrocie gie∏dowym. 6.1. Podaç w formie za∏àcznika obowiàzujàcy w okresie sprawozdawczym w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej zak∏adowy plan kont finansowych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w zak∏adowym planie kont finansowych.

6.2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ksiàg rachunkowych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

6.3. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji transakcji gie∏dowych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

7. Zasady post´powania z informacjami stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà.

7.1. Podaç list´ towarów gie∏dowych, w stosunku do których towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej wykonywa∏ w okresie sprawozdawczym funkcj´ podmiotu oferujàcego.

7.2. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia pomieszczeƒ, w których dost´pne sà informacje stanowiàce informacj´ zawodowà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

7.3. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczeƒ i przechowywania dokumentów, projektów takich dokumentów i ich kopii oraz noÊników informacji, zawierajàcych informacje stanowiàce tajemnic´ zawodowà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

7.4. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczeƒ systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej przed dost´pem do nich osób nieupowa˝nionych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

7.5. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ stanowiàcà tajemnic´ zawodowà. Wskazaç wyniki post´powania wyjaÊniajàcego.

7.6. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek transakcji gie∏dowych, rejestr ewidencyjny, rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek praw majàtkowych lub rachunek pieni´˝ny w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej (w przypadku pierwszego sprawozdania podaç list´ pracowników, którzy posiadali ww. rachunki na dzieƒ sporzàdzenia sprawozdania).

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

7.7. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek transakcji gie∏dowych, rejestr ewidencyjny, rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek praw majàtkowych lub rachunek pieni´˝ny w innym towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej (w przypadku pierwszego sprawozdania podaç list´ pracowników, którzy otworzyli ww. rachunki na dzieƒ sporzàdzenia sprawozdania).

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

7.8. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej majàcych dost´p do informacji stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy ustanowili pe∏nomocnictwa do dysponowania swoim rachunkiem towarów gie∏dowych, rejestrem ewidencyjnym, rachunkiem papierów wartoÊciowych, rachunkiem praw majàtkowych lub rachunkiem pieni´˝nym wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany dotyczàce ww. listy.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

7.9. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej majàcych dost´p do informacji stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy przyj´li pe∏nomocnictwo (z wyjàtkiem pe∏- nomocnictw s∏u˝bowych, tj. pe∏nomocnictw do wystawiania zleceƒ na podstawie dyspozycji sk∏adanych za pomocà urzàdzeƒ technicznych oraz pe∏nomocnictw wynikajàcych z umów o zarzàdzanie pakietem aktywów na zlecenie, w zakresie inwestycji dokonywanych na gie∏dach towarowych) od klienta towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej dotyczàce z∏o˝enia zlecenia kupna lub sprzeda˝y towarów gie∏dowych, praw pochodnych lub praw majàtkowych notowanych na rynku regulowanym, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany dotyczàce ww. listy.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

7.10. Czy w okresie sprawozdawczym pracownicy towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej zostali przeszkoleni w zakresie obowiàzujàcych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej zasad ochrony informacji stanowiàcych tajemnic´ zawodowà ?

Tak Nie

8. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej.

8.1. Wskazaç miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a tak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany dotyczàce ww. listy.

8.2. OkreÊliç, na jakich noÊnikach informacji przechowywane by∏y w okresie sprawozdawczym kopie systemów komputerowych i baz danych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany noÊników.

8.3. OkreÊliç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia archiwizowanych dokumentów przed dost´pem do nich osób niepowo∏anych lub przed zniszczeniem. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany sposobów zabezpieczenia.

8.4. Czy w okresie sprawozdawczym pobór dokumentów z archiwum podlega∏ rejestracji?

Tak Nie

9. Systemy operacyjne, oprogramowanie standardowe oraz systemy u˝ytkowe eksploatowane w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej.

9.1. Wymieniç eksploatowane w okresie sprawozdawczym w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawej systemy operacyjne, u˝ytkowe i oprogramowanie s∏u˝àce do zawierania, rozliczania i ewidencjonowania transakcji, w podziale na poszczególne komórki organizacyjne towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany systemów i oprogramowania.

9.2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà prac´ zespo∏u informatyków w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku.

Imi´ i nazwisko Pe∏niona funkcja

9.2.1. Wskazaç administratora sieci informatycznej w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej.

Imi´ i nazwisko Forma prawna zatrudnienia

9.3. Podaç stosowanà w okresie sprawozdawczym struktur´ i typy instalacji (lokalna, zdalna) dost´pu do systemu informatycznego gie∏dy, na której w zawieraniu transakcji poÊredniczy towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej, z wyszczególnieniem punktów obs∏ugi klienta oraz liczby osób posiadajàcych prawo dost´pu. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany struktury, typów instalacji oraz ww. listy punktów obs∏ugi klienta oraz ww. liczby osób.

9.4. Czy w okresie sprawozdawczym stosowano zasady zabezpieczeƒ i dokonywania zmian kodów dost´pu do systemu informatycznego towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej i gie∏dy, na której w zawieraniu transakcji poÊredniczy towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej?

Tak Nie

9.5. Czy towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej w okresie sprawozdawczym posiada∏ dodatkowy serwer (komputer) z wersjà zapasowà bazy danych?

Tak Nie

9.6. Czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii w systemach informatycznych towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej? JeÊli tak — podaç dat´, opisaç przyczyny i skutki tej awarii oraz dzia∏ania podj´te w celu zapobie˝enia takim awariom w przysz∏oÊci.

Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych sprawozdanie