Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2025/379 z dnia 26 lutego 2025 r. zmieniające wykonawcze standardy techniczne ustanowione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2016/2070 w odniesieniu do portfeli odniesienia, wzorów do celów sprawozdawczych i instrukcji dotyczących przekazywania informacji, które należy stosować w Unii przy przekazywaniu informacji, o których mowa w art. 78 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE
Załącznik II
W mocy„ZAŁĄCZNIK V
INSTRUMENTY I PORTFELE ODNIESIENIA DO CELÓW ANALIZY RYZYKA RYNKOWEGO
Sekcja 1:
Instrukcje
Sekcja 2:
Instrumenty
Sekcja 3:
Portfele indywidualne – pojedynczy instrument
Sekcja 4:
Portfele indywidualne – wiele instrumentów
Sekcja 5:
Portfele zagregowane
Sekcja 6:
Dodatkowe specyfikacje dla instrumentów
Sekcja 7:
Portfele walidacyjne SBM
Sekcja 1: Instrukcje
a) Do celów niniejszego załącznika obowiązują następujące ustalenia:
(i) »dzień księgowania« oznacza datę i godzinę księgowania transakcji przez instytucję do celów analizy porównawczej;
(ii) »pierwotna wycena rynkowa« (IMV) oznacza wycenę według wartości rynkowej instrumentów, o których mowa w sekcji 2 niniejszego załącznika, dokonaną w dniu odniesienia dla IMV;
(iii) »dzień odniesienia dla IMV« oznacza datę i godzinę, w odniesieniu do których instytucje określają IMV dla transakcji w portfelu odniesienia;
(iv) »dzień przekazania informacji dotyczących IMV« oznacza datę, przed upływem której instytucje przekazują wyniki IMV dla transakcji w portfelu odniesienia;
(v) »VaR« oznacza wartość zagrożoną;
(vi) »sVaR« oznacza wartość zagrożoną w warunkach skrajnych;
(vii) »IRC« oznacza narzut kapitałowy z tytułu dodatkowego ryzyka;
(viii) »CTP« oznacza korelacyjny portfel handlowy;
(ix) »APR« oznacza wszystkie rodzaje ryzyka zmiany cen obliczone zgodnie z art. 377 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;
(x) »miary ryzyka« (RM) oznaczają wartości VaR, sVaR oraz, jeżeli są wymagane, IRC i APR dla portfeli określonych w sekcji 3, 4 i 5 niniejszego załącznika, między początkowym dniem odniesienia dla RM i końcowym dniem odniesienia dla RM;
(xi) »początkowy dzień odniesienia dla RM« oznacza dzień, w którym instytucje zaczynają obliczać wartości RM;
(xii) »końcowy dzień odniesienia dla RM« oznacza dzień, w którym instytucje kończą obliczać wartości RM;
(xiii) »dzień przekazania informacji dotyczących RM« oznacza datę, przed upływem której instytucje przekazują wyniki RM dla transakcji w portfelu odniesienia;
(xiv) »wartość bieżąca« (PV) oznacza wycenę według wartości rynkowej portfeli, o których mowa w sekcji 3 niniejszego załącznika, w końcowym dniu odniesienia dla RM;
(xv) »ATM« oznacza »po cenie« w odniesieniu do względnego stosunku bieżącej lub przyszłej ceny instrumentu bazowego dla instrumentu pochodnego do kursu wykonania tego instrumentu pochodnego;
(xvi) »OTM« oznacza »nie w cenie« w odniesieniu do względnego stosunku bieżącej lub przyszłej ceny instrumentu bazowego dla instrumentu pochodnego do kursu wykonania tego instrumentu pochodnego;
(xvii) »ITM« oznacza »w cenie« w odniesieniu do względnego stosunku bieżącej lub przyszłej ceny instrumentu bazowego dla instrumentu pochodnego do kursu wykonania tego instrumentu pochodnego;
(xviii) »pozycja długa« oznacza »kupno«, a »pozycja krótka« oznacza »sprzedaż«;
(xix) »CDS« oznacza swapy ryzyka kredytowego;
(xx) w przypadku CDS »pozycja długa« oznacza »kupno zabezpieczenia«, a »pozycja krótka« oznacza »sprzedaż zabezpieczenia«;
(xxi) »MLN« oznacza miliony;
(xxii) »OTC« oznacza »będący przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym«;
(xxiii) »ASA« oznacza alternatywną metodę standardową, o której mowa w części trzeciej tytuł IV rozdział 1a sekcja 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;
(xxiv) »SBM« oznacza metodę opartą na wskaźnikach wrażliwości, o której mowa w części trzeciej tytuł IV rozdział 1a sekcja 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;
(xxv) »DRC« oznacza narzut z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania, o którym mowa w części trzeciej tytuł IV rozdział 1a sekcja 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;
(xxvi) »RRAO« oznacza narzut z tytułu ryzyka rezydualnego, o którym mowa w części trzeciej tytuł IV rozdział 1a sekcja 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
b) W odniesieniu do analizy porównawczej stosuje się następujące daty:
(i) dniem księgowania jest 30 stycznia 2025 r.;
(ii) dniem odniesienia dla IMV (i początkowym dniem odniesienia dla SBM) jest 6 lutego 2025 r., godzina 17:30 czasu środkowoeuropejskiego;
(iii) dniem przekazania informacji dotyczących IMV (i początkowym dniem przekazania i walidacji informacji dotyczących SBM) jest 28 lutego 2025 r.;
(iv) początkowym dniem odniesienia dla RM jest 2 czerwca 2025 r.;
(v) końcowym dniem odniesienia dla RM (i końcowym dniem odniesienia dla ASA) jest 13 czerwca 2025 r.;
(vi) dniem przekazania informacji dotyczących RM (i końcowym dniem przekazania informacji dotyczących ASA) jest 18 lipca 2025 r.
c) O ile w sekcji 2 niniejszego załącznika wyraźnie nie określono inaczej, wszystkie pozycje księguje się w dniu księgowania, o którym mowa w lit. b) ppkt (i) niniejszej sekcji. Po zaksięgowaniu pozycji poszczególne portfele wiekuje się przez okres przeprowadzania analizy porównawczej i obliczenia przeprowadza się przy założeniu, że instytucja nie podejmie działań w celu zarządzania portfelem w jakikolwiek sposób przez cały okres przeprowadzania analizy porównawczej. O ile w specyfikacji danego instrumentu nie określono inaczej, kursy wykonania pozycji opcji ustala się w odniesieniu do cen instrumentu bazowego obserwowanych na zamknięciu sesji w dniu księgowania.
d) Do celów pierwotnej wyceny rynkowej instytucja przekazuje wycenę poszczególnych instrumentów swojemu właściwemu organowi do dnia przekazania informacji dotyczących IMV. Do tego samego dnia instytucja przekazuje notę wyjaśniającą towarzyszącą wynikom zgodnie z lit. e). W przypadkach, w których jest to możliwe, IMV przekazuje się zgodnie z wyceną dokonaną przez jednostkę operacyjną instytucji. Jeżeli wartości IMV nie są przekazywane zgodnie z wyceną dokonaną przez jednostkę operacyjną instytucji, instytucja określa w nocie wyjaśniającej, skąd pochodzą dane dotyczące IMV.
e) Nota wyjaśniająca, którą instytucje są zobowiązane przekazać wraz z IMV, zawiera wszystkie poniższe elementy w odniesieniu do każdego instrumentu:
(i) czynniki ryzyka stosowane do obliczania IMV instrumentu;
(ii) model wyceny stosowany do obliczania IMV instrumentu oraz opis tego modelu wyceny;
(iii) czynniki ryzyka uwzględnione w modelu VaR dla danego instrumentu;
(iv) czynniki ryzyka uwzględnione w modelu VaR, które są również danymi wejściowymi wyceny dla IMV instrumentu;
(v) specyfikę modelu VaR w odniesieniu do danego instrumentu;
(vi) dostępne dane referencyjne dla instrumentu w formacie własnym instytucji;
(vii) aspekty, o których mowa w lit. h), i), k), m), n), o), v), w), y), gg) oraz kk) niniejszej sekcji.
f) Do celów lit. e) ppkt (v) zgłasza się wszystkie poniższe elementy:
(i) zwięzłe opisy modeli VaR;
(ii) stosowane metody aktualizacji wyceny;
(iii) rozwiązanie funkcjonalne stosowane do modelowania zwrotów (np. wartości bezwzględne, wartości względne, inne sposoby);
(iv) informacje jakościowe dotyczące szeregów czasowych stosowanych do kalibracji modelu VaR na potrzeby danego instrumentu (takie jak źródło, metodyka normalizacji, stosowane przedziały, inne informacje uznane przez instytucje za przydatne do wyjaśnienia przekazanych wyników).
g) Notę wyjaśniającą, o której mowa w lit. d), aktualizuje się przy każdym ponownym zgłoszeniu dowolnej wartości, odzwierciedlając w niej zmiany, jakie wprowadzono między zgłoszeniami. Nota wyjaśniająca zawiera sekcję, w której wymienia się wszystkie daty dokonania zgłoszeń oraz powody dokonania ponownych zgłoszeń.
h) Ryzyko związane z pozycjami oblicza się z pominięciem kosztów finansowania. W stosownych przypadkach jako stopę dyskontową instytucje stosują stopę overnight dla waluty instrumentu. W przypadku instrumentów pochodnych, o których mowa w sekcji 2 niniejszego załącznika, uznaje się, że istnieją umowy dotyczące zabezpieczenia. Jeżeli nie jest to możliwe, przyczyny należy przedstawić w nocie wyjaśniającej, o której mowa w lit. d).
i) Przy wycenie ryzyka związanego z portfelami nie uwzględnia się ryzyka kredytowego kontrahenta ani ryzyka z tytułu korekty wyceny kredytowej (CVA). Jeżeli nie jest to możliwe, przyczyny należy przedstawić w nocie wyjaśniającej, o której mowa w lit. d) niniejszej sekcji. Instytucje zgłaszają przypadki, w których w IMV uwzględnione są inne rodzaje korekt wyceny, oraz wyjaśniają w odniesieniu do każdego instrumentu finansowego metodykę i wpływ w nocie wyjaśniającej, o której mowa w lit. d) niniejszej sekcji.
j) W przypadku transakcji, które obejmują pozycje długie w CDS, instytucje zakładają, że uiszczono natychmiast wymagalną opłatę zaliczkową za otwarcie pozycji zgodnie z normami i konwencjami rynkowymi. Terminy zapadalności wszystkich CDS pokrywają się z konwencjonalnymi kwartalnymi terminami rozwiązania umowy.
k) Dodatkowe specyfikacje potrzebne do przeprowadzenia obliczeń na potrzeby wyceny pozycji CDS muszą być spójne z powszechnie stosowanymi normami i konwencjami rynkowymi i należy je przedstawić w nocie wyjaśniającej, o której mowa w lit. d) niniejszej sekcji.
l) Termin zapadalności gwarantuje, że transakcja przypada możliwie jak najbliżej terminu wygaśnięcia określonego zgodnie z normami i konwencjami rynkowymi.
m) W odniesieniu do szczegółowych informacji na temat instrumentów, które nie są wymienione w sekcji 2 niniejszego załącznika, instytucje przedstawiają przyjęte założenia, w tym konwencję liczenia dni oraz wybór zbywalnych i płynnych instrumentów, jeżeli jest dozwolony, wraz z wynikami w nocie wyjaśniającej, o której mowa w lit. d) niniejszej sekcji.
n) Instytucje uznające, że założenia wykraczające poza te, które określono w niniejszej sekcji, są istotne dla interpretacji wyników ich analizy (np. godzina zakończenia handlu, transakcje typu coupon rolls, przyporządkowanie do indeksów lub inne), przedstawiają opis tych założeń w nocie wyjaśniającej, o której mowa w lit. d) niniejszej sekcji.
o) Nota wyjaśniająca, o której mowa w lit. d) niniejszej sekcji, zawiera wyjaśnienia dotyczące ryzyk nieuwzględnionych w modelu dla instrumentów, o których mowa w sekcji 2 niniejszego załącznika.
p) Wszystkie opcje traktuje się tak, jakby były opcjami OTC, chyba że wyraźnie określono inaczej.
q) Stosuje się standardowe konwencje określania terminów dla opcji OTC. Termin wygaśnięcia dla n-miesięcznej opcji wynosi n miesięcy. Jeżeli opcje wygasają w dniu niebędącym dniem sesyjnym, instytucje dostosowują termin wygaśnięcia do dnia roboczego zgodnie z normami i konwencjami rynkowymi.
r) Wszystkie opcje OTC traktuje się jako:
(i) opcje amerykańskie – w przypadku jednopodmiotowych instrumentów kapitałowych i towarów;
(ii) opcje europejskie – w przypadku indeksów akcyjnych, kursów walutowych i swapcji.
s) Wszystkie opcje OTC traktuje się tak, jakby były bez premii, tzn. w pierwotnej wycenie rynkowej nie uwzględnia się premii.
t) Jeśli chodzi o CTP, instytucje, którym zezwolono na stosowanie modelu APR do CTP, przedstawiają szczegółowe informacje na temat swoich najistotniejszych założeń oraz norm i konwencji rynkowych w odniesieniu do instrumentów w CTP, o których mowa w sekcji 2 niniejszego załącznika, w tym wskaźniki zabezpieczenia, które obliczyły, aby zapewnić neutralność instrumentów CTP pod względem CS01 w dniu księgowania.
u) IMV dla każdego instrumentu podaje się w walucie instrumentu wg EUNB określonej w sekcji 2 niniejszego załącznika dla danego instrumentu.
v) W przypadku portfeli składających się z co najmniej jednego instrumentu denominowanego w walutach instrumentów wg EUNB, które różnią się od waluty portfela EUNB, wynik przelicza się na zgłaszaną walutę portfela EUNB przy użyciu natychmiastowego kursu wymiany EBC obowiązującego w danym dniu. Przeliczony wynik wyjaśnia się w nocie wyjaśniającej, o której mowa w lit. d) niniejszej sekcji.
w) Przy księgowaniu pozycji instytucje stosują odpowiednie konwencje rynkowe, o ile nie określono inaczej w niniejszych instrukcjach w opisach instrumentów (sekcja 2 niniejszego załącznika).
x) Jeżeli instrument lub instrument bazowy instrumentu pochodnego są przedmiotem zdarzenia korporacyjnego, które wywiera wpływ na analizę porównawczą (np. wezwania ogłoszonego przez emitenta, niewykonania zobowiązania lub podobnego działania), instytucje wyłączają taki instrument z analizy wraz z wszelkimi powiązanymi CDS lub opcjami.
y) W odniesieniu do serii indeksu wyrażenie »on-the-run« oznacza najbardziej płynne i najłatwiej zbywalne serie danego indeksu dostępne na rynku. Instytucje przedstawiają wyjaśnienie dokonanego przez nie wyboru serii »on-the-run« wraz z powiązanymi wynikami w nocie wyjaśniającej, o której mowa w lit. d) niniejszej sekcji.
z) Jeżeli nie określono inaczej, instytucje stosują unijne rozporządzenie o wskaźnikach referencyjnych w odniesieniu do stopy procentowej w celu zaksięgowania instrumentów określonych w sekcji 2 niniejszego załącznika. Stopę stosowaną oprócz stóp określonych w sekcji 2 niniejszego załącznika instytucje określają w nocie wyjaśniającej, o której mowa w lit. d) niniejszych instrukcji.
aa) Miary ryzyka dla portfeli, o których mowa w sekcjach 3, 4 i 5, wraz z wartością bieżącą, oblicza się od »początkowego dnia odniesienia dla RM« do »końcowego dnia odniesienia dla RM«. Miary ryzyka FRTB ASA (SBM, DRC i RRAO) oblicza się dla »końcowego dnia odniesienia dla RM«. Instytucje przekazują wyniki tych obliczeń swojemu właściwemu organowi do dnia przekazania informacji dotyczących RM. IMV i SBM zgłasza się dla każdego instrumentu. Miary ryzyka, SBM, DRC, RRAO i wartość bieżącą, stosownie do przypadku, zgłasza się dla każdego portfela (zarówno indywidualnie, jak i w formie zagregowanej). SBM, DRC i RRAO, stosownie do przypadku, zgłasza się co najmniej dla tych samych portfeli, w odniesieniu do których zgłaszane są miary ryzyka.
bb) W odniesieniu do portfeli, o których mowa w sekcji 7, instytucje zgłaszają wyniki SBM i przekazują je zgodnie z terminami składania sprawozdań dla zgłoszeń IMV.
cc) Portfele spreadów kredytowych są zgłaszane wyłącznie przez instytucje, którym zezwolono na modelowanie ryzyka szczególnego związanego z instrumentami dłużnymi. W przypadku portfeli stóp procentowych, które obejmują ryzyko jako część niektórych instrumentów, portfele indywidualne i zagregowane są modelowane przez instytucje, którym zezwolono na modelowanie ogólnego ryzyka stopy procentowej, a także przez instytucje, którym zezwolono na modelowanie zarówno ogólnego, jak i szczególnego ryzyka stopy procentowej.
dd) Wyniki dotyczące zarówno portfeli indywidualnych, jak i zagregowanych przedkłada się tylko wtedy, gdy przekazywane są również wyniki instrumentów, które stanowią część tych portfeli.
ee) W sekcji 2 niniejszego załącznika (»Instrumenty«) »Rok T« oznacza »2025 r.«, a »Rok T + X« oznacza »2025 + X«, przy czym X jest określony w sekcji 2.
ff) W sekcji 2 niniejszego załącznika (»Instrumenty«) instytucje określają termin wygaśnięcia/zapadalności zgodnie z następującymi instrukcjami:
(i) jeżeli określono datę, stosuje się tę konkretną datę;
(ii) jeżeli nie określono daty, stosuje się konwencję rynkową, jeżeli jest dostępna. Dla przykładu, jeżeli istnieje konwencja rynkowa, zgodnie z którą terminem wygaśnięcia/zapadalności jest trzeci piątek miesiąca, wówczas »czerwiec Rok T« oznacza trzeci piątek tego miesiąca w roku T;
(iii) jeżeli został określony jako »koniec miesiąca«, oznacza ostatni dzień kalendarzowy miesiąca;
(iv) w przypadku ustalonego okresu po »dniu księgowania«, jeżeli okres ten jest wyrażony jako liczba dni, oznacza ostatni dzień tego okresu. Jeżeli okres ten jest wyrażony w tygodniach, miesiącach lub latach, jest to ten sam dzień następnego tygodnia, miesiąca lub roku w odniesieniu do dnia księgowania lub, jeżeli ostatni miesiąc lub rok tego okresu jest krótszy, ostatni dzień tego miesiąca lub roku; jeżeli »dzień księgowania + okres X« przypada w dniu wolnym od pracy, należy wybrać kolejny dzień roboczy;
(v) w przypadku gdy nie określono inaczej, stosuje się następujące założenia: konwencja liczenia dni: ACT/360, kalendarz dni świątecznych: Target2.
gg) O ile wyraźnie nie określono inaczej, w sekcji 2 niniejszego załącznika (»Instrumenty«) w odniesieniu do wszystkich CDS zastosowanie mają następujące wymogi:
(i) częstotliwość kuponu: kwartalnie;
(ii) kupon (w punktach bazowych, »pb.«): 100;
(iii) konwencja liczenia dni: ACT/360;
(iv) rok definicji ISDA: 2014;
(v) klauzula restrukturyzacyjna: MMR (Modified-Modified Restructuring);
(vi) termin zapadalności: grudzień rok T+4;
(vii) rodzaj długu: uprzywilejowany;
(viii) okres zapadalności: 5 lat;
(ix) data rozpoczęcia taka sama jak dzień księgowania;
(x) zastosowaną krzywą dyskontowania i stopę odzysku wskazuje się w nocie wyjaśniającej, o której mowa w lit. d) niniejszego załącznika.
hh) IMV obligacji obejmuje narosłe odsetki.
ii) Instytucje przekazują informacje dotyczące momentu wyceny PV, podając dzień i godzinę w nocie wyjaśniającej, o której mowa w lit. d) niniejszej sekcji. Jeżeli to możliwe, wyceny PV dokonuje się na koniec dnia roboczego.
jj) Miary ryzyka portfeli oblicza się w tej samej walucie co waluta portfela, bez uwzględniania ryzyka walutowego, w tym również związanego z walutą sprawozdawczą instytucji. Ryzyko walutowe uwzględnia się tylko wtedy, gdy jest ono nieodłącznie związane z instrumentami. W przypadku gdy w ramach analizy wyniki zgłaszane są zarówno w walucie sprawozdawczej, jak i w walucie portfela, w odniesieniu do danych liczbowych dotyczących ASA wyniki obliczeń w walucie sprawozdawczej instytucji przelicza się na walutę portfela EUNB poprzez zastosowanie przeliczenia w trybie spot przy użyciu natychmiastowego kursu wymiany EBC powiązanego z datą obliczenia. Przeliczenie na walutę portfela EUNB nie wiąże się ze zmianą czynników ryzyka walutowego.
kk) W przypadku gdy zastosowanie ma art. 325q ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (metoda »waluty bazowej«), przy obliczaniu SBM i zgłaszaniu wskaźników wrażliwości w ramach SBM instytucje uwzględniają czynniki ryzyka walutowego wynikające z zastosowania metody waluty bazowej. Zgłaszanych wartości nie wyraża się w wybranej walucie bazowej, lecz w walucie sprawozdawczej instytucji poprzez zastosowanie przeliczenia w trybie spot przy użyciu natychmiastowego kursu wymiany EBC powiązanego z odpowiednią datą.
Sekcja 2: Instrumenty
Instytucje zapewniają IMV, zgodnie z instrukcjami określonymi w sekcji 1 niniejszego załącznika, w odniesieniu do następujących instrumentów finansowych, w przypadku gdy instytucje zapewniają miary ryzyka i wartość bieżącą portfeli określonych w sekcjach 3 i 4:
INSTRUMENTY KAPITAŁOWE
101. Pozycja długa w kontraktach futures na indeks EURO STOXX 50 (symbol: FESX).
Wartość nominalna: odpowiada wartości indeksu pomnożonej przez 1 000 EUR
Giełda: Eurex
Termin wygaśnięcia: czerwiec rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
102. Pozycja długa w akcjach BAYER w liczbie 10 000 (symbol: BAYN GR).
Giełda: Xetra
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
103. Pozycja krótka w kontrakcie futures na akcje BAYER (symbol: BAYN GR).
Wartość nominalna: odpowiada wartości 10 000 akcji stanowiących instrument bazowy
Giełda: Eurex
Termin wygaśnięcia: czerwiec rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
104. Pozycja krótka w kontrakcie futures na akcje STELLANTIS (symbol: STLA FP).
Wartość nominalna: odpowiada wartości 10 000 akcji stanowiących instrument bazowy
Giełda: Euronext
Termin wygaśnięcia: czerwiec rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
105. Pozycja krótka w kontrakcie futures na akcje ALLIANZ (symbol: ALV GR).
Wartość nominalna: odpowiada wartości 10 000 akcji stanowiących instrument bazowy
Giełda: Eurex
Termin wygaśnięcia: czerwiec rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
106. Pozycja krótka w kontrakcie futures na akcje BARCLAYS (symbol: BARC LN).
Wartość nominalna: odpowiada wartości 10 000 akcji stanowiących instrument bazowy
Giełda: Eurex
Termin wygaśnięcia: czerwiec rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: GBP
107. Pozycja krótka w kontrakcie futures na akcje DEUTSCHE BANK (symbol: DBK GR).
Wartość nominalna: odpowiada wartości 10 000 akcji stanowiących instrument bazowy
Giełda: Eurex
Termin wygaśnięcia: czerwiec rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
108. Pozycja krótka w kontrakcie futures na akcje CRÉDIT AGRICOLE (symbol: ACA FP).
Wartość nominalna: odpowiada wartości 10 000 akcji stanowiących instrument bazowy
Giełda: Euronext
Termin wygaśnięcia: czerwiec rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
109. Pozycja długa w opcjach zakupu. Instrument bazowy: akcje BAYER (symbol: BAYN GR), ATM (1 kontrakt = 100 akcji).
Wartość nominalna: odpowiada wartości 10 000 akcji stanowiących instrument bazowy
Termin wygaśnięcia: czerwiec rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
110. Pozycja krótka w opcjach zakupu. Instrument bazowy: akcje BAYER (symbol: BAYN GR), ATM (1 kontrakt = 100 akcji).
Wartość nominalna: odpowiada wartości 10 000 akcji stanowiących instrument bazowy
Termin wygaśnięcia: grudzień Rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
111. Pozycja długa w opcjach zakupu. Instrument bazowy: akcje PFIZER (symbol: PFE US) 10 % OTM, (1 kontrakt = 100 akcji).
Wartość nominalna: odpowiada wartości 10 000 akcji stanowiących instrument bazowy
Termin wygaśnięcia: czerwiec rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
112. Pozycja długa w opcjach sprzedaży. Instrument bazowy: akcje PFIZER (symbol: PFE US) 10 % OTM, (1 kontrakt = 100 akcji).
Wartość nominalna: odpowiada wartości 10 000 akcji stanowiących instrument bazowy
Termin wygaśnięcia: czerwiec rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
113. Pozycja długa w opcjach zakupu. Instrument bazowy: akcje BAYER (symbol: BAYN GR), 10 % OTM (1 kontrakt = 100 akcji).
Wartość nominalna: odpowiada wartości 10 000 akcji stanowiących instrument bazowy
Termin wygaśnięcia: grudzień Rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
114. Pozycja krótka w opcjach zakupu. Instrument bazowy: akcje BAYER (symbol: BAYN GR), 10 % OTM (1 kontrakt = 100 akcji).
Wartość nominalna: odpowiada wartości 10 000 akcji stanowiących instrument bazowy
Termin wygaśnięcia: czerwiec rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
115. Pozycja długa w opcjach zakupu. Instrument bazowy: akcje AVIVA (symbol: AV/LN), 10 % OTM (1 kontrakt = 100 akcji).
Wartość nominalna: odpowiada wartości 10 000 akcji stanowiących instrument bazowy
Termin wygaśnięcia: grudzień Rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: GBP
116. Pozycja długa w opcjach sprzedaży. Instrument bazowy: akcje AVIVA (symbol: AV/LN), 10 % OTM (1 kontrakt = 100 akcji).
Wartość nominalna: odpowiada wartości 10 000 akcji stanowiących instrument bazowy
Termin wygaśnięcia: grudzień rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: GBP
117. Pozycja krótka w kontrakcie futures na indeks NIKKEI 225 (symbol: NKY).
Wartość nominalna: odpowiada wartości indeksu pomnożonej przez 20 000 JPY
Giełda: CME
Termin wygaśnięcia: czerwiec rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: JPY
118. Produkt kapitałowy z automatycznym wykupem (ang. auto-callable).
Pozycja długa
Księgowanie: w »dniu księgowania«
Wartość nominalna (»kapitał«): EUR 1 000 000
Instrument bazowy: indeks EURO STOXX 50 (symbol: SX5E)
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
Termin zapadalności: 5 roku
Coroczna wypłata i coroczna obserwacja (»dzień księgowania + 1 rok«, »dzień księgowania + 2 lata«, »dzień księgowania + 3 lata«, »dzień księgowania + 4 lata«, »dzień księgowania+ 5 lat«). Wypłata następuje po 10 dniach od daty odniesienia.
Kupon: 6 %
Poziom automatycznego wykupu (»wartość początkowa«): wartość na koniec dnia księgowania + 1 miesiąc
Minimalny poziom gwarantujący wypłatę kuponu: 60 % poziomu automatycznego wykupu
Poziom ochronny: 55 % poziomu automatycznego wykupu
— brak gwarancji kapitału, jeżeli wartość indeksu spadnie poniżej poziomu ochronnego (jeżeli wartość indeksu spadnie poniżej poziomu ochronnego, zwrot kapitału w roku 5. nastąpi proporcjonalnie: np. jeżeli wartość indeksu SX5E = 40 % jego poziomu początkowego, zwrot kapitału wyniesie 40 %);
— jeżeli wartość indeksu SX5E ≥ 60 % (minimalny poziom gwarantujący wypłatę kuponu) wartości początkowej na koniec dowolnego roku, następuje wypłata kuponu w wysokości 6 %;
— jeżeli wartość indeksu SX5E ≥ 100 % wartości początkowej na koniec dowolnego roku, następuje wykup produktu, a do wypłaty przypada kupon plus kapitał (100 %);
— jeżeli wartość indeksu SX5E < 60 % (minimalny poziom gwarantujący wypłatę kuponu) wartości początkowej na koniec dowolnego roku, kupon nie podlega wypłacie;
— jeżeli wartość indeksu SX5E < 55 % (poziom ochronny) wartości początkowej na koniec roku 5., następuje wyłącznie proporcjonalny zwrot kapitału. Jeżeli wartość indeksu SX5E >= 55 % (poziom ochronny) wartości początkowej na koniec roku 5., następuje zwrot kapitału w pełnej wysokości.
119. Pozycja długa w opcjach zakupu. Instrument bazowy: indeks EURO STOXX 50 (symbol: SX5E), ATM.
Wartość nominalna: odpowiada wartości indeksu pomnożonej przez 1 000 EUR
Termin wygaśnięcia: czerwiec rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
120. Pozycja długa w opcjach zakupu. Instrument bazowy: indeks EURO STOXX 600 (symbol: SXXP), ATM.
Wartość nominalna: odpowiada wartości indeksu pomnożonej przez 10 000 EUR
Termin wygaśnięcia: czerwiec rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
121. Pozycja długa w opcjach zakupu. Instrument bazowy: indeks VIX (CBOE), ATM.
Wartość nominalna: odpowiada wartości indeksu pomnożonej przez 100 000 USD
Termin wygaśnięcia: czerwiec rok T
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
IR
201. 5-letni swap stóp procentowych w EUR – otrzymanie stałej stopy procentowej i wypłata zmiennej stopy procentowej.
Składnik stały: otrzymywana raz do roku
Zmienna stopa procentowa: 6-miesięczna stopa EURIBOR, wypłata raz na pół roku. Podstawa liczenia dni: ACT/360
Wartość nominalna: EUR 10 000 000
konwencja i harmonogram rolowania daty: standardowe
data rozpoczęcia taka sama jak dzień księgowania (tj. stosuje się stopy odpowiadające stopom na zamknięciu sesji w dniu księgowania)
Termin zapadalności: wrzesień rok T+4
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
202. Dwuletnia swapcja w EUR na 5-letni swap stóp procentowych w EUR – wypłata stałej stopy procentowej i otrzymanie zmiennej stopy procentowej.
Wartość nominalna: 10 000 000 EUR.
Instytucja jest sprzedawcą opcji na swap. Kontrahent instytucji nabywa prawo do zawarcia umowy swapowej z instytucją; jeżeli kontrahent skorzysta z przysługującego mu prawa, otrzyma stałą stopę procentową, natomiast instytucja otrzyma zmienną stopę procentową.
Swapcja z dwuletnim terminem zapadalności (dzień księgowania + 2 lata) na swap stóp procentowych o następującej charakterystyce: składnik stały – wypłata raz do roku; Zmienna stopa procentowa: 6-miesięczna stopa EURIBOR, otrzymywana raz na pół roku Wartość nominalna: 10 000 000 EUR; konwencja i harmonogram rolowania daty: standardowe; Data wejścia w życie instrumentu bazowego w formie swapu: dzień księgowania + 2 lata
Termin zapadalności swapu będącego instrumentem bazowym: dzień księgowania + 7 lat
Premia wypłacana w momencie księgowania (dzień księgowania). Rozliczenie w środkach pieniężnych
Kurs wykonania opiera się na natychmiastowym kursie wymiany ATM dla swapu terminowego w ramach tego instrumentu.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
203. 5-letni swap stóp procentowych w USD. Otrzymanie stałej stopy procentowej i wypłata zmiennej stopy procentowej.
Stała stopa procentowa: otrzymywana raz do roku
Zmienna stopa procentowa: 3-miesięczna stopa SOFR USD, wypłata raz na kwartał
Wartość nominalna: 1 000 000 USD
konwencja i harmonogram rolowania daty: standardowe
data rozpoczęcia taka sama jak dzień księgowania (tj. stosuje się stopy odpowiadające stopom na zamknięciu sesji w dniu księgowania)
Termin zapadalności: wrzesień rok T+4
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
204. 2-letni swap stóp procentowych w GBP. Otrzymanie stałej stopy procentowej i wypłata zmiennej stopy procentowej.
Stała stopa procentowa: otrzymywana raz do roku
Zmienna stopa procentowa: Stopa SONIA (overnight) kapitalizowana i wypłacana kwartalnie. Podstawa liczenia dni: ACT/365
Wartość nominalna: GBP 10 000 000
konwencja i harmonogram rolowania daty: standardowe
data rozpoczęcia taka sama jak dzień księgowania (tj. stosuje się stopy odpowiadające stopom na zamknięciu sesji w dniu księgowania)
Termin zapadalności: dzień księgowania + 2 lat
Waluta instrumentu wg EUNB: GBP
205. 10-letnia obligacja typu collar o zmiennym oprocentowaniu sprzedawana przez UBS.
Wartość nominalna (kwota główna): 1 000 000 USD
Obligacje o zmiennym oprocentowaniu (»obligacje«) są uprzywilejowanymi niezabezpieczonymi papierami dłużnymi UBS AG (»UBS«).
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
— obligacje te generują odsetki według rocznej stopy procentowej równej 3-miesięcznej stopie SOFR w USD powiększonej o 1,5 % rocznie (»zmienna stopa procentowa«), przy czym stopa ta nie może być większa niż 7,5 % rocznie (»górny pułap stopy procentowej«) i mniejsza niż 2,5 % rocznie (»dolny pułap stopy procentowej«);
— wszelkie płatności z tytułu przedmiotowych obligacji, w tym z tytułu odsetek i kwoty głównej w terminie zapadalności, uwarunkowane są zdolnością kredytową UBS AG. Instytucje są proszone o stosowanie odpowiedniej krzywej dyskontowania, którą uzasadniają w nocie wyjaśniającej;
— dochód: z tytułu przedmiotowych obligacji do wypłaty przypadają raz na kwartał odsetki w wysokości równej zmiennej stopie procentowej, przy czym: jeżeli w dowolnym dniu ustalenia kuponu (i) zmienna stopa procentowa będzie niższa od dolnego pułapu stopy procentowej, stopa procentowa obowiązująca za dany okres odsetkowy będzie równa dolnemu pułapowi stopy procentowej, oraz gdy (ii) zmienna stopa procentowa będzie wyższa od górnego pułapu stopy procentowej, stopa procentowa obowiązująca za dany okres odsetkowy będzie równa górnemu pułapowi stopy procentowej.
Kwota płatności odsetek
Kwota odsetek przypadających do wypłaty z tytułu przedmiotowych obligacji za dany okres odsetkowy jest równa iloczynowi a) kwoty głównej obligacji; stopy procentowej obowiązującej za ten okres odsetkowy; oraz c) ułamka, którego licznik stanowi liczba dni w okresie odsetkowym (obliczona na podstawie liczącego 360 dni roku składającego się z dwunastu 30-dniowych miesięcy), a mianownik – liczba 360
Data transakcji i rozliczenia
»Dzień księgowania«
Terminy płatności odsetek
Raz na kwartał, w dniu księgowania + 3 miesiące, dniu księgowania + 6 miesięcy, dniu księgowania + 9 miesięcy i dniu księgowania + 1 rok, począwszy od dnia księgowania + 3 miesiące, w okresie do wykupu obligacji (z zastrzeżeniem określonych w jej warunkach korekt)
Termin zapadalności
Waluta
dzień księgowania + 10 lat
USD
Podstawa liczenia dni
30/360
Konwencja dni roboczych
Następny dzień roboczy (bez korekty)
Data ustalenia
Data
Dla każdego okresu odsetkowego – drugi dzień roboczy w Londynie bezpośrednio poprzedzający dany termin wypłaty odsetek.
»Dzień roboczy w Londynie« oznacza każdy dzień, w którym banki komercyjne są otwarte i prowadzą ogólną działalność (w tym zawierają transakcje walutowe i obsługują depozyty walutowe) w Londynie i w którym na londyńskim rynku międzybankowym zawierane są transakcje w dolarach amerykańskich.
206. Pozycja długa w niemieckich obligacjach rządowych (inflacja) w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN DE0001030583).
Termin zapadalności: 15 kwietnia 2033 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
207. Pozycja krótka w niemieckich obligacjach rządowych w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN DE0001030708).
Termin zapadalności: 15 sierpnia 2030 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
208. Pozycja długa we włoskich obligacjach rządowych (inflacja) w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN IT0005138828).
Termin zapadalności: 15 września 2032 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
209. Pozycja długa we włoskich obligacjach rządowych w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN IT0005340929).
Termin zapadalności: 1 grudnia 2028 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
210. Pozycja długa w hiszpańskich obligacjach rządowych w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN ES00000127A2).
Termin zapadalności: 30 lipca 2030 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
211. Pozycja krótka we francuskich obligacjach rządowych w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN FR0012993103).
Termin zapadalności: 25 maja 2031 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
212. Pozycja krótka w niemieckich obligacjach rządowych w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN DE0001135176).
Termin zapadalności: 4 stycznia 2031 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
213. Pozycja długa w obligacjach rządowych Zjednoczonego Królestwa w kwocie 1 000 000 GBP (ISIN GB0004893086).
Termin zapadalności: 7 czerwca 2032 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: GBP
214. Pozycja długa w portugalskich obligacjach rządowych w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN PTOTEXOE0024).
Termin zapadalności: 15 czerwca 2029 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
215. Pozycja krótka w obligacjach rządowych USA w kwocie 1 000 000 USD (ISIN US91282CAV37).
Termin zapadalności: 15 listopada 2030 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
216. Pozycja długa w brazylijskich obligacjach rządowych (z opcją wykupu) w kwocie 1 000 000 USD (ISIN US105756BZ27).
Termin zapadalności: 13 stycznia 2028 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
217. Pozycja długa w meksykańskich obligacjach rządowych (z opcją wykupu) w kwocie 1 000 000 USD (ISIN US91087BAT70).
Termin zapadalności: 19 maja 2033 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
218. 10-letni swap stóp procentowych w EUR – otrzymanie zmiennej stopy procentowej i wypłata stałej stopy procentowej.
Składnik stały: wypłata raz do roku
Zmienna stopa procentowa: 3-miesięczna stopa EURIBOR, otrzymywana raz na kwartał. Podstawa liczenia dni: ACT/360
Wartość nominalna: EUR 10 000 000
konwencja i harmonogram rolowania daty: standardowe
data rozpoczęcia w dniu księgowania (tj. stosuje się stopy odpowiadające stopom na zamknięciu sesji w dniu księgowania)
Termin zapadalności: dzień księgowania + 10 lat
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
219. 5-letni swap stóp procentowych w EUR – otrzymanie zmiennej stopy procentowej i wypłata stałej stopy procentowej.
Składnik stały: wypłata raz do roku
Zmienna stopa procentowa: 6-miesięczna stopa EURIBOR, otrzymywana raz na sześć miesięcy. Podstawa liczenia dni: ACT/360
Wartość nominalna: EUR 10 000 000
konwencja i harmonogram rolowania daty: standardowe
data rozpoczęcia w dniu księgowania (tj. stosuje się stopy odpowiadające stopom na zamknięciu sesji w dniu księgowania)
Termin zapadalności: dzień księgowania + 5 lat
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
220. 5-letni swap walutowy EUR/USD wyceniany według wartości rynkowej. Otrzymanie USD i wypłata EUR.
EUR: 3-miesięczna stopa ESTER, wypłata raz na kwartał z kapitalizacją, z przesunięciem płatności o 2 dni. Podstawa liczenia dni: ACT/360
USD: 3-miesięczna stopa SOFR, otrzymanie raz na kwartał z kapitalizacją, z przesunięciem płatności o 2 dni. Podstawa liczenia dni: ACT/360
Składnik 1 – USD: wartość nominalna: równowartość 10 000 000 EUR, korygowana kwartalnie
Składnik 2 – EUR: wartość nominalna: 10 000 000 EUR
konwencja i harmonogram rolowania daty: standardowe
Data rozpoczęcia taka sama jak dzień księgowania + 6 miesięcy
Termin zapadalności: dzień księgowania + 5,5 lat
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
Zob. również sekcja 6 niniejszego załącznika – Dodatkowe specyfikacje dla instrumentów
221. 10-letni swap stóp procentowych w EUR – otrzymanie stopy ESTER i wypłata stopy EURIBOR.
Składnik ESTER: otrzymywana raz do roku. Podstawa liczenia dni: ACT/360
Składnik EURIBOR: 3-miesięczna stopa EURIBOR + podstawa, wypłata raz na kwartał. Podstawa liczenia dni: ACT/360
Wartość nominalna: EUR 10 000 000
konwencja i harmonogram rolowania daty: standardowe
data rozpoczęcia taka sama jak dzień księgowania (tj. stosuje się stopy odpowiadające stopom na zamknięciu sesji w dniu księgowania)
Termin zapadalności: wrzesień rok T + 9 lat
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
222. Pozycja długa we włoskich obligacjach rządowych (inflacja) w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN IT0005387052).
Termin zapadalności: 15 maja 2030 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
223. 5-letni zerokuponowy swap inflacji w EUR – otrzymanie zwrotu indeksowanego o wskaźnik inflacji i wypłata stałej stopy (r).
Wskaźnik inflacji: CPI (HICPxT)
Składnik stały (wypłata stałej stopy):
Otrzymywany zwrot indeksowany o wskaźnik inflacji
Wartość nominalna: EUR 10 000 000
Data określenia wskaźnika bazowego: czerwiec rok T-1
Data określenia wskaźnika końcowego: sierpień rok T+4
Termin zapadalności: wrzesień rok T+4
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
224. 2-letnia swapcja w EUR na 5-letni swap stóp procentowych w EUR – otrzymanie stałej stopy procentowej i wypłata zmiennej stopy procentowej.
Wartość nominalna: 10 000 000 EUR
Instytucja jest sprzedawcą opcji na swap. Kontrahent instytucji nabywa prawo do zawarcia umowy swapowej z instytucją; jeżeli kontrahent skorzysta z przysługującego mu prawa, otrzyma zmienną stopę procentową, natomiast instytucja otrzyma stałą stopę procentową.
Swapcja z dwuletnim terminem zapadalności (dzień księgowania + 2 lata) na swap stóp procentowych o następującej charakterystyce: składnik stały – otrzymywany raz do roku; Zmienna stopa procentowa: 6-miesięczna stopa EURIBOR, wypłacana raz na sześć miesięcy; Wartość nominalna: 10 000 000 EUR; konwencja i harmonogram rolowania daty: standardowe; Data wejścia w życie instrumentu bazowego w formie swapu: dzień księgowania + 2 lata
Termin zapadalności swapu będącego instrumentem bazowym: dzień księgowania + 7 lat
Premia wypłacana w momencie księgowania (dzień księgowania). Rozliczenie w środkach pieniężnych
Kurs wykonania opiera się na natychmiastowym kursie wymiany ATM dla swapu terminowego w ramach tego instrumentu + 100 bps.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
FX
301. 6-miesięczny kontrakt forward USD/EUR. Rozliczenie w środkach pieniężnych. Pozycja długa w USD – pozycja krótka w EUR; wartość nominalna: 10 000 000 USD; Kontrakt terminowy typu forward: 100 % referencyjnego kursu wymiany obowiązującego w EBC na koniec dnia księgowania
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
302. 6-miesięczny kontrakt forward EUR/GBP. Rozliczenie w środkach pieniężnych. Pozycja długa w EUR – pozycja krótka w GBP; wartość nominalna 10 000 000 GBP; Kontrakt terminowy typu forward: 100 % referencyjnego kursu wymiany obowiązującego w EBC na koniec dnia księgowania
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
303. Pozycja długa w środkach pieniężnych w kwocie 10 000 000 USD.
Pozycja w środkach pieniężnych. Należy uznać za obarczone nieodłącznym ryzykiem walutowym zgodnie z opisem w lit. kk)
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
304. Pozycja długa EUR/USD na opcję kupna (pozycja długa w EUR, pozycja krótka w USD). Rozliczenie w środkach pieniężnych. Wartość nominalna: 10 000 000 EUR Kwota stanowiąca równowartość według referencyjnego natychmiastowego kursu wymiany EUR/USD obowiązującego w EBC na koniec dnia księgowania.
Kurs wykonania: 110 % referencyjnego kursu wymiany EUR/USD obowiązującego w EBC na koniec dnia księgowania
Termin wygaśnięcia: dzień księgowania + 1 rok
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
305. Pozycja długa EUR/USD na opcję kupna (pozycja długa w EUR, pozycja krótka w USD). Rozliczenie w środkach pieniężnych. Wartość nominalna: 10 000 000 EUR Kwota stanowiąca równowartość według referencyjnego natychmiastowego kursu wymiany EUR/USD obowiązującego w EBC na koniec dnia księgowania.
Kurs wykonania: 90 % referencyjnego kursu wymiany EUR/USD obowiązującego w EBC na koniec dnia księgowania
Termin wygaśnięcia: dzień księgowania + 1 rok
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
306. Pozycja krótka EUR/USD na opcję kupna (pozycja krótka w EUR, pozycja długa w USD). Rozliczenie w środkach pieniężnych. Wartość nominalna: 10 000 000 EUR Kwota stanowiąca równowartość według referencyjnego natychmiastowego kursu wymiany EUR/USD obowiązującego w EBC na koniec dnia księgowania.
Kurs wykonania: 100 % referencyjnego kursu wymiany EUR/USD obowiązującego w EBC na koniec dnia księgowania
Termin wygaśnięcia: dzień księgowania + 1 rok
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
307. Pozycja krótka EUR/GBP na opcję kupna (pozycja krótka w EUR, pozycja długa w GBP). Rozliczenie w środkach pieniężnych. Wartość nominalna: 10 000 000 EUR Kwota stanowiąca równowartość według referencyjnego natychmiastowego kursu wymiany EUR/GBP obowiązującego w EBC na koniec dnia księgowania.
Kurs wykonania: 110 % referencyjnego kursu wymiany EUR/GBP obowiązującego w EBC na koniec dnia księgowania
Termin wygaśnięcia: dzień księgowania + 1 rok
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
308. Pozycja długa EUR/JPY na opcję sprzedaży (pozycja krótka w EUR, pozycja długa w JPY). Rozliczenie w środkach pieniężnych. Wartość nominalna: 10 000 000 EUR Kwota stanowiąca równowartość według referencyjnego natychmiastowego kursu wymiany EUR/JPY obowiązującego w EBC na koniec dnia księgowania.
Kurs wykonania: 110 % referencyjnego kursu wymiany EUR/JPY obowiązującego w EBC na koniec dnia księgowania
Termin wygaśnięcia: dzień księgowania + 1 rok
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
309. Pozycja krótka EUR/AUD na opcję sprzedaży (pozycja długa w EUR, pozycja krótka w AUD). Rozliczenie w środkach pieniężnych. Wartość nominalna: 10 000 000 EUR Kwota stanowiąca równowartość według referencyjnego natychmiastowego kursu wymiany EUR/AUD obowiązującego w EBC na koniec dnia księgowania.
Kurs wykonania: 110 % referencyjnego kursu wymiany EUR/AUD obowiązującego w EBC na koniec dnia księgowania
Termin wygaśnięcia: dzień księgowania + 1 rok
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
310. Pozycja krótka w 6-miesięcznych kontraktach terminowych typu forward EUR/DKK (pozycja długa w EUR, pozycja krótka w DKK). Rozliczenie w środkach pieniężnych; wartość nominalna: 10 000 000 EUR; referencyjny kurs wymiany EUR/DKK obowiązujący w EBC na koniec dnia księgowania, jako natychmiastowy kurs wymiany, do celów ustalenia terminowego kursu wymiany.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
311. Pozycja krótka w 6-miesięcznych kontraktach terminowych typu forward EUR/BRL rozliczanych w sposób nierzeczywisty (pozycja długa w EUR, pozycja krótka w BRL). wartość nominalna: 10 000 000 EUR; referencyjny kurs wymiany EUR/BRL obowiązujący w EBC na koniec dnia księgowania, jako natychmiastowy kurs wymiany, do celów ustalenia terminowego kursu wymiany.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
TOWARY
401. Pozycja długa w 6-miesięcznych kontraktach forward na 3 500 uncji jubilerskich złota na rynku w Londynie (pozycja długa w złocie, pozycja krótka w USD). Rozliczenie w środkach pieniężnych. Kurs wykonania: 6-miesięcznej cenie terminowej z końca dnia w dniu księgowania
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
402. Pozycja krótka w 12-miesięcznych kontraktach forward na 3 500 uncji jubilerskich złota na rynku w Londynie (pozycja krótka w złocie, pozycja długa w USD). Rozliczenie w środkach pieniężnych. Kurs wykonania: 12-miesięcznej cenie terminowej z końca dnia w dniu księgowania
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
403. Pozycja długa w opcji kupna 30 000 baryłek ropy naftowej Brent (pozycja długa w WTI i pozycja krótka w USD). Rozliczenie w środkach pieniężnych. Kurs wykonania: 12-miesięcznej cenie terminowej z końca dnia w dniu księgowania Termin wygaśnięcia: Dzień księgowania + 6 miesięcy
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
404. Pozycja krótka w opcji sprzedaży 30 000 baryłek ropy naftowej Brent (pozycja długa w WTI i pozycja krótka w USD). Rozliczenie w środkach pieniężnych. Kurs wykonania: 12-miesięcznej cenie terminowej z końca dnia w dniu księgowania Termin wygaśnięcia: Dzień księgowania + 6 miesięcy
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
405. Pozycja długa w opcji kupna 5 000 uncji jubilerskich złota na rynku w Londynie (pozycja długa w złocie, pozycja krótka w USD). Rozliczenie w środkach pieniężnych. Kurs wykonania: 18-miesięcznej cenie terminowej z końca dnia w dniu księgowania Termin wygaśnięcia: Dzień księgowania + 18 miesięcy
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
SPREAD KREDYTOWY
501. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS Portugalii w kwocie 1 000 000 USD.
Klauzula restrukturyzacyjna: PEŁNA
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
502. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS Włoch w kwocie 1 000 000 USD.
Klauzula restrukturyzacyjna: PEŁNA
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
503. Pozycja krótka (tj. sprzedaż zabezpieczenia) w CDS Hiszpanii w kwocie 1 000 000 USD.
Klauzula restrukturyzacyjna: PEŁNA
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
504. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS Meksyku w kwocie 1 000 000 USD.
Klauzula restrukturyzacyjna: PEŁNA
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
505. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS Brazylii w kwocie1 000 000 USD.
Klauzula restrukturyzacyjna: PEŁNA
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
506. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS Zjednoczonego Królestwa w kwocie 1 000 000 USD.
Klauzula restrukturyzacyjna: PEŁNA
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
507. Pozycja krótka (tj. sprzedaż zabezpieczenia) w CDS Telefonica (symbol: TEF SM) w kwocie 1 000 000 EUR.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
508. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS Telefonica (symbol: TEF SM) w kwocie 1 000 000 EUR.
Termin zapadalności: grudzień rok T+2
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
509. Pozycja krótka (tj. sprzedaż zabezpieczenia) w CDS Aviva (symbol: AV LN) w kwocie 1 000 000 EUR.
Rok definicji ISDA: 2003
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
510. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS Aviva (symbol: AV LN) w kwocie 1 000 000 EUR.
Rok definicji ISDA: 2003
Termin zapadalności: grudzień rok T+2
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
511. Pozycja krótka (tj. sprzedaż zabezpieczenia) w CDS Vodafone (symbol: VOD LN) w kwocie 1 000 000 EUR.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
512. Pozycja krótka (tj. sprzedaż zabezpieczenia) w CDS ENI SpA (symbol: ENI IM) w kwocie 1 000 000 EUR.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
513. Pozycja krótka (tj. sprzedaż zabezpieczenia) w CDS Eli Lilly (symbol: LLY US) w kwocie 1 000 000 USD.
Klauzula restrukturyzacyjna: brak restrukturyzacji (XR14)
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
514. Pozycja krótka (tj. sprzedaż zabezpieczenia) w CDS Unilever (symbol: UNA NA) w kwocie 1 000 000 EUR.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
515. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS Total SA (symbol: FP FP) w kwocie 1 000 000 EUR.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
516. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS Volkswagen Group (symbol: VOW GR) w kwocie 1 000 000 EUR.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
517. Pozycja długa w tureckich obligacjach rządowych w kwocie 1 000 000 USD (ISIN US900123CT57).
Termin zapadalności: 26 kwietnia 2029 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
518. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS Turcji w kwocie 1 000 000 USD. Data rozpoczęcia taka sama jak dzień księgowania
Klauzula restrukturyzacyjna: PEŁNA
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
519. Pozycja długa w obligacjach Telefonica w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN XS1681521081).
Termin zapadalności: 12 stycznia 2028 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
520. Pozycja długa w obligacjach Volkswagen Group w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN XS2234567233).
Termin zapadalności: 22 września 2028 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
521. Pozycja krótka w obligacjach Volkswagen Group w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN XS1167667283).
Termin zapadalności: 16 stycznia 2030 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
522. Pozycja długa w obligacjach Total SA w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN XS1856281834).
Termin zapadalności: 11 lipca 2033 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
523. Pozycja długa w austriackich obligacjach rządowych w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN AT0000A04967).
Termin zapadalności: 15 marca 2037 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
524. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS Austrii w kwocie 1 000 000 USD.
Termin zapadalności: czerwiec rok T+15
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
525. Pozycja długa w niderlandzkich obligacjach rządowych w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN NL0013552060).
Termin zapadalności: 15 stycznia 2040 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
526. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS Niderlandów w kwocie 1 000 000 USD.
Termin zapadalności: czerwiec rok T+20
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
527. Pozycja długa w belgijskich obligacjach rządowych w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN BE0000348574).
Termin zapadalności: 22 czerwca 2050 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
528. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS Belgii w kwocie 1 000 000 USD.
Termin zapadalności: czerwiec rok T+30
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
529. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS na indeks iTraxx Europe (seria on-the-run) w kwocie 10 000 000 EUR.
Termin zapadalności: czerwiec rok T+4
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
530. Pozycja krótka w opcji sprzedaży. 10 000 000 EUR Instrument bazowy: indeks iTraxx Europe (seria on–the-run) (ten sam instrument co w pozycji 529).
Kurs wykonania: ATM
Termin wygaśnięcia: Dzień księgowania + 6 miesięcy
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
531. Pozycja długa w obligacjach AXA SA (z opcją wykupu) w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN XS1799611642).
Termin zapadalności: 28 maja 2049 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
532. Pozycja długa w obligacjach AT&T (z opcją wykupu) w kwocie 1 000 000 USD (ISIN US00206RFW79).
Termin zapadalności: 15 sierpnia 2037 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: USD
533. Pozycja długa w obligacjach BAYER AG (z opcją wykupu) w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN XS2199266268).
Termin zapadalności: 6 stycznia 2030 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
534. Pozycja długa w obligacjach ORANGE SA (z opcją wykupu) w kwocie 1 000 000 EUR (ISIN FR0013323870).
Termin zapadalności: 20 marca 2028 r.
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
CTP
601. Pozycja krótka (tj. sprzedaż zabezpieczenia) w indeksie iTraxx Europe (seria on-the-run).
Punkt inicjujący: 3 %
Punkt kończący: 6 %
Wartość nominalna: EUR 5 000 000
Termin zapadalności: 5 roku
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
602. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS na indeks iTraxx Europe (najnowsza seria on-the-run) w kwocie 5 000 000 EUR.
Termin zapadalności: czerwiec rok T+4
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
Wartość nominalna skorygowana w celu pełnego zabezpieczenia CS01 z pozycji 601 bez konieczności ponownego zabezpieczania
603. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w indeksie iTraxx Europe (seria on-the-run).
Punkt inicjujący: 3 %
Punkt kończący: 6 %
Wartość nominalna: EUR 5 000 000
Termin zapadalności: 5 roku
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
604. Pozycja krótka (tj. sprzedaż zabezpieczenia) w CDS na indeks iTraxx Europe (najnowsza seria on-the-run) w kwocie 5 000 000 EUR.
Termin zapadalności: czerwiec rok T+4
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
Wartość nominalna skorygowana w celu pełnego zabezpieczenia CS01 z pozycji 603bez konieczności ponownego zabezpieczania
605. Pozycja krótka (tj. sprzedaż zabezpieczenia) w indeksie iTraxx Europe (seria on-the-run).
Punkt inicjujący: 12 %
Punkt kończący: 100 %
Wartość nominalna: EUR 5 000 000
Termin zapadalności: 5 roku
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
606. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS na indeks iTraxx Europe (najnowsza seria on-the-run) w kwocie 5 000 000 EUR.
Termin zapadalności: czerwiec rok T+4
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
Wartość nominalna skorygowana w celu pełnego zabezpieczenia CS01 z pozycji 605bez konieczności ponownego zabezpieczania
607. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w indeksie iTraxx Europe (seria on-the-run).
Punkt inicjujący: 12 %
Punkt kończący: 100 %
Wartość nominalna: EUR 5 000 000
Termin zapadalności: 5 roku
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
608. Pozycja krótka (tj. sprzedaż zabezpieczenia) w CDS na indeks iTraxx Europe (najnowsza seria on-the-run) w kwocie 5 000 000 EUR.
Termin zapadalności: czerwiec rok T+4
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
Wartość nominalna skorygowana w celu pełnego zabezpieczenia CS01 z pozycji 607bez konieczności ponownego zabezpieczania
609. Pozycja krótka (tj. sprzedaż zabezpieczenia) w indeksie iTraxx Europe (seria on-the-run).
Punkt inicjujący: 3 %
Punkt kończący: 6 %
Wartość nominalna: EUR 5 000 000
Termin zapadalności: 5 roku
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
Stopa odzysku: 40 %, stała
610. Pozycja długa (tj. kupno zabezpieczenia) w CDS na indeks iTraxx Europe (najnowsza seria on-the-run) w kwocie 5 000 000 EUR.
Termin zapadalności: czerwiec rok T+4
Waluta instrumentu wg EUNB: EUR
Wartość nominalna skorygowana w celu pełnego zabezpieczenia CS01 z pozycji 609bez konieczności ponownego zabezpieczania
Sekcja 3: Portfele indywidualne – pojedynczy instrument
Instytucje przedstawiają wymagane miary ryzyka wraz z wartością bieżącą dla następujących portfeli indywidualnych:
Portfel
Kombinacja instrumentów:
Pierwsza liczba oznacza nr instrumentu (zgodnie z sekcją 2 niniejszego załącznika).
Druga liczba to, stosownie do przypadku, liczba jednostek każdego instrumentu lub liczba kontraktów.
Waluta portfela EUNB
Wymagane miary ryzyka
1001
101 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1002
102– 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1003
103 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1004
104 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1005
105– 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1006
106 – 1 instrument
GBP
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1007
107 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1008
108 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1009
109 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1010
110 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1011
111 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1012
112 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1013
113 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1014
114 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1015
115 – 1 instrument
GBP
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1016
116 – 1 instrument
GBP
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1017
117 – 1 instrument
JPY
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1018
118 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1019
119 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1020
120 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1021
121 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2001
201 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2002
202 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2003
203 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2004
204 – 1 instrument
GBP
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2005
205 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2006
206 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2007
207 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2008
208– 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2009
209 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2010
210 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2011
211 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2012
212 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2013
213 – 1 instrument
GBP
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2014
214 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2015
215 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2016
216 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2017
217 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2018
218 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2019
219 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2020
220 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2021
221 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2022
222 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2023
223 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2024
224 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
3001
301 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
3002
302 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
3003
303 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
3004
304 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
3005
305 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
3006
306 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
3007
307 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
3008
308 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
3009
309 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
3010
310 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
3011
311 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
4001
401 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
4002
402 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
4003
403 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
4004
404 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
4005
405 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
5001
501 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5002
502 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5003
503 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5004
504 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5005
505 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5006
506 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5007
507 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5008
508 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5009
509 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5010
510 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5011
511 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5012
512 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5013
513 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5014
514 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5015
515 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5016
516 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5017
517 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5018
518 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5019
519 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5020
520 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5021
521 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5022
522 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5023
523 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5024
524 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5025
525 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5026
526 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5027
527 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5028
528 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5029
529 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5030
530 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5031
531 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5032
532 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5033
533 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5034
534 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
6001
601 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
6002
602 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
6003
603 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
6004
604 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
6005
605 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
6006
606 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
6007
607 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
6008
608 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
6009
609 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
6010
610 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
Sekcja 4: Portfele indywidualne – wiele instrumentów
Instytucje przedstawiają wymagane miary ryzyka wraz z wartością bieżącą dla następujących portfeli indywidualnych:
Portfel
Kombinacja instrumentów:
Pierwsza liczba oznacza nr instrumentu (zgodnie z sekcją 2 niniejszego załącznika).
Druga liczba to, stosownie do przypadku, liczba jednostek każdego instrumentu lub liczba kontraktów.
Waluta portfela EUNB
Wymagane miary ryzyka
1101
103 – 1 instrument
104 – 1 instrument
105 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1102
113 – 1 instrument
110 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1103
115 – 1 instrument
116 – 1 instrument
GBP
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1104
109 – 1 instrument
110 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1105
111 – 1 instrument
112 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1106
102 – 1 instrument
114 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1107
106 – 1 instrument
107 – 1 instrument
108 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1108
101 – 1 instrument
103 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1109
101 – 1 instrument
103 – 1 instrument
104 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
1110
102– 1 instrument
104 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2201
206 – 1 instrument
207 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2202
206 – 1 instrument
207 – 1 instrument
208 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2203
206 – 1 instrument
207 – 1 instrument
208 – 1 instrument
209 – 1 instrument
210 – 1 instrument
211 – 1 instrument
212 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2204
201 – 1 instrument
218 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2205
201 – 1 instrument
219 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2206
218 – 1 instrument
219 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2207
201 – 1 instrument
202 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2208
215 – 1 instrument
216 – 1 instrument
217 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2209
203 – 1 instrument
215 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
2210
208 – 1 instrument
209 – 1 instrument
210 – 1 instrument
214 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2211
209 – 1 instrument
219 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
2212
201 – 1 instrument
223 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
3301
301 – 1 instrument
302 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
3302
303 – 1 instrument
304 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
3303
304 – 1 instrument
305 – 1 instrument
306 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
3304
307 – 1 instrument
308 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
4401
401 – 1 instrument
402 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
4402
403 – 1 instrument
404 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
4403
401 – 1 instrument
404 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
5501
501 – 1 instrument
502 – 1 instrument
503 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5502
504 – 1 instrument
505 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5503
507 – 1 instrument
508 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5504
503 – 1 instrument
504 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5505
509 – 1 instrument
510 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5506
511 – 1 instrument
512 – 1 instrument
514 – 1 instrument
515 – 1 instrument
516 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5507
517 – 1 instrument
518 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5508
519 – 1 instrument
520 – 1 instrument
522 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5509
520 – 1 instrument
521 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5510
519 – 1 instrument
508 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5511
515 – 1 instrument
522 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5512
520 – 1 instrument
521 – 1 instrument
516 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5513
506 – 1 instrument
503 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5514
502 – 1 instrument
209 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5515
504 – 1 instrument
217 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5516
505 – 1 instrument
216 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5517
504 – 1 instrument
217 – 1 instrument
505 – 1 instrument
216 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5518
502 – 1 instrument
209 – 1 instrument
219 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5519
523 – 1 instrument
525 – 1 instrument
527 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5520
524 – 1 instrument
526 – 1 instrument
528 – 1 instrument
USD
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5521
523 – 1 instrument
524 – 1 instrument
525 – 1 instrument
526 – 1 instrument
527 – 1 instrument
528 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
5522
529 – 1 instrument
530 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
6601
601 – 1 instrument
602 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
6602
603 – 1 instrument
604 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
6603
605 – 1 instrument
606 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
6604
607 – 1 instrument
608 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
6605
609 – 1 instrument
610 – 1 instrument
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
Sekcja 5: Portfele zagregowane
Instytucje przedstawiają wymagane miary ryzyka wraz z wartością bieżącą dla następujących zagregowanych portfeli finansowych:
Portfel Portfel
Opis
Kombinacja portfeli indywidualnych (indywidualne portfele zgodnie z numerem w sekcjach 3 i 4 niniejszego załącznika)
Waluta portfela EUNB
Wymagane miary ryzyka
10000
Kompleksowo, bez CTP
1001, 1101, 1104, 1106, 2001, 2002, 2203, 2206, 3301, 3303, 3304, 4401, 4402, 5503, 5506, 5508, 5521
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
11000
INSTRUMENTY KAPITAŁOWE łącznie
1001, 1101, 1104, 1106
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
12000
STOPA PROCENTOWA łącznie
2001, 2002, 2203, 2206
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
13000
INSTRUMENTY WALUTOWE łącznie
3301, 3303, 3304
EUR
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
14000
TOWARY łącznie
4401, 4402
USD
VaR; sVAR; SBM; DRC; RRAO
15000
SPREAD KREDYTOWY łącznie
5503, 5506, 5508, 5521
EUR
VaR; sVAR; IRC; SBM; DRC; RRAO
16000
CTP łącznie EUR
6601, 6602
EUR
VaR; sVAR; APR; SBM; DRC; RRAO
Sekcja 6: Dodatkowe specyfikacje dla instrumentów
Instytucje stosują następujące dodatkowe specyfikacje w odniesieniu do instrumentów finansowych opisanych w sekcji 2 niniejszego załącznika:
Instrument:
220
Opis:
Pięcioletni swap walutowy EUR/USD wyceniany według wartości rynkowej
Otrzymanie USD i wypłata EUR
Wartość nominalna: 10 000 000 EUR, USD (10 000 000 EUR * FX USD/EUR)
Wypłata:
Składnik zmienny nr 2
Otrzymanie:
Składnik zmienny nr 1
Wymiana i aktualizacja wartości nominalnej:
W dacie rozpoczęcia i w terminie zapadalności. Ponadto w każdej dacie płatności kuponu dokonywana jest dodatkowa płatność odpowiadająca dostosowaniu wartości nominalnej w USD do składnika zmiennego nr 2. Wartość nominalna w USD jest dostosowywana tak, by była równa 10 000 000 EUR, według natychmiastowego kursu wymiany na dwa dni robocze przed każdą datą płatności.
Saldo gotówkowe
Uwzględnione
Składnik zmienny nr 1
Wartość nominalna:
Kwota stanowiąca równowartość 10 000 000 EUR w USD według kursu natychmiastowego w dacie rozpoczęcia, przy czym kwotę tę koryguje się raz na kwartał
Data rozpoczęcia:
Dzień księgowania + 6 miesięcy
Termin zapadalności:
dzień księgowania + 5,5 lat
Generowanie daty płatności:
Wprzód od daty rozpoczęcia
Częstotliwość płatności kuponu:
Kwartalna
Stopa kuponu:
3-miesięczna stopa SOFR + 0 pb.
Częstotliwość aktualizacji stopy kuponu:
Kwartalna
Konwencja ustalania stopy kuponu:
Kapitalizacja codziennie w okresie 3 miesięcy
Częstotliwość kapitalizacji stopy kuponu:
Odsetki proste
Konwencja liczenia dni:
ACT/360
Płatność w dni robocze:
LON, NYC, TARGET
Konwencja płatności w dni robocze:
Następny zmodyfikowany
Dzień roboczy aktualizacji wartości nominalnej:
LON, NYC, TARGET
Konwencja dnia roboczego aktualizacji wartości nominalnej:
Poprzedni
Dzień roboczy aktualizacji stopy kuponu:
LON, NYC, TARGET
Konwencja dnia roboczego aktualizacji stopy kuponu:
Poprzedni
Składnik zmienny nr 2
Wartość nominalna:
10 000 000 EUR
Data rozpoczęcia:
Dzień księgowania + 6 miesięcy
Termin zapadalności:
Dzień księgowania + 5,5 lat
Generowanie daty płatności:
Wprzód od daty rozpoczęcia
Częstotliwość płatności kuponu:
Kwartalna
Stopa kuponu:
3-miesięczna stopa ESTER + 0 pb.
Częstotliwość aktualizacji stopy kuponu:
Kwartalna
Konwencja ustalania stopy kuponu:
Kapitalizacja codziennie w okresie 3 miesięcy
Częstotliwość kapitalizacji stopy kuponu:
Odsetki proste
Konwencja liczenia dni:
ACT/360
Płatność w dni robocze:
LON, NYC, TARGET
Płatność w dni robocze:
Następny zmodyfikowany
Dzień roboczy aktualizacji wartości nominalnej:
LON, NYC, TARGET
Konwencja dnia roboczego aktualizacji wartości nominalnej:
Poprzedni
Dzień roboczy aktualizacji stopy kuponu:
LON, NYC, TARGET
Konwencja dnia roboczego aktualizacji stopy kuponu:
Poprzedni
Sekcja 7: Portfele walidacyjne SBM
a) Instytucje przedstawiają miarę ryzyka SBM portfeli określonych w załączniku X (portfele walidacyjne SBM) w ramach przedkładania IMV i przedkładają ją zgodnie z datami sprawozdawczymi przedłożenia IMV.
b) Do przekazywania wyników odpowiadających portfelom walidacyjnym SBM stosuje się następujące zasady:
i.
Instytucje zgłaszają wyłącznie wzór C120.02 i ograniczają sprawozdawczość w tym wzorze do wyników w walucie sprawozdawczej (tj. nie wypełnia się kolumny 0060 we wzorze C120.02, a wzorów C 106.00 i C 106.01 nie zgłasza się w odniesieniu do portfeli walidacji SBM);
ii.
Instytucje zakładają, że wskaźniki wrażliwości na ryzyko i pozycje ryzyka zakrzywienia określone przez instrumenty określone w załączniku X są wyrażone w walucie sprawozdawczej instytucji oraz że informacje są przekazywane w formacie określonym w instrukcjach sprawozdawczych dotyczących wzorów C 106.01/C 120.01 oraz w odpowiedniej tabeli zawierającej wytyczne dotyczące przekazywania tych wzorów w załączniku VI (instrukcje dotyczące wzorów).
”
Tekst urzędowy w EUR-Lex. Lexeva pokazuje treść przepisu, nie udziela porad prawnych. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.