Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2025/379 z dnia 26 lutego 2025 r. zmieniające wykonawcze standardy techniczne ustanowione w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2016/2070 w odniesieniu do portfeli odniesienia, wzorów do celów sprawozdawczych i instrukcji dotyczących przekazywania informacji, które należy stosować w Unii przy przekazywaniu informacji, o których mowa w art. 78 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE

Załącznik III

W mocy

„ZAŁĄCZNIK VI

PORTFELE ODNIESIENIA DO CELÓW NADZOROWANIA WYNIKÓW

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE WZORÓW

C 106.00 –

Pierwotna wycena rynkowa i uzasadnienie wyłączenia

C 106.01 –

SBM. Wskaźniki wrażliwości na ryzyko w podziale według instrumentu

C 107.01 –

VaR i sVaR nieujęte w korelacyjnym portfelu handlowym. Szczegółowe informacje

C 107.02 –

VaR, sVaR i PV nieujęte w korelacyjnym portfelu handlowym. Wyniki w walucie portfela EUNB

C 108.00 –

Szeregi czasowe zysków i strat

C 109.01 –

IRC. Szczegółowe informacje na temat modelu

C 109.02 –

IRC. Szczegółowe informacje według portfela

C 109.03 –

IRC. Kwota według portfela/daty

C 110.01 –

Transakcje korelacyjne. Szczegółowe informacje na temat modelu

C 110.02 –

Transakcje korelacyjne. Szczegółowe informacje według portfela

C 110.03 –

Transakcje korelacyjne. Wszystkie rodzaje ryzyka zmiany cen według portfela/daty

C 120.01 –

SBM. WSKAŹNIKI WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO W PODZIALE WEDŁUG INSTRUMENTU/PORTFELA

C 120.02 –

SBM. SKŁAD OFR W PODZIALE WEDŁUG PORTFELA

C 120.04 –

DRC. WARTOŚCI RYNKOWE I KWOTY JTD BRUTTO W PODZIALE WEDŁUG INSTRUMENTU/PORTFELA

C 120.05 –

DRC. SKŁAD OFR W PODZIALE WEDŁUG PORTFELA

C 120.06 –

ASA. OFR (Wymóg w zakresie funduszy własnych)

INSTRUKCJE DOTYCZĄCE WZORÓW

C 106.00 – Pierwotna wycena rynkowa i uzasadnienie wyłączenia

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010

Numer instrumentu

Załącznik V sekcja 2

Podaje się numer instrumentu pochodzący z załącznika V.

0020

Instrument modelowany pod kątem VaR i sVaR (TAK/NIE)

Wskazuje się »TAK« albo »NIE«.

0030

Instrument modelowany pod kątem IRC (TAK/NIE)

Wskazuje się »TAK« albo »NIE«.

0040

Instrument modelowany do celów transakcji korelacyjnych (TAK/NIE)

Wskazuje się »TAK« albo »NIE«.

0050

Uzasadnienie wyłączenia

Art. 3 ust. 2

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) model niezatwierdzony przez organ regulacyjny;

(b) instrument lub instrument bazowy niezatwierdzony na szczeblu wewnętrznym;

(d) inne przesłanki wyłączenia. Proszę wyjaśnić w kolumnie 0060.

0060

Pole na tekst dowolny

W tej kolumnie instytucja może zamieścić ewentualne dodatkowe informacje.

0070

Pierwotna wycena rynkowa (IMV)

Wycena każdego instrumentu według wartości rynkowej na dzień odniesienia o godzinie 17:30 czasu środkowoeuropejskiego (zgodnie z sekcją 1 lit. b) załącznika V).

Pole pozostawia się puste, jeżeli instytucja nie chce podawać IMV dla któregoś z portfeli (tj. wartości zerowe wpisuje się tylko wtedy, gdy wynik obliczeń wynosi zero).

C 106.01 – SBM. Wskaźniki wrażliwości na ryzyko w podziale według instrumentu

Instytucje zgłaszają wskaźniki wrażliwości na czynniki ryzyka, na które narażony jest dany instrument. Poszczególne czynniki ryzyka/wskaźniki wrażliwości zgłasza się w odrębnych wierszach. Wznoszącą pozycję netto ryzyka zakrzywienia dla danego czynnika ryzyka (CVRk+) lub opadającą pozycję netto ryzyka zakrzywienia dla tego czynnika ryzyka (CVRk-), jak określono w art. 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłasza się w odrębnych wierszach. Wszystkie wartości odnoszą się do »dnia odniesienia dla IMV (i początkowego zgłoszenia SBM)« określonego w sekcji 1 lit. b) pkt (ii) załącznika V do niniejszego rozporządzenia. Każdą kombinację numeru instrumentu, identyfikatora czynnika ryzyka (kolumna 0010), koszyka (kolumna 0020) i dodatkowego identyfikatora (kolumna 0030) instytucje zgłaszają tylko raz.

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

Numer instrumentu

Załącznik V sekcja 2

Podaje się numer instrumentu pochodzący z załącznika V.

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010

Identyfikator czynnika ryzyka

Art. 325l, 325m, 325n, 325o, 325p i 325q rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się identyfikator czynnika ryzyka określony w tabeli na końcu niniejszego załącznika.

0020

Koszyk

Art. 325d pkt 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Koszyk zgłasza się, jeżeli identyfikator czynnika ryzyka wybrany w kolumnie 0010 odpowiada klasie ryzyka:

— ryzyko ogólne stopy procentowej – należy podać nazwę waluty dla odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka, czynnika ryzyka inflacji lub czynnika ryzyka bazy walutowej (zgodnie z oznaczeniem waluty według ISO 4217, np. »EUR«);

— ryzyko spreadu kredytowego pozycji niesekurytyzacyjnych – należy podać numer koszyka w tabeli 4 w art. 325ah ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

— ryzyko spreadu kredytowego pozycji sekurytyzacyjnych niewłączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (non-ACTP CSR) – należy podać numer koszyka w tabeli 7 w art. 325am ust. 1 tego rozporządzenia;

— ryzyko spreadu kredytowego pozycji sekurytyzacyjnych włączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (ACTP CSR) – należy podać numer koszyka w tabeli 6 w art. 325ak tego rozporządzenia;

— ryzyko cen akcji – należy podać numer koszyka w tabeli 8 w art. 325ap ust. 1 tego rozporządzenia;

— ryzyko cen towarów – należy podać numer koszyka w tabeli 9 w art. 325as tego rozporządzenia;

— ryzyko walutowe oraz elementy dotyczące ryzyka delta lub ryzyka zakrzywienia – należy podać nazwę waluty (zgodnie z oznaczeniem waluty według ISO 4217, np. »USD«);

— ryzyko walutowe oraz element dotyczący ryzyka vega – należy podać nazwy walut tworzących parę (zgodnie z oznaczeniem walut według ISO 4217, np. »EUR_USD«).

0030

Dodatkowy identyfikator 1

Art. 325l do 325q i art. 325ai rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się określone poniżej informacje wyróżniające czynnik ryzyka na poziomie wewnątrz koszyka. Jeżeli identyfikator czynnika ryzyka wybrany w kolumnie 0010 odpowiada klasie ryzyka:

— ryzyko ogólne stopy procentowej oraz element dotyczący ryzyka delta – należy podać nazwę krzywej wolnej od ryzyka lub inny odpowiedni niepowtarzalny identyfikator;

— ryzyko spreadu kredytowego pozycji niesekurytyzacyjnych lub ryzyko spreadu kredytowego klasy ryzyka pozycji sekurytyzacyjnych włączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (ACTP CSR) – należy podać nazwę emitenta lub inny odpowiedni niepowtarzalny identyfikator; odpowiedź powinna być identyczna dla dowolnych dwóch zgłoszonych wskaźników wrażliwości na czynniki ryzyka, które otrzymują parametr korelacji ρkl

(name) wynosi 1 zgodnie z art. 325Ai ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

— ryzyko spreadu kredytowego pozycji sekurytyzacyjnych niewłączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (non-ACTP CSR) – należy podać nazwę transzy lub inny odpowiedni niepowtarzalny identyfikator;

— ryzyko cen akcji – należy podać nazwę emitenta akcji lub odpowiedni niepowtarzalny identyfikator;

— ryzyko cen towarów – należy podać nazwę towaru lub inny odpowiedni niepowtarzalny identyfikator.

Jeżeli żaden z tych przypadków nie ma zastosowania, instytucje zgłaszają wyraźną wartość (NULL) jako niemającą zastosowania.

0050

Wskaźnik wrażliwości na ryzyko (wyniki w walucie sprawozdawczej)

Art. 325d pkt 2 oraz art. 325g, 325r, 325s, 325t i 325ax rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wskaźniki wrażliwości na ryzyko (wskaźniki wrażliwości delta i vega oraz pozycje ryzyka zakrzywienia) zgłasza się na poziomie każdego instrumentu dla wszystkich odpowiednich czynników ryzyka określonych w kolumnach 0010–0030. Wartości zgłasza się w walucie sprawozdawczej instytucji. Jeżeli identyfikator czynnika ryzyka wybrany w kolumnie 0010 odpowiada:

— dotyczącemu ryzyka delta elementowi metody opartej na wskaźnikach wrażliwości – zgłasza się wskaźnik wrażliwości netto na czynnik ryzyka (Sk) określony w art. 325r rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Jeżeli instytucje uzyskały od swojego właściwego organu zezwolenie na stosowanie alternatywnych definicji wskaźników wrażliwości na ryzyko delta zgodnie z art. 325t ust. 5 tego rozporządzenia, do celów sprawozdawczości odnoszą się one do tych alternatywnych definicji;

— dotyczącemu ryzyka vega elementowi metody opartej na wskaźnikach wrażliwości – zgłasza się wskaźnik wrażliwości opcji na ryzyko vega w odniesieniu do danego czynnika ryzyka (Sk) określony w art. 325s rozporządzenia (UE) nr 575/2013; Jeżeli instytucje uzyskały od swojego właściwego organu zezwolenie na stosowanie alternatywnych metod obliczania wskaźników wrażliwości na ryzyko vega zgodnie z art. 325t ust. 6 tego rozporządzenia, do celów sprawozdawczości odnoszą się one do tych alternatywnych obliczeń. Niezależnie od tego, czy instytucja stosuje definicję z art. 325s, czy też alternatywną metodę obliczania zgodnie z art. 325t ust. 6 tego rozporządzenia, wskaźnik wrażliwości zgłasza się po zważeniu go odnośną zmiennością implikowaną;

— dotyczącemu ryzyka zakrzywienia elementowi metody opartej na wskaźnikach wrażliwości – zgłasza się wznoszącą pozycję netto ryzyka zakrzywienia dla tego czynnika ryzyka (CVRk

+) lub opadającą pozycję netto ryzyka zakrzywienia dla tego czynnika ryzyka (CVRk

-), jak określono w art. 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Zgłaszaną liczbę wyraża się jako liczbę dziesiętną z dokładnością do co najmniej dwóch miejsc po przecinku.

Wartości zerowe zgłasza się tylko wtedy, gdy wynik obliczeń faktycznie wynosi zero.

0060

Waluta sprawozdawcza

Zgłasza się nazwę waluty sprawozdawczej instytucji (zgłaszana nazwa musi odpowiadać oznaczeniu waluty zgodnie z ISO 4217, np. »EUR«).

0070

Wskaźnik wrażliwości na ryzyko (wyniki w walucie instrumentu EUNB)

Sekcja 2 załącznika V do niniejszego rozporządzenia oraz art. 325d pkt 2 oraz art. 325g, 325r i 325s rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wartości zgłasza się zgodnie z instrukcjami dotyczącymi kolumny 0050, ale przelicza się je po natychmiastowym kursie wymiany EBC związanym z walutą instrumentu zdefiniowaną w sekcji 2 załącznika V do niniejszego rozporządzenia.

0080

Model wyceny

Art. 325t rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Instytucja określa model wyceny stosowany przez nią do wyprowadzania wskaźników wrażliwości. Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) »stosowane przez instytucję modele wyceny, które służą jako podstawa przeznaczonych dla kadry kierowniczej wyższego szczebla sprawozdań na temat zysków i strat« (zgodnie z art. 325t ust. 1 akapit pierwszy rozporządzenia (UE) nr 575/2013);

(b) »metoda modeli wewnętrznych instytucji« (zgodnie z art. 325t ust. 1 akapit drugi tego rozporządzenia).

0090

Definicja wskaźników wrażliwości

Art. 325r, art. 325s i 325t rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Instytucja określa definicję wskaźników wrażliwości, która jest stosowana na potrzeby obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych.

Zgłasza się jedną z następujących pozycji:

(a) definicję wskaźników wrażliwości zgodnie z art. 325r i 325s rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

(b) definicję wskaźników wrażliwości zgodnie z art. 325t ust. 5 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Jeżeli identyfikator czynnika ryzyka wybrany w kolumnie 0010 odpowiada elementowi metody opartej na wskaźnikach wrażliwości dotyczącemu ryzyka zakrzywienia, wartość wskazaną w lit. b) zgłasza się, jeżeli którykolwiek ze wskaźników wrażliwości użytych do obliczenia zgłoszonej pozycji ryzyka zakrzywienia opiera się na definicji wskaźników wrażliwości zgodnie z art. 325t ust. 5 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013; w przeciwnym razie zgłasza się wartość wskazaną w lit. a).

0100

Pole na tekst dowolny

W tej kolumnie instytucja może przedstawić dodatkowe informacje na temat stosowanego modelu wyceny i stosowanej definicji wskaźników wrażliwości.

0110

Dodatkowy identyfikator 2

Art. 325p ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Jeżeli identyfikator czynnika ryzyka wybrany w kolumnie 0010 odpowiada klasie ryzyka »ryzyko cen towarów« i elementowi metody opartej na wskaźnikach wrażliwości dotyczącemu ryzyka delta, należy podać zbiór warunków prawnych dotyczących lokalizacji dostawy lub inny odnośny niepowtarzalny identyfikator.

Jeżeli żaden z tych przypadków nie ma zastosowania, instytucje zgłaszają wyraźną wartość (NULL) jako niemającą zastosowania.

0120

Kategoria jakości kredytowej

Art. 325m ust. 1 i art. 325ah ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Jeżeli identyfikator czynnika ryzyka wybrany w kolumnie 0010 odpowiada klasie ryzyka »ryzyko spreadu kredytowego pozycji niesekurytyzacyjnych« i elementowi metody opartej na wskaźnikach wrażliwości dotyczącemu ryzyka delta, należy podać jeden z następujących stopni jakości kredytowej (CQS):

(a) »CQS 1«;

(b) »CQS 2«;

(d) »CQS 4«;

(e) »CQS 5«;

(f) »CQS 6«;

(g) »Nie przypisano CQS (bez ratingu)«.

Jeżeli żaden z tych przypadków nie ma zastosowania, instytucje zgłaszają wyraźną wartość (NULL) jako niemającą zastosowania.

C 107.01 – VaR i sVaR nieujęte w korelacyjnym portfelu handlowym. Szczegółowe informacje

Wiersz

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010–0060

VaR

0010

Metodyka

W kolumnie 0010 zgłasza się jedno z następujących:

(a) symulacja historyczna;

(b) symulacja Monte Carlo;

(d) połączenie / inna metodyka (należy określić).

Instytucja korzysta z kolumny 0020, jeżeli chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 0010. Jeżeli w kolumnie 0010 wybrano wariant d), instytucja przedstawia szczegółowe informacje w kolumnie 0020.

0020

Obliczenie 10-dniowego horyzontu

Art. 365 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

W kolumnie 0010 zgłasza się jedno z następujących:

(a) jeden dzień przeskalowany na dziesięć dni;

(b) dziesięć dni z nakładającymi się okresami;

Instytucja korzysta z kolumny 0020, jeżeli chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 0010.

0030

Długość okresu obserwacji

Art. 365 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013

W kolumnie 0010 zgłasza się jedno z następujących:

(a) do jednego roku;

(b) powyżej jednego roku i do dwóch lat;

(d) powyżej trzech lat.

Instytucja korzysta z kolumny 0020, jeżeli chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 0010.

0040

Ważenie danych

Art. 365 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013

W kolumnie 0010 zgłasza się jedno z następujących:

(a) dane nieważone (ważenie danych VaR);

(b) dane ważone (ważenie danych VaR);

Instytucja korzysta z kolumny 0020, jeżeli chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 0010.

0050

Narzut z tytułu weryfikacji historycznej

Art. 366 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Narzut z tytułu weryfikacji historycznej oznacza dodajnik o wartości od 0 do 1 zgodnie z tabelą 1 w art. 366 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Instytucja korzysta z kolumny 0020, jeżeli chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 0010.

0060

Narzut regulacyjny z tytułu VaR

Art. 366 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (»co najmniej 3«)

Narzut regulacyjny z tytułu VaR oznacza dodatkowy narzut wprowadzony przez właściwy organ w odniesieniu do mnożnika dla VaR (co najmniej 3) zgodnie z art. 366 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Narzut regulacyjny z tytułu VaR jest równy sumie narzutu z tytułu weryfikacji historycznej i narzutu jakościowego, w stosownych przypadkach, przekraczającej 3.

Instytucja korzysta z kolumny 0020, jeżeli chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 0010.

0070–0100

sVaR (tj. VaR w warunkach skrajnych)

0070

Metodyka

W kolumnie 0010 zgłasza się jedno z następujących:

(a) symulacja historyczna;

(b) symulacja Monte Carlo;

(d) połączenie / inna metodyka (należy określić).

0080

Obliczenie 10-dniowego horyzontu

Art. 365 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

W kolumnie 0010 zgłasza się jedno z następujących:

(a) jeden dzień przeskalowany na dziesięć dni;

(b) dziesięć dni z nakładającymi się okresami;

Instytucja korzysta z kolumny 0020, jeżeli chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 0010.

0090

Narzut regulacyjny z tytułu sVaR

Art. 366 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Narzut regulacyjny z tytułu sVaR oznacza dodatkowy narzut wprowadzony przez właściwy organ w odniesieniu do mnożnika dla sVaR (co najmniej 3) zgodnie z art. 366 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Narzut regulacyjny z tytułu sVaR jest równy sumie, na którą składają się 3, narzut z tytułu weryfikacji historycznej oraz narzut jakościowy (w stosownych przypadkach).

Instytucja korzysta z kolumny 0020, jeżeli chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 0010.

0100

Przedział czasowy dla sVaR

Art. 365 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

W kolumnie 0010 zgłasza się jedno z następujących:

(a) codzienne wyliczenie wartości VaR w warunkach skrajnych skalibrowanej względem jednego ciągłego 12-miesięcznego okresu począwszy od dnia określonego w kolumnie 0020;

(b) cotygodniowe wyliczenie wartości VaR w warunkach skrajnych skalibrowanej względem jednego ciągłego 12-miesięcznego okresu począwszy od dnia określonego w kolumnie 0020;

(c) codzienne wyliczenie wartości VaR w warunkach skrajnych skalibrowanej względem różnych ciągłych 12-miesięcznych okresów w dniach zgłaszania VaR w warunkach skrajnych wskazanych w kolumnie 0010 we wzorze C107.02 począwszy od dnia określonego w kolumnie 0020;

(d) cotygodniowe wyliczenie wartości VaR w warunkach skrajnych skalibrowanej względem różnych ciągłych 12-miesięcznych okresów w dniach zgłaszania VaR w warunkach skrajnych wskazanych w kolumnie 0010 we wzorze C107.02 począwszy od dnia określonego w kolumnie 0020;

(e) maksymalna wartość codziennych wyliczeń wartości VaR w warunkach skrajnych skalibrowanych względem co najmniej dwóch ciągłych 12-miesięcznych okresów;

(f) maksymalna wartość tygodniowych wyliczeń wartości VaR w warunkach skrajnych skalibrowanych względem co najmniej dwóch ciągłych 12-miesięcznych okresów;

(g) inne warianty kalibracji VaR w warunkach skrajnych (należy określić).

W kolumnie 0020 instytucja podaje datę rozpoczęcia w formacie »dd/mm/rrrr« w przypadku wariantów a) lub b) podanych w kolumnie 0010 oraz daty rozpoczęcia w formacie »dd/mm/rrrr« stosowane w odniesieniu do poszczególnych wyliczeń wartości VaR w warunkach skrajnych w przypadku wariantów c) lub d) podanych w kolumnie 0010. W kolumnie 0020 instytucja podaje również wyjaśnienia dotyczące 12-miesięcznego okresu stosowanego w odniesieniu do poszczególnych wyliczeń wartości VaR w warunkach skrajnych w przypadku wariantów e), f) i g) podanych w kolumnie 0010.

C 107.02 – VaR, sVaR i PV nieujęte w korelacyjnym portfelu handlowym. Wyniki w walucie portfela EUNB

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcje 3, 4 i 5

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V.

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010

Data

Wyniki dla VaR, sVaR i wartości bieżącej (PV) zgłasza się dla każdego z dziesięciu dni roboczych między »początkowym dniem odniesienia dla RM« i »końcowym dniem odniesienia dla RM (i końcowym dniem odniesienia dla ASA)«, jak określono w sekcji 1 lit. b) załącznika V. Do celów podawania dat przyjmuje się konwencję »dd/mm/rrrr«.

0020

VaR

Art. 365 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się 10-dniową regulacyjną VaR uzyskaną dla poszczególnych portfeli, bez stosowania mnożnika regulacyjnego »co najmniej 3«.

Zgłasza się dane liczbowe dla każdej z dat podanych w kolumnie 0010. Pole pozostawia się puste, jeżeli instytucja nie oblicza VaR dla daty podanej w kolumnie 0010 (tj. wartości zerowe wpisuje się tylko wtedy, gdy wynik obliczeń wynosi zero).

0030

sVaR

Art. 365 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się 10-dniową regulacyjną sVaR uzyskaną dla poszczególnych portfeli, bez stosowania mnożnika regulacyjnego »co najmniej 3«.

Zgłasza się dane liczbowe dla każdej z dat podanych w kolumnie 0010. Pole pozostawia się puste, jeżeli instytucja nie oblicza sVaR dla daty podanej w kolumnie 0010 (tj. wartości zerowe wpisuje się tylko wtedy, gdy wynik obliczeń wynosi zero).

0040

Zgłasza się wartość bieżącą (PV) dla poszczególnych portfeli.

Zgłasza się dane liczbowe dla każdej z dat podanych w kolumnie 0010. Pole pozostawia się puste, jeżeli instytucja nie oblicza PV dla daty podanej w kolumnie 0010 (tj. wartości zerowe wpisuje się tylko wtedy, gdy wynik obliczeń wynosi zero).

C 108.00 – Szeregi czasowe zysków i strat

Wzór C 108.00 (»Szeregi czasowe zysków i strat«) wypełniają tylko te instytucje, które obliczają VaR za pomocą symulacji historycznej.

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcje 3, 4 i 5

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V.

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010

Data

Art. 365 ust. 1 lit. d) rozporządzenia (UE) nr 575/2013

W każdym dniu roboczym, określonym zgodnie z kalendarzem obowiązującym w jurysdykcji danej instytucji, instytucje podają szeregi zysków i strat stosowane do obliczania VaR we wzorze C 107.02 w kolumnie 0010, zawierające minimum 250 obserwacji, począwszy od końcowego dnia odniesienia dla RM (i końcowego zgłoszenia ASA), określonego w sekcji 1 lit. b) pkt (v) załącznika V, i licząc wstecz.

0020

Zyski i straty w ujęciu dziennym

Instytucje, które obliczają VaR z wykorzystaniem symulacji historycznej, zapełniają pełne szeregi historyczne stosowane przez instytucję, podając co najmniej jednoroczne szeregi danych wraz ze zmianą wyceny portfela (tj. dziennym wskaźnikiem zysków i strat) wygenerowaną z wykorzystaniem historycznych symulowanych dziennych zmian czynnika ryzyka (tj. dziennych szeregów zysków i strat stosowanych do uzyskania regulacyjnej jednodniowej VaR).

W przypadku gdy dzień ten przypada na dzień wolny od pracy w danej jurysdykcji, pole powinno pozostać puste (tj. zerowe zyski i straty zgłasza się tylko wtedy, gdy nie nastąpiły żadne zmiany w hipotetycznej wartości portfela w danym dniu roboczym).

C 109.01 – IRC. Szczegółowe informacje na temat modelu

Wiersz

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010

Liczba czynników modelowania

EBA/GL/2012/3

Zgłasza się liczbę czynników modelowania na ogólnym poziomie modelu IRC. Możliwe są następujące odpowiedzi (oznaczające poszczególne stopnie jakości kredytowej (CQS)):

(a) 1 czynnik modelowania;

(b) 2 czynniki modelowania;

Instytucja korzysta z kolumny 0020, jeżeli chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 0010.

0020

Źródło LGD

EBA/GL/2012/3

Zgłasza się źródło LGD na ogólnym poziomie modelu IRC. Możliwe są następujące odpowiedzi (oznaczające poszczególne stopnie jakości kredytowej (CQS)):

(a) konwencja rynkowa;

(b) LGD stosowane w ramach metody IRB;

Instytucja korzysta z kolumny 0020, jeżeli chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 0010. Jeżeli w kolumnie 0010 wybrano wariant c), instytucja przedstawia w tej kolumnie szczegółowe informacje.

C 109.02 – IRC. Szczegółowe informacje według portfela

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcje 3, 4 i 5

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V tylko w odniesieniu do tych portfeli, w przypadku których wymagane jest IRC.

Wiersz

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010

Horyzont płynnościowy

Art. 374 ust. 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

EBA/GL/2012/3

Zgłasza się horyzont płynnościowy stosowany na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi (oznaczające poszczególne stopnie jakości kredytowej (CQS)):

(a) do 3 miesięcy;

(b) powyżej 3 i do 6 miesięcy;

(d) powyżej 9 i do 12 miesięcy.

0020

Źródło PD

EBA/GL/2012/3

Zgłasza się źródło PD stosowane na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi (oznaczające poszczególne stopnie jakości kredytowej (CQS)):

(a) agencje ratingowe;

(b) metoda IRB;

(d) inne źródło PD (należy określić).

0030

Źródło macierzy przejścia

EBA/GL/2012/3

Zgłasza się źródło macierzy przejścia stosowane na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi (oznaczające poszczególne stopnie jakości kredytowej (CQS)):

(a) agencje ratingowe;

(b) metoda IRB;

(d) inne źródło macierzy przejścia (należy określić).

C 109.03 – IRC. Kwota według portfela/daty

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcje 3, 4 i 5

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V tylko w odniesieniu do tych portfeli, w przypadku których wymagane jest IRC.

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010

Data

IRC zgłasza się dla każdego z dziesięciu dni roboczych między »początkowym dniem odniesienia dla RM« i »końcowym dniem odniesienia dla RM (i końcowym dniem odniesienia dla ASA)«, jak określono w sekcji 1 lit. b) załącznika V. Do celów podawania dat przyjmuje się konwencję »dd/mm/rrrr«.

0020

IRC

Art. 372–376 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

EBA/GL/2012/3

Zgłasza się regulacyjny IRC uzyskany dla poszczególnych portfeli.

Zgłasza się dane liczbowe dla każdej z dat podanych w kolumnie 0010. Pole pozostawia się puste, jeżeli instytucja nie oblicza IRC dla daty podanej w kolumnie 0010 (tj. wartości zerowe wpisuje się tylko wtedy, gdy wynik obliczeń wynosi zero).

C 110.01 – Transakcje korelacyjne. Szczegółowe informacje na temat modelu

Wiersz

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010

Liczba czynników modelowania

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się liczbę czynników modelowania na ogólnym poziomie modelu transakcji korelacyjnych. Możliwe są następujące odpowiedzi (oznaczające poszczególne stopnie jakości kredytowej (CQS)):

(a) 1 czynnik modelowania;

(b) 2 czynniki modelowania;

Instytucja korzysta z kolumny 0020, jeżeli chce przedstawić wyjaśnienia dotyczące odpowiedzi udzielonej w kolumnie 0010.

0020

Źródło LGD

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się źródło LGD na ogólnym poziomie modelu transakcji korelacyjnych. Możliwe są następujące odpowiedzi (oznaczające poszczególne stopnie jakości kredytowej (CQS)):

(a) konwencja rynkowa;

(b) LGD stosowane w ramach metody IRB;

C 110.02 – Transakcje korelacyjne. Szczegółowe informacje według portfela

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcje 3, 4 i 5

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V tylko w odniesieniu do tych portfeli, w przypadku których wymagane jest APR.

Wiersz

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010

Horyzont płynnościowy

Art. 377 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się horyzont płynnościowy stosowany na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi (oznaczające poszczególne stopnie jakości kredytowej (CQS)):

(a) do 3 miesięcy;

(b) powyżej 3 i do 6 miesięcy;

(d) powyżej 9 i do 12 miesięcy.

0020

Źródło PD

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się źródło PD stosowane na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi (oznaczające poszczególne stopnie jakości kredytowej (CQS)):

(a) agencje ratingowe;

(b) metoda IRB;

(d) inne źródło PD (należy określić).

0030

Źródło macierzy przejścia

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się źródło macierzy przejścia stosowane na poziomie portfela. Możliwe są następujące odpowiedzi (oznaczające poszczególne stopnie jakości kredytowej (CQS)):

(a) agencje ratingowe;

(b) metoda IRB;

(d) inne źródło macierzy przejścia (należy określić).

C 110.03 – Transakcje korelacyjne. Wszystkie rodzaje ryzyka zmiany cen według portfela/daty

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcje 3, 4 i 5

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V tylko w odniesieniu do tych portfeli, w przypadku których wymagane jest APR.

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010

Data

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wszystkie rodzaje ryzyka zmiany cen (APR) zgłasza się dla każdego z dziesięciu dni roboczych między »początkowym dniem odniesienia dla RM« i »końcowym dniem odniesienia dla RM (i końcowym dniem odniesienia dla ASA)«, jak określono w sekcji 1 lit. b) załącznika V. Do celów podawania dat przyjmuje się konwencję »dd/mm/rrrr«.

0060

Wszystkie rodzaje ryzyka zmiany cen

Art. 377 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się wyniki uzyskane poprzez zastosowanie regulacyjnego modelu transakcji korelacyjnych w odniesieniu do poszczególnych portfeli.

Zgłasza się dane liczbowe dla każdej z dat podanych w kolumnie 0010. Pole pozostawia się puste, jeżeli instytucja nie korzysta z modelu transakcji korelacyjnych w dniu podanym w kolumnie 0010 (tj. wartości zerowe wpisuje się tylko wtedy, gdy wynik obliczeń wynosi zero).

C 120.01 – SBM. WSKAŹNIKI WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO W PODZIALE WEDŁUG INSTRUMENTU/PORTFELA

Instytucje zgłaszają, z osobna dla poszczególnych instrumentów, wskaźniki wrażliwości na czynniki ryzyka, na które narażony jest dany instrument. Poszczególne czynniki ryzyka/wskaźniki wrażliwości zgłasza się w odrębnych wierszach. Wznoszącą pozycję netto ryzyka zakrzywienia dla danego czynnika ryzyka (CVRk+) lub opadającą pozycję netto ryzyka zakrzywienia dla tego czynnika ryzyka (CVRk-), jak określono w art. 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013, zgłasza się w odrębnych wierszach. Wszystkie wartości muszą odnosić się do »końcowego dnia odniesienia dla RM (i końcowego zgłoszenia ASA)« (określonego w sekcji 1 lit. b) pkt (v) załącznika V do niniejszego rozporządzenia). Każdą kombinację portfela, numeru instrumentu (kolumna 0010), identyfikatora czynnika ryzyka (kolumna 0020), koszyka (kolumna 0030) i dodatkowego identyfikatora (kolumna 0040) instytucje zgłaszają tylko raz.

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcje 3, 4 i 5

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V.

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010

Numer instrumentu

Załącznik V sekcja 2

Podaje się numer instrumentu pochodzący z załącznika V.

0020

Identyfikator czynnika ryzyka

Art. 325l, 325m, 325n, 325o, 325p i 325q rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się identyfikator czynnika ryzyka określony w tabeli na końcu niniejszego załącznika.

0030

Koszyk

Art. 325d ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Koszyk zgłasza się, jeżeli identyfikator czynnika ryzyka wybrany w kolumnie 0020 odpowiada klasie ryzyka:

— ryzyko ogólne stopy procentowej należy podać nazwę waluty dla odpowiedniej stopy procentowej wolnej od ryzyka, czynnika ryzyka inflacji lub czynnika ryzyka bazy walutowej (zgodnie z oznaczeniem waluty według ISO 4217, np. »EUR«);

— ryzyko spreadu kredytowego pozycji niesekurytyzacyjnych należy podać numer koszyka w tabeli 4 w art. 325ah ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

— ryzyko spreadu kredytowego pozycji sekurytyzacyjnych niewłączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (non-ACTP CSR) należy podać numer koszyka w tabeli 7 w art. 325am ust. 1 tego rozporządzenia;

— ryzyko spreadu kredytowego pozycji sekurytyzacyjnych włączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (ACTP CSR) należy podać numer koszyka w tabeli 6 w art. 325ak tego rozporządzenia;

— ryzyko cen akcji należy podać numer koszyka w tabeli 8 w art. 325ap ust. 1 tego rozporządzenia;

— ryzyko cen towarów należy podać numer koszyka w tabeli 9 w art. 325as tego rozporządzenia;

— ryzyko walutowe oraz elementy dotyczące ryzyka delta lub ryzyka zakrzywienia należy podać nazwę waluty (zgodnie z oznaczeniem waluty według ISO 4217, np. »USD«);

— ryzyko walutowe oraz element dotyczący ryzyka vega należy podać nazwy walut tworzących parę (zgodnie z oznaczeniem walut według ISO 4217, np. »EUR_USD«).

0040

Dodatkowy identyfikator 1

Art. 325l, art. 325q i 325ai rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się określone poniżej informacje wyróżniające czynnik ryzyka na poziomie wewnątrz koszyka. Jeżeli identyfikator czynnika ryzyka wybrany w kolumnie 0020 odpowiada klasie ryzyka:

— ryzyko ogólne stopy procentowej oraz element dotyczący ryzyka delta – należy podać nazwę krzywej wolnej od ryzyka lub inny odpowiedni niepowtarzalny identyfikator;

(name) wynosi 1 zgodnie z art. 325Ai ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

— ryzyko cen akcji – należy podać nazwę emitenta akcji lub odpowiedni niepowtarzalny identyfikator;

— ryzyko cen towarów – należy podać nazwę towaru lub inny odpowiedni niepowtarzalny identyfikator.

Jeżeli żaden z tych przypadków nie ma zastosowania, instytucje zgłaszają wyraźną wartość (NULL) jako niemającą zastosowania.

0060

Wskaźnik wrażliwości na ryzyko (wyniki w walucie sprawozdawczej)

Art. 325d pkt 2 oraz art. 325g, 325r, 325s, 325t i 325ax rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wskaźniki wrażliwości na ryzyko (wskaźniki wrażliwości delta i vega oraz pozycje ryzyka zakrzywienia) zgłasza się na poziomie każdego instrumentu dla wszystkich odpowiednich czynników ryzyka określonych w kolumnach 0020–0040. Wartości zgłasza się w walucie sprawozdawczej instytucji. Jeżeli identyfikator czynnika ryzyka wybrany w kolumnie 0020 odpowiada:

— dotyczącemu ryzyka delta elementowi metody opartej na wskaźnikach wrażliwości – zgłasza się wskaźnik wrażliwości netto na czynnik ryzyka (Sk) określony w art. 325r rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Jeżeli instytucje uzyskały od swojego właściwego organu zezwolenie na stosowanie alternatywnych obliczeń wskaźników wrażliwości na ryzyko delta zgodnie z art. 325t ust. 5 tego rozporządzenia, do celów sprawozdawczości odnoszą się one do tych alternatywnych definicji.

— dotyczącemu ryzyka vega elementowi metody opartej na wskaźnikach wrażliwości – zgłasza się wskaźnik wrażliwości opcji na ryzyko vega w odniesieniu do danego czynnika ryzyka (Sk) określony w art. 325s rozporządzenia (UE) nr 575/2013; Jeżeli instytucje uzyskały od swojego właściwego organu zezwolenie na stosowanie alternatywnych metod obliczania wskaźników wrażliwości na ryzyko vega zgodnie z art. 325t ust. 6 tego rozporządzenia, do celów sprawozdawczości odnoszą się one do tych alternatywnych obliczeń. Niezależnie od tego, czy instytucja stosuje metodę obliczania określoną w art. 325s, czy też alternatywną metodę obliczania zgodnie z art. 325t ust. 6 tego rozporządzenia, wskaźnik wrażliwości zgłasza się po zważeniu go odnośną zmiennością implikowaną;

— dotyczącemu ryzyka zakrzywienia elementowi metody opartej na wskaźnikach wrażliwości – zgłasza się wznoszącą pozycję netto ryzyka zakrzywienia dla tego czynnika ryzyka (CVRk

+) lub opadającą pozycję netto ryzyka zakrzywienia dla tego czynnika ryzyka (CVRk

-), jak określono w art. 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Zgłaszaną liczbę wyraża się jako liczbę dziesiętną z dokładnością do co najmniej dwóch miejsc po przecinku.

Wartości zerowe zgłasza się tylko wtedy, gdy wynik obliczeń faktycznie wynosi zero.

0070

Waluta sprawozdawcza

Zgłasza się nazwę waluty sprawozdawczej instytucji (zgłaszana nazwa musi odpowiadać oznaczeniu waluty zgodnie z ISO 4217, np. »EUR«).

0080

Wskaźnik wrażliwość na ryzyko (wyniki w walucie portfela EUNB)

Sekcje 3 i 4 załącznika V do niniejszego rozporządzenia oraz Art. 325d pkt 2 oraz art. 325g, 325r, 325s, 325t i 325ax rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wartości zgłasza się zgodnie z instrukcjami dotyczącymi kolumny 0060, ale przelicza się je po natychmiastowym kursie wymiany EBC związanym z walutą portfela zdefiniowaną w sekcjach 3 i 4 załącznika V do niniejszego rozporządzenia.

0090

Waga ryzyka

Część trzecia tytuł IV rozdział 1a sekcja 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się wagę ryzyka odpowiadającą czynnikowi ryzyka określonemu w kolumnach 0020–0040. Jeżeli identyfikator czynnika ryzyka wybrany w kolumnie 0020 odpowiada elementowi dotyczącemu ryzyka zakrzywienia, zgłasza się wagę ryzyka zastosowaną, aby ustalić odpowiednie względne przesunięcie.

Zgłaszaną liczbę wyraża się jako liczbę dziesiętną z dokładnością do co najmniej czterech miejsc po przecinku.

0110

Dodatkowy identyfikator 2

Art. 325p ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Jeżeli żaden z tych przypadków nie ma zastosowania, instytucje zgłaszają wyraźną wartość (NULL) jako niemającą zastosowania.

0120

Kategoria jakości kredytowej

Art. 325m ust. 1 i art. 325ah ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

(a) »CQS 1«;

(b) »CQS 2«;

(d) »CQS 4«;

(e) »CQS 5«;

(f) »CQS 6«;

(g) »Nie przypisano CQS (bez ratingu)«.

Jeżeli żaden z tych przypadków nie ma zastosowania, instytucje zgłaszają wyraźną wartość (NULL) jako niemającą zastosowania.

C 120.02 – SBM. SKŁAD OFR W PODZIALE WEDŁUG PORTFELA

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcje 3, 4 i 5

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V.

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010

Klasa ryzyka

Art. 325d ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się klasę ryzyka. Możliwe są następujące odpowiedzi (oznaczające poszczególne stopnie jakości kredytowej (CQS)):

(a) »Ryzyko ogólne stopy procentowej (GIRR)«;

(b) »Ryzyko spreadu kredytowego. CSR pozycji niesekurytyzacyjnych« (ryzyko spreadu kredytowego (CSR) pozycji niesekurytyzacyjnych);

(c) »Ryzyko spreadu kredytowego. Non-ACTP CSR« (ryzyko spreadu kredytowego pozycji sekurytyzacyjnych niewłączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (non-ACTP CSR));

(d) »Ryzyko spreadu kredytowego. ACTP CSR« (ryzyko spreadu kredytowego pozycji sekurytyzacyjnych włączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (ACTP CSR));

(e) »Ryzyko cen akcji«;

(f) »Ryzyko cen towarów«;

(g) »Ryzyko walutowe«.

0020

Element

Art. 325e ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się element metody opartej na wskaźnikach wrażliwości. Możliwe są następujące odpowiedzi (oznaczające poszczególne stopnie jakości kredytowej (CQS)):

(a) »Ryzyko delta«;

(b) »Ryzyko vega«;

0030

Scenariusz korelacji

Art. 325h rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się scenariusz korelacji. Możliwe są następujące odpowiedzi (oznaczające poszczególne stopnie jakości kredytowej (CQS)):

(a) »Scenariusz średnich korelacji«;

(b) »Scenariusz wysokich korelacji«;

0040

Wymogi w zakresie funduszy własnych (wyniki w walucie sprawozdawczej)

Art. 325h rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wartości wymogów w zakresie funduszy własnych zgłasza się dla »końcowego dnia odniesienia dla RM (i końcowego dnia odniesienia dla ASA)« (określonego w sekcji 1 lit. b) załącznika V do niniejszego rozporządzenia) dla każdego portfela dla wszystkich odpowiednich kombinacji klasy ryzyka, elementu i scenariusza korelacji. Wartości zgłasza się w walucie sprawozdawczej instytucji i wyraża z dokładnością do co najmniej dwóch miejsc po przecinku.

0050

Waluta sprawozdawcza

Zgłasza się walutę sprawozdawczą instytucji (zgłaszana nazwa musi odpowiadać oznaczeniu waluty zgodnie z ISO 4217).

0060

Wymogi w zakresie funduszy własnych (wyniki w walucie portfela EUNB)

Sekcje 3 i 4 załącznika V do niniejszego rozporządzenia oraz art. 325h rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wartości zgłasza się zgodnie z instrukcjami dotyczącymi kolumny 0040, ale przelicza się je po natychmiastowym kursie wymiany EBC związanym z walutą portfela zdefiniowaną w sekcjach 3 i 4 załącznika V do niniejszego rozporządzenia.

0070

Pozycje bez opcjonalności podlegające wymogom w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka zakrzywienia

Art. 325e ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Jeżeli element w kolumnie 0020 odpowiada ryzyku zakrzywienia:

(a) wskazuje się »TAK«, jeżeli do obliczania wyniku zgłoszonego w kolumnach 0040 i 0060 instytucja stosuje metodę określoną w art. 325e ust. 3 akapit pierwszy rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

(b) w pozostałych przypadkach wskazuje się »NIE«.

»NIE« wskazuje się również, gdy żaden z powyższych przypadków nie ma zastosowania.

0080

Metoda waluty bazowej stosowana w odniesieniu do ryzyka delta i ryzyka zakrzywienia dla ryzyka walutowego

Art. 325q ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Jeżeli klasa ryzyka w kolumnie 0010 odpowiada ryzyku walutowemu, a element w kolumnie 0020 odpowiada ryzyku delta lub ryzyku zakrzywienia:

(a) wskazuje się »TAK«, jeżeli do obliczania wyniku zgłoszonego w kolumnach 0040 i 0060 instytucja stosuje metodę określoną w art. 325q ust. 7 akapit pierwszy rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

(b) w pozostałych przypadkach wskazuje się »NIE«.

»NIE« wskazuje się również, gdy żaden z powyższych przypadków nie ma zastosowania.

0090

Podział elementów ryzyka zakrzywienia dla ryzyka walutowego według skalara

Art. 325q ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Jeżeli klasa ryzyka w kolumnie 0010 odpowiada ryzyku walutowemu, a element w kolumnie 0020 odpowiada ryzyku zakrzywienia:

(a) wskazuje się »TAK«, jeżeli do obliczania wyniku zgłoszonego w kolumnach 0040 i 0060 instytucja stosuje metodę określoną w art. 325q ust. 6 akapit pierwszy rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

(b) w pozostałych przypadkach wskazuje się »NIE«.

»NIE« wskazuje się również, gdy żaden z powyższych przypadków nie ma zastosowania.

0095

Przedłożenie wyników portfela walidacyjnego SBM

Art. 325e ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

W przypadku gdy portfel, w odniesieniu do którego zgłasza się informacje, jest portfelem walidacyjnym SBM, o którym mowa w sekcji 7 załącznika V:

a) »przedłożone« zgłasza się, jeżeli instytucja przedstawia wyniki odpowiadające temu portfelowi;

b) »nieprzedłożony – brak ekspozycji na czynnik ryzyka« zgłasza się, jeżeli instytucja zdecyduje się nie przedstawiać wyników dla odpowiedniego portfela walidacyjnego SBM, ponieważ kierownictwo tej instytucji nie wyraziło wewnętrznej zgody na prowadzenie działalności na instrumentach, które wygenerowałyby ekspozycję na odpowiedni czynnik ryzyka;

»nie dotyczy« zgłasza się, jeżeli portfel, w odniesieniu do którego zgłasza się informacje, jest portfelem, o którym mowa w sekcjach 3, 4 lub 5 załącznika V.

0100

Pole na tekst dowolny

W tej kolumnie instytucja może zamieścić ewentualne dodatkowe informacje.

C 120.04 – DRC. WARTOŚCI RYNKOWE I KWOTY JTD BRUTTO W PODZIALE WEDŁUG INSTRUMENTU/PORTFELA

Instytucje zgłaszają, w podziale według instrumentu, ekspozycje odpowiadające danemu instrumentowi. Poszczególne ekspozycje zgłasza się w odrębnych wierszach. Wszystkie wartości muszą odnosić się do »końcowego dnia odniesienia dla RM (i końcowego dnia odniesienia dla ASA)« (określonego w sekcji 1 lit. b) pkt (v) załącznika V do niniejszego rozporządzenia). Ekspozycje zgłasza się przed dokonaniem jakiegokolwiek kompensowania, ale po dokonaniu odwzorowania lub dekompozycji (w rozumieniu art. 325z i 325ac rozporządzenia (UE) nr 575/2013).

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcje 3, 4 i 5

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V.

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010

Numer instrumentu

Załącznik V sekcja 2

Podaje się numer instrumentu pochodzący z załącznika V.

0020

Klasa ryzyka

Art. 325v ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się klasę ryzyka, dla której w kolumnach 0030 i 0040 zgłoszono wymóg w zakresie ryzyka niewykonania zobowiązania (DRC). Podaje się jeden z następujących rodzajów instrumentów:

(a) »instrumenty inne niż pozycje sekurytyzacyjne«;

(b) »pozycje sekurytyzacyjne niewłączone do ACTP«;

0030

Koszyk 1

Art. 325y ust. 3, art. 325aa ust. 4 i art. 325ad ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się koszyk.

Jeżeli klasa ryzyka zgłoszona w kolumnie 0020 odpowiada »pozycjom niesekurytyzacyjnym«, należy podać jedną z następujących odpowiedzi:

(a) »przedsiębiorstwa«;

(b) »państwa«;

Jeżeli natomiast klasa ryzyka zgłoszona w kolumnie 0020 odpowiada »pozycjom sekurytyzacyjnym niewłączonym do ACTP«, należy podać odpowiedź zawartą w lit. a) powyżej albo jedną z następujących odpowiedzi:

(d) »ABCP – Azja«;

(e) »ABCP – Europa«;

(f) »ABCP – Ameryka Północna«;

(g) »ABCP – reszta świata«;

(h) »kredyty na zakup samochodu / leasing samochodów – Azja«;

(i) »kredyty na zakup samochodu / leasing samochodów – Europa«;

(j) »kredyty na zakup samochodu / leasing samochodów – Ameryka Północna«;

(k) »kredyty na zakup samochodu / leasing samochodów – reszta świata«;

(l) »instrumenty typu CDO-squared – Azja«;

(m) »instrumenty typu CDO-squared – Europa«;

(n) »instrumenty typu CDO-squared – Ameryka Północna«;

(o) »instrumenty typu CDO-squared – reszta świata«;

(p) »instrumenty typu CLO – Azja«;

(q) »instrumenty typu CLO – Europa«;

(r) »instrumenty typu CLO – Ameryka Północna«;

(s) »instrumenty typu CLO – reszta świata«;

(t) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych (CMBS) – Azja«;

(u) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych (CMBS) – Europa«;

(v) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych (CMBS) – Ameryka Północna«;

(w) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych (CMBS) – reszta świata«;

(x) »karty kredytowe – Azja«;

(y) »karty kredytowe – Europa«;

(z) »karty kredytowe – Ameryka Północna«;

(aa) »karty kredytowe – reszta świata«;

(bb) »inne detaliczne – Azja«;

(cc) »inne detaliczne – Europa«;

(dd) »inne detaliczne – Ameryka Północna«;

(ee) »inne detaliczne – reszta świata«;

(ff) »inne hurtowe – Azja«;

(gg) »inne hurtowe – Europa«;

(hh) »inne hurtowe – Ameryka Północna«;

(ii) »inne hurtowe – reszta świata«;

(jj) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych (RMBS) – Azja«;

(kk) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych (RMBS) – Europa«;

(ll) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych (RMBS) – Ameryka Północna«;

(mm) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych (RMBS) – reszta świata«;

(nn) »małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP) – Azja«;

(oo) »małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP) – Europa«;

(pp) »małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP) – Ameryka Północna«;

(qq) »małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP) – reszta świata«;

(rr) »kredyty studenckie – Azja«;

(ss) »kredyty studenckie – Europa«;

(tt) »kredyty studenckie – Ameryka Północna«

(uu) »kredyty studenckie – reszta świata«.

Jeżeli natomiast klasa ryzyka zgłoszona w kolumnie 0020 odpowiada »pozycjom sekurytyzacyjnym włączonym do ACTP«, należy podać: »pozycje sekurytyzacyjne włączone do ACTP«.

0040

Koszyk 2

Art. 325ad ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Jeżeli klasa ryzyka zgłoszona w kolumnie 0020 odpowiada »pozycjom sekurytyzacyjnym włączonym do ACTP«, należy podać nazwę indeksu; w przeciwnym razie należy podać (NUL).

0050

Dłużnik

Art. 325v ust. 2, art. 325x ust. 1, art. 325z i art. 325ac rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Instytucje zgłaszają informacje dotyczące dłużnika. Jeżeli klasa ryzyka zgłoszona w kolumnie 0020 odpowiada:

— »instrumentom innym niż pozycje sekurytyzacyjne« – należy podać nazwę dłużnika;

— »pozycjom sekurytyzacyjnym niewłączonym do ACTP« – należy podać nazwę dłużnika lub niepowtarzalny identyfikator oznaczający pulę i transzę aktywów bazowych;

— »pozycjom sekurytyzacyjnym włączonym do ACTP« – należy podać niepowtarzalny identyfikator oznaczający rodzinę, serię i transzę indeksu.

0060

Kategoria jakości kredytowej

Art. 325y ust. 1 i 2, art. 325aa ust. 1 i art. 325ad ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Instytucje zgłaszają jakość kredytową. Możliwe są następujące odpowiedzi (oznaczające poszczególne stopnie jakości kredytowej (CQS)):

(a) »CQS 1«;

(b) »CQS 2«;

(d) »CQS 4«;

(e) »CQS 5«;

(f) »CQS 6«;

(g) »Nie przypisano CQS (bez ratingu)«;

(h) »Nie przypisano CQS (ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania)«;

(i) »Nie przypisano CQS (waga ryzyka wynosząca 0 %)«.

Jeżeli klasa ryzyka zgłoszona w kolumnie 0020 odpowiada »pozycjom sekurytyzacyjnym włączonym do ACTP« lub »pozycjom sekurytyzacyjnym niewłączonym do ACTP«, należy podać jedną z poniższych odpowiedzi:

(j) »CQS 7«;

(k) »CQS 8«;

(l) »CQS 9«;

(m) »CQS 10«;

(n) »CQS 11«;

(o) »CQS 12«;

(p) »CQS 13«;

(q) »CQS 14«;

(r) »CQS 15«;

(s) »CQS 16«;

(t) »CQS 17«;

(u) »CQS – wszystkie pozostałe«.

0070

Waga ryzyka niewykonania zobowiązania

Art. 325v ust. 1 lit. f), art. 325y ust. 1 i 2, art. 325aa ust. 1 i art. 325ad ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Instytucje zgłaszają odpowiednią wagę ryzyka. Wagi ryzyka stosowane do ekspozycji sekurytyzacyjnych zgłasza się po pomnożeniu przez 8 % zgodnie z art. 325aa ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

0080

Uprzywilejowanie

Art. 325w ust. 3 i 6 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się uprzywilejowanie ekspozycji. Jeżeli klasa ryzyka zgłoszona w kolumnie 0020 odpowiada »instrumentom innym niż pozycje sekurytyzacyjne« lub »pozycjom sekurytyzacyjnym niewłączonym do ACTP«, należy podać jedną z następujących odpowiedzi:

(a) »instrumenty kapitałowe«;

(b) »instrumenty dłużne inne niż uprzywilejowane«;

(d) »obligacje zabezpieczone«.

Pole to pozostawia się puste, jeżeli żaden z tych przypadków nie ma zastosowania.

0090

Termin zapadalności

Art. 325x, art. 325z i art. 325ac rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się termin zapadalności ekspozycji. Do celów zgłaszania dat przyjmuje się konwencję »dd/mm/rrrr«.

0100

Stopa odzysku

Art. 325v ust. 1 lit. e) rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Instytucje zgłaszają stopę odzysku. Stopę odzysku oblicza się, stosując mającą zastosowanie stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD), według wzoru: stopa odzysku = 1 - LGD.

Zgłaszaną wartość stopy odzysku wyraża się jako liczbę dziesiętną z przedziału od 0 do 1 z dokładnością do co najmniej czterech miejsc po przecinku.

0110

Kierunek

Art. 325v ust. 1 lit. a) i b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Instytucje zgłaszają kierunek ekspozycji zgodnie z definicjami zawartymi w art. 325v ust. 1 lit. a) i b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Możliwe są następujące odpowiedzi (oznaczające poszczególne stopnie jakości kredytowej (CQS)):

(a) »ekspozycja krótka«;

(b) »ekspozycja długa«.

0120

Punkt inicjujący (%)

Art. 325aa i art. 325ad rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Jeżeli zgłoszona ekspozycja odnosi się do transzy, instytucje zgłaszają punkt inicjujący transzy.

Zgłaszaną liczbę wyraża się jako liczbę dziesiętną z dokładnością do co najmniej czterech miejsc po przecinku.

0130

Punkt kończący (%)

Art. 325aa i art. 325ad rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Jeżeli zgłoszona ekspozycja odnosi się do transzy, instytucje zgłaszają punkt kończący transzy.

Zgłaszaną liczbę wyraża się jako liczbę dziesiętną z dokładnością do co najmniej czterech miejsc po przecinku.

0140–0170

Wyniki w walucie sprawozdawczej

Wartości zgłasza się przez odniesienie do waluty sprawozdawczej instytucji i w stosownych przypadkach wyraża z dokładnością do co najmniej dwóch miejsc po przecinku.

0140

Kwota referencyjna

Art. 325w ust. 1, 2 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Jeżeli klasa ryzyka zgłoszona w kolumnie 0020 odpowiada »instrumentom innym niż pozycje sekurytyzacyjne«, instytucje zgłaszają kwotę referencyjną instrumentu. Wartość ta odpowiada elementowi Vnotional określonemu w art. 325w ust. 1 i 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 lub elementowi V określonemu w art. 325w ust. 5 tego rozporządzenia, w zależności od rodzaju ekspozycji.

Pole to pozostawia się puste, jeżeli żaden z tych przypadków nie ma zastosowania lub jeżeli instytucja wprost nie oblicza ani nie stosuje kwoty, którą należy zgłosić w tej kolumnie, w celu oszacowania kwoty brutto z tytułu niespodziewanego niewykonania zobowiązania (JTD) brutto.

0150

P&L + Adjustment

Art. 325w ust. 1, 2 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Instytucje zgłaszają sumę elementów P&L i Adjustment dla każdej ekspozycji:

— jeżeli klasa ryzyka zgłoszona w kolumnie 0020 odpowiada »instrumentom innym niż pozycje sekurytyzacyjne«, a zgłoszona ekspozycja jest ekspozycją długą, instytucje zgłaszają sumę elementów P&Llong i Adjustmentlong zgodnie z art. 325w ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013;

— jeżeli klasa ryzyka zgłoszona w kolumnie 0020 odpowiada »instrumentom innym niż pozycje sekurytyzacyjne«, a zgłoszona ekspozycja jest ekspozycją krótką, instytucje zgłaszają sumę elementów P&Lshort i Adjustmentshort zgodnie z art. 325w ust. 2 tego rozporządzenia.

0160

Kwota JTD brutto

Art. 325v ust. 1 lit. c), art. 325w ust. 1, 2 i 5, art. 325z ust. 1 i art. 325ac ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Instytucje zgłaszają kwotę brutto JTD dla danej ekspozycji.

0170

Waluta

Zgłasza się walutę sprawozdawczą instytucji (zgłaszana nazwa musi odpowiadać oznaczeniu waluty zgodnie z ISO 4217).

0180–0200

Wyniki w walucie portfela EUNB

Sekcje 3 i 4 załącznika V do niniejszego rozporządzenia oraz art. 325y, art. 325aa i art. 325ad rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wartości zgłasza się zgodnie z instrukcjami dotyczącymi kolumny 0030, ale przelicza się je po natychmiastowym kursie wymiany EBC związanym z walutą portfela zdefiniowaną w sekcjach 3 i 4 załącznika V do niniejszego rozporządzenia.

0180

Kwota referencyjna

Art. 325w ust. 1, 2 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

0190

P&L + Adjustment

Art. 325w ust. 1, 2 i 5 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Instytucje zgłaszają sumę elementów P&L i Adjustment dla każdej ekspozycji:

0200

Kwota JTD brutto

Art. 325v ust. 1 lit. c), art. 325w ust. 1, 2 i 5, art. 325z ust. 1 i art. 325ac ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Instytucje zgłaszają kwotę brutto z tytułu niespodziewanego niewykonania zobowiązania (JTD) dla danej ekspozycji.

C 120.05 – DRC. SKŁAD OFR W PODZIALE WEDŁUG PORTFELA

Instrukcje dotyczące arkuszy (oś z)

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

Portfel

Załącznik V sekcje 3, 4 i 5

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V.

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010

Klasa ryzyka

Art. 325v ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się klasę ryzyka, dla której w kolumnach 0030 i 0040 zgłoszono wymóg w zakresie ryzyka niewykonania zobowiązania. Podaje się jeden z następujących rodzajów instrumentów:

(a) »instrumenty inne niż pozycje sekurytyzacyjne«;

(b) »pozycje sekurytyzacyjne niewłączone do ACTP«;

0020

Koszyk 1

Art. 325y ust. 3, art. 325aa ust. 4 i art. 325ad ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Zgłasza się koszyk.

Jeżeli klasa ryzyka zgłoszona w kolumnie 0010 odpowiada »instrumentom innym niż pozycje sekurytyzacyjne«, należy podać jedną z następujących odpowiedzi:

(a) »przedsiębiorstwa«;

(b) »państwa«;

Jeżeli natomiast klasa ryzyka zgłoszona w kolumnie 0010 odpowiada »pozycjom sekurytyzacyjnym niewłączonym do ACTP«, należy podać jedną z następujących odpowiedzi:

(d) »ABCP – Azja«;

(e) »ABCP – Europa«;

(f) »ABCP – Ameryka Północna«;

(g) »ABCP – reszta świata«;

(h) »kredyty na zakup samochodu / leasing samochodów – Azja«;

(i) »kredyty na zakup samochodu / leasing samochodów – Europa«;

(j) »kredyty na zakup samochodu / leasing samochodów – Ameryka Północna«;

(k) »kredyty na zakup samochodu / leasing samochodów – reszta świata«;

(l) »instrumenty typu CDO-squared – Azja«;

(m) »instrumenty typu CDO-squared – Europa«;

(n) »instrumenty typu CDO-squared – Ameryka Północna«;

(o) »instrumenty typu CDO-squared – reszta świata«;

(p) »instrumenty typu CLO – Azja«;

(q) »instrumenty typu CLO – Europa«;

(r) »instrumenty typu CLO – Ameryka Północna«;

(s) »instrumenty typu CLO – reszta świata«;

(t) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych (CMBS) – Azja«;

(u) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych (CMBS) – Europa«;

(v) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych (CMBS) – Ameryka Północna«;

(w) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych (CMBS) – reszta świata«;

(x) »karty kredytowe – Azja«;

(y) »karty kredytowe – Europa«;

(z) »karty kredytowe – Ameryka Północna«;

(aa) »karty kredytowe – reszta świata«;

(bb) »inne detaliczne – Azja«;

(cc) »inne detaliczne – Europa«;

(dd) »inne detaliczne – Ameryka Północna«;

(ee) »inne detaliczne – reszta świata«;

(ff) »inne hurtowe – Azja«;

(gg) »inne hurtowe – Europa«;

(hh) »inne hurtowe – Ameryka Północna«;

(ii) »inne hurtowe – reszta świata«;

(jj) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych (RMBS) – Azja«;

(kk) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych (RMBS) – Europa«;

(ll) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych (RMBS) – Ameryka Północna«;

(mm) »papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych (RMBS) – reszta świata«;

(nn) »małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP) – Azja«;

(oo) »małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP) – Europa«;

(pp) »małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP) – Ameryka Północna«;

(qq) »małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP) – reszta świata«;

(rr) »kredyty studenckie – Azja«;

(ss) »kredyty studenckie – Europa«;

(tt) »kredyty studenckie – Ameryka Północna«

(uu) »kredyty studenckie – reszta świata«.

Jeżeli natomiast klasa ryzyka zgłoszona w kolumnie 0010 odpowiada »pozycjom sekurytyzacyjnym włączonym do ACTP«, należy podać: »pozycje sekurytyzacyjne włączone do ACTP«.

0030

Koszyk 2

Art. 325ad ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Jeżeli klasa ryzyka zgłoszona w kolumnie 0010 odpowiada »pozycjom sekurytyzacyjnym włączonym do ACTP«, należy podać nazwę indeksu; w przeciwnym razie należy podać (NUL).

0040

Wymogi w zakresie funduszy własnych (wyniki w walucie sprawozdawczej)

Art. 325y, art. 325aa i art. 325ad rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka niewykonania zobowiązania zgłasza się dla »końcowego dnia odniesienia dla RM (i końcowego dnia odniesienia dla ASA)« (określonego w sekcji 1 lit. b) załącznika V do niniejszego rozporządzenia). Wartości zgłasza się w walucie sprawozdawczej instytucji i wyraża z dokładnością do co najmniej dwóch miejsc po przecinku.

0050

Waluta sprawozdawcza

Zgłasza się walutę sprawozdawczą instytucji (zgłaszana nazwa musi odpowiadać oznaczeniu waluty zgodnie z ISO 4217).

0060

Wymogi w zakresie funduszy własnych (wyniki w walucie portfela EUNB)

Sekcje 3 i 4 załącznika V do niniejszego rozporządzenia oraz art. 325y, 325aa i 325ad rozporządzenia (UE) nr 575/2013

C 120.06 – ASA. OFR (Wymóg w zakresie funduszy własnych)

Kolumna

Nagłówek

Odniesienie do przepisów

Instrukcje

0010

Numer portfela

Załącznik V sekcje 3, 4 i 5

Podaje się numer portfela pochodzący z załącznika V.

0020–0040

Wyniki w walucie sprawozdawczej

Załącznik V sekcje 3 i 4

0020

SBM OFR

Art. 325h rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wymogi w zakresie funduszy własnych dla metody opartej na wskaźnikach wrażliwości w ramach alternatywnej metody standardowej zgłasza się dla »końcowego dnia odniesienia dla RM (i końcowego dnia odniesienia dla ASA)« (określonego w sekcji 1 lit. b) załącznika V do niniejszego rozporządzenia) dla każdego portfela.

0030

DRC OFR

Art. 325v rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu wymogu ryzyka niewykonania zobowiązania w ramach alternatywnej metody standardowej zgłasza się dla »końcowego dnia odniesienia dla RM (i końcowego dnia odniesienia dla ASA)« (określonego w sekcji 1 lit. b) załącznika V do niniejszego rozporządzenia) dla każdego portfela.

0040

RRAO OFR

Art. 325u rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Wymogi w zakresie funduszy własnych z tytułu narzutu z tytułu ryzyka rezydualnego w ramach alternatywnej metody standardowej zgłasza się dla »końcowego dnia odniesienia dla RM (i końcowego dnia odniesienia dla ASA)« (określonego w sekcji 1 lit. b) załącznika V do niniejszego rozporządzenia) dla każdego portfela.

0050–0070

Wyniki w walucie portfela EUNB

Załącznik V sekcje 3 i 4

Jeżeli waluta sprawozdawcza instytucji różni się od walut portfela EUNB określonych w sekcjach 3 i 4 załącznika V, instytucje przeliczają walutę sprawozdawczą po mającym zastosowanie natychmiastowym kursie wymiany EBC.

0050

SBM OFR

Art. 325h rozporządzenia (UE) nr 575/2013

0060

DRC OFR

Art. 325v rozporządzenia (UE) nr 575/2013

0070

RRAO OFR

Art. 325u rozporządzenia (UE) nr 575/2013

Tabela: Wytyczne dotyczące zgłaszania wzorów 106.01 (kolumna 0010) i 120.01 (kolumna 0020)

— Kolumna »klasa ryzyka« odnosi się do art. 325d pkt 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Do oznaczenia klas ryzyka stosuje się następujące akronimy:

a) »GIRR« (ryzyko ogólne stopy procentowej);

b) »CSR_NON_SEC« (ryzyko spreadu kredytowego (CSR) pozycji niesekurytyzacyjnych);

c) »CSR_SEC_NON_ACTP« (ryzyko spreadu kredytowego pozycji sekurytyzacyjnych niewłączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (non-ACTP CSR));

d) »CSR_SEC_ACTP« (ryzyko spreadu kredytowego pozycji sekurytyzacyjnych włączonych do alternatywnego korelacyjnego portfela handlowego (ACTP CSR));

e) »EQ« (ryzyko cen akcji);

f) »CM« (ryzyko cen towarów);

g) »FX« (ryzyko walutowe).

— Kolumna »element« odnosi się do art. 325e ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Do oznaczenia elementów metody opartej na wskaźnikach wrażliwości stosuje się następujące akronimy:

a) »DELTA« (ryzyko delta);

b) »VEGA« (ryzyko vega);

c) »CURVATURE« (ryzyko zakrzywienia).

— Kolumna »termin zapadalności« odnosi się do terminu zapadalności czynnika ryzyka, przy czym czynniki ryzyka definiuje się stosownie do określonych punktów zgodnie z art. 325l, 325m, 325n, 325o, 325p i 325q rozporządzenia (UE) nr 575/2013. W przypadku czynników ryzyka ogólnego stopy procentowej vega określonych w art. 325l ust. 7 tego rozporządzenia podaje się dwa terminy zapadalności i oddziela je półpauzą (np. »0,5 roku – 0,5 roku«), przy czym pierwszy z nich dotyczy terminu zapadalności opcji, a drugi dotyczy rezydualnego terminu zapadalności instrumentu bazowego opcji w dacie wygaśnięcia opcji.

— Kolumna »dodatkowe specyfikacje« doprecyzowuje dany czynnik ryzyka pod względem rozróżnienia między czynnikami ryzyka inflacji a czynnikami ryzyka bazy walutowej zgodnie z art. 325l rozporządzenia (UE) nr 575/2013, rozróżnienia między czynnikami ryzyka dotyczącymi instrumentów dłużnych a czynnikami ryzyka dotyczącymi swapów ryzyka kredytowego zgodnie z art. 325m i 325n tego rozporządzenia, rozróżnienia między ceną kasową akcji a czynnikami ryzyka stopy repo akcji zgodnie z art. 325o tego rozporządzenia oraz rozróżnienia między wznoszącą pozycją netto ryzyka zakrzywienia dla tego czynnika ryzyka (CVRk+) lub opadającą pozycją netto ryzyka zakrzywienia dla tego czynnika ryzyka (CVRk-) zgodnie z art. 325g tego rozporządzenia.

Klasa ryzyka

Element

Termin zapadalności

Dodatkowe specyfikacje

Identyfikator czynnika ryzyka

Odniesienie do przepisów

DELTA

0 lat

CM_D_00.00

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

DELTA

0,25 roku

CM_D_00.25

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

DELTA

0,5 roku

CM_D_00.50

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

DELTA

1 rok

CM_D_01.00

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

DELTA

2 lata

CM_D_02.00

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

DELTA

3 lata

CM_D_03.00

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

DELTA

5 lat

CM_D_05.00

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

DELTA

10 lat

CM_D_10.00

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

DELTA

15 lat

CM_D_15.00

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

DELTA

20 lat

CM_D_20.00

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

DELTA

30 lat

CM_D_30.00

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

VEGA

0,5 roku

CM_V_00.50

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

VEGA

1 rok

CM_V_01.00

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

VEGA

3 lata

CM_V_03.00

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

VEGA

5 lat

CM_V_05.00

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

VEGA

10 lat

CM_V_10.00

Art. 325p rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CURVATURE

Wzrost wartości

CM_CU

Art. 325p i 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CURVATURE

Spadek wartości

CM_CD

Art. 325p i 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

DELTA

0,5 roku

Instrument dłużny

CSR_NON_SEC_D_00.50_DEBT

Art. 325m rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

DELTA

1 rok

Instrument dłużny

CSR_NON_SEC_D_01.00_DEBT

Art. 325m rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

DELTA

3 lata

Instrument dłużny

CSR_NON_SEC_D_03.00_DEBT

Art. 325m rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

DELTA

5 lat

Instrument dłużny

CSR_NON_SEC_D_05.00_DEBT

Art. 325m rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

DELTA

10 lat

Instrument dłużny

CSR_NON_SEC_D_10.00_DEBT

Art. 325m rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

DELTA

0,5 roku

Swap ryzyka kredytowego

CSR_NON_SEC_D_00.50_CDS

Art. 325m rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

DELTA

1 rok

Swap ryzyka kredytowego

CSR_NON_SEC_D_01.00_CDS

Art. 325m rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

DELTA

3 lata

Swap ryzyka kredytowego

CSR_NON_SEC_D_03.00_CDS

Art. 325m rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

DELTA

5 lat

Swap ryzyka kredytowego

CSR_NON_SEC_D_05.00_CDS

Art. 325m rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

DELTA

10 lat

Swap ryzyka kredytowego

CSR_NON_SEC_D_10.00_CDS

Art. 325m rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

VEGA

0,5 roku

CSR_NON_SEC_V_00.50

Art. 325m rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

VEGA

1 rok

CSR_NON_SEC_V_01.00

Art. 325m rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

VEGA

3 lata

CSR_NON_SEC_V_03.00

Art. 325m rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

VEGA

5 lat

CSR_NON_SEC_V_05.00

Art. 325m rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

VEGA

10 lat

CSR_NON_SEC_V_10.00

Art. 325m rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

CURVATURE

Wzrost wartości

CSR_NON_SEC_CU

Art. 325m i 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_NON_SEC

CURVATURE

Spadek wartości

CSR_NON_SEC_CD

Art. 325m i 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

DELTA

0,5 roku

Instrument dłużny

CSR_SEC_ACTP_D_00.50_DEBT

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

DELTA

1 rok

Instrument dłużny

CSR_SEC_ACTP_D_01.00_DEBT

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

DELTA

3 lata

Instrument dłużny

CSR_SEC_ACTP_D_03.00_DEBT

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

DELTA

5 lat

Instrument dłużny

CSR_SEC_ACTP_D_05.00_DEBT

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

DELTA

10 lat

Instrument dłużny

CSR_SEC_ACTP_D_10.00_DEBT

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

DELTA

0,5 roku

Swap ryzyka kredytowego

CSR_SEC_ACTP_D_00.50_CDS

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

DELTA

1 rok

Swap ryzyka kredytowego

CSR_SEC_ACTP_D_01.00_CDS

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

DELTA

3 lata

Swap ryzyka kredytowego

CSR_SEC_ACTP_D_03.00_CDS

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

DELTA

5 lat

Swap ryzyka kredytowego

CSR_SEC_ACTP_D_05.00_CDS

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

DELTA

10 lat

Swap ryzyka kredytowego

CSR_SEC_ACTP_D_10.00_CDS

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

VEGA

0,5 roku

CSR_SEC_ACTP_V_00.50

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

VEGA

1 rok

CSR_SEC_ACTP_V_01.00

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

VEGA

3 lata

CSR_SEC_ACTP_V_03.00

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

VEGA

5 lat

CSR_SEC_ACTP_V_05.00

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

VEGA

10 lat

CSR_SEC_ACTP_V_10.00

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

CURVATURE

Wzrost wartości

CSR_SEC_ACTP_CU

Art. 325n i 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_ACTP

CURVATURE

Spadek wartości

CSR_SEC_ACTP_CD

Art. 325n i 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

DELTA

0,5 roku

Instrument dłużny

CSR_SEC_NON_ACTP_D_00.50_DEBT

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

DELTA

1 rok

Instrument dłużny

CSR_SEC_NON_ACTP_D_01.00_DEBT

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

DELTA

3 lata

Instrument dłużny

CSR_SEC_NON_ACTP_D_03.00_DEBT

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

DELTA

5 lat

Instrument dłużny

CSR_SEC_NON_ACTP_D_05.00_DEBT

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

DELTA

10 lat

Instrument dłużny

CSR_SEC_NON_ACTP_D_10.00_DEBT

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

DELTA

0,5 roku

Swap ryzyka kredytowego

CSR_SEC_NON_ACTP_D_00.50_CDS

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

DELTA

1 rok

Swap ryzyka kredytowego

CSR_SEC_NON_ACTP_D_01.00_CDS

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

DELTA

3 lata

Swap ryzyka kredytowego

CSR_SEC_NON_ACTP_D_03.00_CDS

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

DELTA

5 lat

Swap ryzyka kredytowego

CSR_SEC_NON_ACTP_D_05.00_CDS

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

DELTA

10 lat

Swap ryzyka kredytowego

CSR_SEC_NON_ACTP_D_10.00_CDS

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

VEGA

0,5 roku

CSR_SEC_NON_ACTP_V_00.50

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

VEGA

1 rok

CSR_SEC_NON_ACTP_V_01.00

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

VEGA

3 lata

CSR_SEC_NON_ACTP_V_03.00

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

VEGA

5 lat

CSR_SEC_NON_ACTP_V_05.00

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

VEGA

10 lat

CSR_SEC_NON_ACTP_V_10.00

Art. 325n rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

CURVATURE

Wzrost wartości

CSR_SEC_NON_ACTP_CU

Art. 325n i 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CSR_SEC_NON_ACTP

CURVATURE

Spadek wartości

CSR_SEC_NON_ACTP_CD

Art. 325n i 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013

DELTA

Cena na rynku transakcji natychmiastowych

EQ_D_SPOT

Art. 325o rozporządzenia (UE) nr 575/2013

DELTA

Stopa repo

EQ_D_REPO

Art. 325o rozporządzenia (UE) nr 575/2013

VEGA

0,5 roku

EQ_V_00.50

Art. 325o rozporządzenia (UE) nr 575/2013

VEGA

1 rok

EQ_V_01.00

Art. 325o rozporządzenia (UE) nr 575/2013

VEGA

3 lata

EQ_V_03.00

Art. 325o rozporządzenia (UE) nr 575/2013

VEGA

5 lat

EQ_V_05.00

Art. 325o rozporządzenia (UE) nr 575/2013

VEGA

10 lat

EQ_V_10.00

Art. 325o rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CURVATURE

Wzrost wartości

EQ_CU

Art. 325o i 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CURVATURE

Spadek wartości

EQ_CD

Art. 325o i 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013

DELTA

FX_D

Art. 325q rozporządzenia (UE) nr 575/2013

VEGA

0,5 roku

FX_V_00.50

Art. 325q rozporządzenia (UE) nr 575/2013

VEGA

1 rok

FX_V_01.00

Art. 325q rozporządzenia (UE) nr 575/2013

VEGA

3 lata

FX_V_03.00

Art. 325q rozporządzenia (UE) nr 575/2013

VEGA

5 lat

FX_V_05.00

Art. 325q rozporządzenia (UE) nr 575/2013

VEGA

10 lat

FX_V_10.00

Art. 325q rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CURVATURE

Wzrost wartości

FX_CU

Art. 325q i 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013

CURVATURE

Spadek wartości

FX_CD

Art. 325q i 325g rozporządzenia (UE) nr 575/2013

GIRR

DELTA

0,25 roku

GIRR_D_00.25