Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2026/1757 z dnia 20 lipca 2026 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE w odniesieniu do sprawozdawczości oddziałów z państw trzecich
Treść z tekstu opublikowanego w Dzienniku Urzędowym UE — w brzmieniu pierwotnym, bez późniejszych zmian. Wersje skonsolidowane mają charakter dokumentacyjny.
Treść aktu
Tytuł i preambuła (motywy)
ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2026/1757
z dnia 20 lipca 2026 r.
ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE w odniesieniu do sprawozdawczości oddziałów z państw trzecich
(Tekst mający znaczenie dla EOG)
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi, zmieniającą dyrektywę 2002/87/WE i uchylającą dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (1), w szczególności jej art. 48l ust. 1 akapit czwarty,
a także mając na uwadze, co następuje:
(1) Dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/1619 (2) zmieniono dyrektywę 2013/36/UE między innymi w celu wprowadzenia w tytule VI tej dyrektywy nowego systemu regulującego tworzenie i działalność oddziałów z państw trzecich w Unii oraz nadzór na tymi oddziałami. Odnośne przepisy określają uprawnienia nadzorcze właściwych organów w stosunku do oddziałów z państw trzecich. W ramach tego systemu oraz w celu określenia ram regulujących stosowanie uprawnień nadzorczych wobec oddziałów z państw trzecich informacje, które właściwe organy powinny otrzymywać, należy określić w oparciu o wspólne ramy sprawozdawczości nadzorczej, aby ułatwić skuteczny nadzór nad przestrzeganiem przez oddziały z państw trzecich mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych i nadzorczych.
(2) Zgodnie z art. 48l ust. 1 akapit drugi dyrektywy 2013/36/UE wymogi dotyczące sprawozdawczości muszą być proporcjonalne do klasyfikacji oddziałów z państw trzecich do klasy 1 albo klasy 2. Należy zatem opracować dwa zestawy wzorów, po jednym dla każdej klasy, zgodnie z podejściem, w ramach którego oddziały z państw trzecich należące do klasy 1, które uznaje się za bardziej ryzykowne, powinny przekazywać bardziej szczegółowe informacje niż oddziały należące do klasy 2.
(3) Aby zapewnić stosowanie jednolitych praktyk nadzorczych w odniesieniu do oddziałów z państw trzecich, konieczne jest również określenie sprawozdawczych dni odniesienia i dni przekazania informacji, a także standardów rachunkowości mających zastosowanie do przekazywania informacji przez oddziały z państw trzecich. W art. 48l ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE nałożono na EUNB wymóg opracowania rozwiązań informatycznych, w tym wzorów i instrukcji sprawozdawczych, które oddziały z państw trzecich mają stosować, aby wypełnić obowiązki sprawozdawcze określone w art. 48k tej dyrektywy. W związku z tym punkty danych i informacje, które oddziały z państw trzecich muszą przekazywać i które EUNB powinien uwzględnić w odnośnych rozwiązaniach informatycznych, należy określić w wystarczająco jasny sposób. Aby umożliwić EUNB opracowanie odpowiednich rozwiązań informatycznych, te jednolite formaty sprawozdawcze nie powinny być wiążące pod względem ich struktury i prezentacji, ponieważ EUNB nie powinien być zobowiązany do odtworzenia graficznego przedstawienia i tabelarycznej struktury określonych w załączniku. W szczególności EUNB powinien mieć możliwość odstąpienia od graficznego przedstawienia i struktury tabelarycznej wzorów sprawozdawczych, o ile wszystkie wymagane punkty danych i informacje zostaną uwzględnione w rozwiązaniach informatycznych.
(4) Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez EUNB.
(5) EUNB przeprowadził otwarte konsultacje publiczne na temat projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjalnych kosztów i korzyści z nimi związanych oraz zwrócił się o opinię do Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 (3).
(6) Niniejsze rozporządzenie powinno wejść w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej. Wymogi sprawozdawcze określone w art. 48k ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE zależą jednak od bazowych przepisów materialnych określonych w art. 48h, 48e i 48f tej dyrektywy, które będą mieć zastosowanie dopiero od dnia 11 stycznia 2027 r. Ponadto oddziałom z państw trzecich należy zapewnić wystarczająco dużo czasu na przygotowanie się do prowadzenia sprawozdawczości. W związku z tym stosowanie niniejszego rozporządzenia należy odroczyć,
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
Artykuł 1
Sprawozdawcze dni odniesienia
1. Oddziały z państw trzecich przekazują właściwym organom informacje, o których mowa w niniejszym rozporządzeniu, według stanu na następujące sprawozdawcze dni odniesienia:
a) sprawozdawczość miesięczna: ostatni dzień każdego miesiąca;
b) sprawozdawczość kwartalna: 31 marca, 30 czerwca, 30 września i 31 grudnia;
c) sprawozdawczość półroczna: 30 czerwca i 31 grudnia;
d) sprawozdawczość roczna: 31 grudnia.
2. Oddziały z państw trzecich przekazują informacje finansowe dotyczące samego oddziału z państwa trzeciego, o których to informacjach mowa w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady (4) lub mającymi zastosowanie ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości państwa członkowskiego oraz w odniesieniu do danego okresu w ujęciu łącznym za okres od pierwszego dnia roku obrotowego do danego dnia odniesienia.
3. W przypadku gdy przepisy krajowe pozwalają oddziałom z państw trzecich na przekazywanie informacji finansowych i regulacyjnych na podstawie ich roku obrotowego, którego koniec nie pokrywa się z końcem roku kalendarzowego, sprawozdawcze dni odniesienia można odpowiednio dostosować, tak aby informacje były przekazywane odpowiednio co miesiąc, co trzy miesiące, co sześć miesięcy lub co dwanaście miesięcy od końca ich roku obrotowego.
Akapit pierwszy stosuje się również do informacji na temat przedsiębiorstwa macierzystego, pod warunkiem że w danej jurysdykcji państwa trzeciego dopuszcza się przekazywanie informacji regulacyjnych z wykorzystaniem końca roku obrotowego jako dnia odniesienia.
Artykuł 2
Dni przekazania informacji
1. Oddziały z państw trzecich przekazują właściwym organom informacje, o których mowa w załączniku I, przed końcem dnia roboczego w następujących dniach przekazania informacji:
a) sprawozdawczość miesięczna: 15. dzień kalendarzowy po sprawozdawczym dniu odniesienia;
b) sprawozdawczość kwartalna: 12 maja, 11 sierpnia, 11 listopada i 11 lutego;
c) sprawozdawczość półroczna: 11 sierpnia i 11 lutego;
d) sprawozdawczość roczna: 11 lutego.
2. Oddziały z państw trzecich przekazują właściwym organom informacje, o których mowa w załączniku II, przed końcem dnia roboczego w następujących dniach przekazania informacji:
a) sprawozdawczość kwartalna: 11 czerwca, 11 września, 11 grudnia i 11 marca;
b) sprawozdawczość półroczna: 11 września i 11 marca;
c) sprawozdawczość roczna: 11 marca.
3. Jeżeli dzień przekazania informacji jest dniem ustawowo wolnym od pracy w państwie członkowskim właściwego organu, któremu należy przekazać informacje, bądź wypada w sobotę lub niedzielę, dane przekazuje się następnego dnia roboczego.
4. W przypadku gdy oddziały z państw trzecich przekazują swoje informacje finansowe lub informacje na temat ich przedsiębiorstwa macierzystego według sprawozdawczych dni odniesienia dostosowanych względem końca ich roku obrotowego, jak określono w art. 1 ust. 3, dni przekazania informacji również można odpowiednio dostosować, tak aby okres między danym dniem przekazania informacji a dostosowanym sprawozdawczym dniem odniesienia pozostał taki sam.
5. Oddziały z państw trzecich mogą przekazać dane niezweryfikowane (tj. dane, w odniesieniu do których nie została wydana opinia audytora zewnętrznego). Jeżeli dane zweryfikowane (tj. dane zbadane przez audytora zewnętrznego, który wydał opinię z audytu) różnią się od przekazanych danych niezweryfikowanych, poprawne dane zweryfikowane przekazuje się bez zbędnej zwłoki.
6. Inne korekty przekazanych informacji również przekazuje się właściwym organom bez zbędnej zwłoki.
Artykuł 3
Sprawozdawczość w zakresie informacji regulacyjnych i finansowych dotyczących oddziałów z państw trzecich
1. Oddziały z państw trzecich, które spełniają kryteria określone w art. 48a ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE (klasa 1), przekazują wzory zawierające informacje dotyczące ich własnych informacji regulacyjnych i finansowych, jak określono w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, w następujący sposób:
a) wzór 9.1 – z częstotliwością miesięczną;
b) wzory 1.1, 2, 7.1 i 8.1 – z częstotliwością kwartalną;
c) wzory 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 i 10 – z częstotliwością półroczną.
2. Oddziały z państw trzecich, które nie spełniają kryteriów określonych w art. 48a ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE (klasa 2), przekazują wzory zawierające informacje dotyczące ich własnych informacji regulacyjnych i finansowych, jak określono w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, w następujący sposób:
a) wzór 9.2 – z częstotliwością miesięczną;
b) wzory 1.2, 2, 7.2 i 8.2 – z częstotliwością kwartalną;
c) wzory 3.2, 4.2, 5.2, 6.2 i 10 – z częstotliwością roczną.
3. Na zasadzie odstępstwa od ust. 1 i 2 oddziały z państw trzecich przekazują wzór 10 wyłącznie wówczas, gdy wymaga tego właściwy organ krajowy zgodnie z art. 48k ust. 1 lit. c) dyrektywy 2013/36/UE.
Artykuł 4
Informacje regulacyjne i finansowe dotyczące przedsiębiorstwa macierzystego
1. Oddziały z państw trzecich, które spełniają kryteria określone w art. 48a ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE (klasa 1), przekazują wzory zawierające informacje dotyczące informacji regulacyjnych i finansowych, które dotyczą ich przedsiębiorstwa macierzystego, jak określono w załączniku II do niniejszego rozporządzenia, w następujący sposób:
a) wzory 1 i 2 – z częstotliwością kwartalną;
b) wzory 3, 4, 5, 6 i 7 – z częstotliwością półroczną.
2. Oddziały z państw trzecich, które nie spełniają kryteriów określonych w art. 48a ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE (klasa 2), przekazują wzory zawierające informacje dotyczące informacji regulacyjnych i finansowych, które dotyczą ich przedsiębiorstwa macierzystego, jak określono w załączniku II do niniejszego rozporządzenia, w następujący sposób:
a) wzory 1 i 2 – z częstotliwością kwartalną;
b) wzory 3, 4, 5, 6 i 7 – z częstotliwością roczną.
Artykuł 5
Rozwiązania informatyczne, wzory i instrukcje sprawozdawcze
1. EUNB zapewnia, aby rozwiązania informatyczne, w tym instrukcje, opracowane zgodnie z art. 48l ust. 1 dyrektywy 2013/36/UE, były zawsze zgodne z jednolitymi formatami sprawozdawczymi określonymi w niniejszym rozporządzeniu i obejmowały wszystkie punkty danych i informacje wymienione w załącznikach I i II do niniejszego rozporządzenia.
2. EUNB udostępnia na swojej stronie internetowej rozwiązania informatyczne, w tym instrukcje, o których mowa w ust. 1. EUNB aktualizuje te rozwiązania informatyczne i udostępnia je we wszystkich językach urzędowych Unii.
Artykuł 6
Formaty wymiany danych oraz informacje towarzyszące przekazywanym informacjom
1. Oddziały z państw trzecich przekazują informacje, o których mowa w niniejszym rozporządzeniu, w formatach wymiany i przedstawiania danych określonych przez właściwe organy, stosują się do definicji punktu danych podanej w modelu punktów danych oraz formuł walidacji, o których mowa w rozwiązaniach informatycznych udostępnionych na stronie internetowej EUNB, a także przestrzegają następujących wymogów:
a) nie uwzględniają w przekazywanych informacjach informacji, które nie są wymagane lub nie mają zastosowania;
b) przedstawiają wartości liczbowe w następujący sposób:
(i) przedstawiają punkty danych, dla których rodzaj danych to „kwota pieniężna”, z minimalną dokładnością do dziesięciu tysięcy jednostek;
(ii) wyrażają punkty danych, dla których rodzaj danych to „wartość procentowa”, zgodnie z jednostką, z minimalną dokładnością do czterech miejsc po przecinku;
(iii) przedstawiają punkty danych, dla których rodzaj danych to „liczba całkowita”, bez miejsc po przecinku oraz z dokładnością odpowiadającą jednostkom;
c) identyfikują instytucje i zakłady ubezpieczeń wyłącznie na podstawie ich identyfikatora podmiotu prawnego (LEI);
d) identyfikują podmioty i kontrahentów innych niż instytucje i zakłady ubezpieczeń na podstawie ich LEI, jeżeli identyfikator ten jest dostępny, a jeżeli nie jest dostępny – na podstawie ich kodu krajowego.
2. Oddziały z państw trzecich podają wraz z przekazywanymi informacjami następujące informacje:
a) sprawozdawczy dzień odniesienia oraz okres odniesienia;
b) walutę sprawozdawczą;
c) standard rachunkowości;
d) LEI oddziału z państwa trzeciego przekazującego informacje, jeżeli identyfikator ten jest dostępny, a jeżeli nie jest dostępny – jego kod krajowy.
Artykuł 7
Wejście w życie i rozpoczęcie stosowania
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 28 marca 2027 r.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli dnia 20 lipca 2026 r.
W imieniu Komisji
Przewodnicząca
Ursula VON DER LEYEN
(1) Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj.
(2) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/1619 z dnia 31 maja 2024 r. w sprawie zmiany dyrektywy 2013/36/UE w odniesieniu do uprawnień nadzorczych, sankcji, oddziałów z państw trzecich i ryzyk środowiskowych, społecznych i z zakresu ładu korporacyjnego (Dz.U. L, 2024/1619, 19.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2024/1619/oj).
(3) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
(4) Rozporządzenie (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz.U. L 243 z 11.9.2002, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).
Załącznik I
Sprawozdawczość oddziałów z państw trzecich
Wzory dotyczące oddziałów z państw trzecich
Numer wzoru
Kod wzoru
Adresaci
Podstawa prawna
Nazwa wzoru / grupy wzorów
Informacje finansowe
1,1
E 01.01
Oddziały z państw trzecich – klasa 1
Art. 48k ust. 1 lit. a) CRD
Aktywa i zobowiązania zaksięgowane przez oddział z państwa trzeciego lub pochodzące z tego oddziału (klasa 1)
1,2
E 01.02
Oddziały z państw trzecich – klasa 2
Art. 48k ust. 1 lit. a) CRD
Aktywa i zobowiązania zaksięgowane przez oddział z państwa trzeciego lub pochodzące z tego oddziału (klasa 2)
2
E 02.00
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2
Art. 48k ust. 1 lit. a) CRD
Wybrane pozycje pozabilansowe oddziału z państwa trzeciego (klasa 1 i klasa 2)
3,1
E 03.01
Oddziały z państw trzecich – klasa 1
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (i) i (ii) CRD
Największe aktywa i znaczące koncentracje ekspozycji (klasa 1)
3,2
E 03.02
Oddziały z państw trzecich – klasa 2
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (i) i (ii) CRD
Największe aktywa i znaczące koncentracje ekspozycji (klasa 2)
4,1
E 04.01
Oddziały z państw trzecich – klasa 1
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (i) i (ii) CRD
Największe zobowiązania i znaczące koncentracje źródeł finansowania (klasa 1)
4,2
E 04.02
Oddziały z państw trzecich – klasa 2
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (i) i (ii) CRD
Największe zobowiązania i znaczące koncentracje źródeł finansowania (klasa 2)
5,1
E 05.01
Oddziały z państw trzecich – klasa 1
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (iii) CRD
Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego – kwoty przypadające do zapłaty i kwoty należne (klasa 1)
5,2
E 05.02
Oddziały z państw trzecich – klasa 2
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (iii) CRD
Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego – kwoty przypadające do zapłaty i kwoty należne (klasa 2)
6,1
E 06.01
Oddziały z państw trzecich – klasa 1
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (iii) CRD
Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego – koszty i przychody generowane przez transakcje (klasa 1)
6,2
E 06.02
Oddziały z państw trzecich – klasa 2
Art. 48k ust. 1 lit. a) pkt (iii) CRD
Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego – koszty i przychody generowane przez transakcje (klasa 2)
Informacje regulacyjne
7,1
E 07.01
Oddziały z państw trzecich – klasa 1
Art. 48k ust. 1 lit. b) oraz art. 48e CRD
Wyliczenie wymogów dotyczących wyposażenia kapitałowego (klasa 1)
7,2
E 07.02
Oddziały z państw trzecich – klasa 2
Art. 48k ust. 1 lit. b) oraz art. 48e CRD
Wyliczenie wymogów dotyczących wyposażenia kapitałowego (klasa 2)
8,1
E 08.01
Oddziały z państw trzecich – klasa 1
Art. 48k ust. 1 lit. b) oraz art. 48e CRD
Zdeponowane aktywa pokrywające minimalny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego (MCER) oraz monitorowanie zmian na rachunku powierniczym (klasa 1)
8,2
E 08.02
Oddziały z państw trzecich – klasa 2
Art. 48k ust. 1 lit. b) oraz art. 48e CRD
Zdeponowane aktywa pokrywające minimalny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego (MCER) oraz monitorowanie zmian na rachunku powierniczym (klasa 2)
9,1
E 09.01
Oddziały z państw trzecich – klasa 1
Art. 48k ust. 1 lit. b) oraz art. 48f CRD
Pokrycie wypływów netto – wyliczenia (klasa 1)
9,2
E 09.02
Oddziały z państw trzecich – klasa 2
Art. 48k ust. 1 lit. b) oraz art. 48f CRD
Pokrycie wypływów netto – wyliczenia (klasa 2)
10
E 10.00
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2
Art. 48k ust. 1 lit. c) CRD
Mechanizmy ochrony depozytów dostępne dla deponentów w oddziałach z państw trzecich zgodnie z art. 15 ust. 2 i 3 dyrektywy w sprawie systemów gwarancji depozytów
E 01.01 – Aktywa i zobowiązania zaksięgowane przez oddział z państwa trzeciego lub pochodzące z tego oddziału (klasa 1)
Kwota zaksięgowana przez oddział z państwa trzeciego
Kwota pochodząca z oddziału z państwa trzeciego
w tym: zdeponowane aktywa pokrywające łączny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego (OCER)
w tym: pozycje wewnątrzgrupowe
0010
0020
0030
0040
Aktywa ogółem
0010
Aktywa finansowe
0020
Środki pieniężne w kasie
0030
Salda gotówkowe w bankach centralnych
0040
Inne depozyty płatne na żądanie
0050
Instrumenty pochodne
0060
Instrumenty kapitałowe
0070
Dłużne papiery wartościowe
0080
Kredyty i zaliczki
0090
Aktywa niefinansowe
0100
Rzeczowe aktywa trwałe
0110
Nieruchomości inwestycyjne
0120
Wartość firmy
0130
Inne wartości niematerialne
0140
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0150
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0160
Inne aktywa
0170
Zobowiązania ogółem
0180
Zobowiązania finansowe
0190
Pozycje krótkie
0200
Depozyty
0210
Instrumenty pochodne
0220
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0230
Inne zobowiązania finansowe
0240
Zobowiązania niefinansowe
0250
Rezerwy
0260
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0270
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0280
Kapitał podstawowy płatny na żądanie
0290
Inne zobowiązania
0300
Kapitał własny
0310
E 01.02 – Aktywa i zobowiązania zaksięgowane przez oddział z państwa trzeciego lub pochodzące z tego oddziału (klasa 2)
Kwota zaksięgowana przez oddział z państwa trzeciego
Kwota pochodząca z oddziału z państwa trzeciego
w tym: zdeponowane aktywa pokrywające łączny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego (OCER)
0010
0020
0040
Aktywa ogółem
0010
Aktywa finansowe
0020
Środki pieniężne w kasie
0030
Salda gotówkowe w bankach centralnych
0040
Inne depozyty płatne na żądanie
0050
Instrumenty pochodne
0060
Instrumenty kapitałowe
0070
Dłużne papiery wartościowe
0080
Kredyty i zaliczki
0090
Aktywa niefinansowe
0100
Zobowiązania ogółem
0180
Zobowiązania finansowe
0190
Pozycje krótkie
0200
Depozyty
0210
Instrumenty pochodne
0220
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0230
Inne zobowiązania finansowe
0240
Zobowiązania niefinansowe
0250
Kapitał własny
0310
E 02.00 – Wybrane pozycje pozabilansowe (klasa 1 i klasa 2)
Kwota nominalna
Maksymalna kwota, którą można uwzględnić
0010
0020
Wybrane udzielone pozycje pozabilansowe
0010
Udzielone zobowiązania do udzielenia pożyczki
0020
Udzielone gwarancje finansowe
0030
Inne udzielone zobowiązania
0040
Wybrane otrzymane pozycje pozabilansowe
0050
Otrzymane zobowiązania do udzielenia pożyczki
0060
Otrzymane gwarancje finansowe
0070
Inne otrzymane zobowiązania
0080
E 03.01 – Największe aktywa i znaczące koncentracje ekspozycji (klasa 1)
Rodzaj kontrahenta:
Kontrahent
Kwota
Kod / kod grupy
Rodzaj kodu
Nazwa kontrahenta
Kod krajowy
Siedziba kontrahenta
Koncentracje ekspozycji
Wybrane aktywa
Wybrane udzielone pozycje pozabilansowe
Skumulowana utrata wartości
Instrumenty dłużne
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty pochodne
w tym: których dotyczy niewykonanie zobowiązania
Zobowiązania do udzielenia pożyczki
Gwarancje finansowe
Inne zobowiązania
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
1
0010
2
0020
3
0030
4
0040
5
0050
6
0060
7
0070
8
0080
9
0090
10
0100
E 03.02 – Największe aktywa i znaczące koncentracje ekspozycji (klasa 2)
Rodzaj kontrahenta:
Kontrahent
Kwota
Kod / kod grupy
Rodzaj kodu
Nazwa kontrahenta
Kod krajowy
Siedziba kontrahenta
Koncentracje ekspozycji
Wybrane aktywa
Wybrane udzielone pozycje pozabilansowe
Skumulowana utrata wartości
Instrumenty dłużne
Instrumenty kapitałowe
Instrumenty pochodne
w tym: których dotyczy niewykonanie zobowiązania
Zobowiązania do udzielenia pożyczki
Gwarancje finansowe
Inne zobowiązania
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
1
0010
2
0020
3
0030
4
0040
5
0050
E 04.01 – Największe zobowiązania i znaczące koncentracje źródeł finansowania (klasa 1)
Rodzaj kontrahenta:
Kontrahent
Kwota
Kod / kod grupy
Rodzaj kodu
Nazwa kontrahenta
Kod krajowy
Siedziba kontrahenta
Koncentracje źródeł finansowania
Wybrane zobowiązania
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Inne zobowiązania finansowe
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
1
0010
2
0020
3
0030
4
0040
5
0050
6
0060
7
0070
8
0080
9
0090
10
0100
E 04.02 – Największe zobowiązania i znaczące koncentracje źródeł finansowania (klasa 2)
Rodzaj kontrahenta:
Kontrahent
Kwota
Kod / kod grupy
Rodzaj kodu
Nazwa kontrahenta
Kod krajowy
Siedziba kontrahenta
Koncentracje źródeł finansowania
Wybrane zobowiązania
Depozyty
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
Inne zobowiązania finansowe
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
1
0010
2
0020
3
0030
4
0040
5
0050
E 05.01 – Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego (klasa 1)
Transakcje z:
Nierozliczone salda z tytułu wszystkich transakcji
Znaczące transakcje
Największa
Druga największa
Trzecia największa
Czwarta największa
Piąta największa
Nierozliczone saldo
Nazwa kontrahenta
Kod
Nierozliczone saldo
Nazwa kontrahenta
Kod
Nierozliczone saldo
Nazwa kontrahenta
Kod
Nierozliczone saldo
Nazwa kontrahenta
Kod
Nierozliczone saldo
Nazwa kontrahenta
Kod
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0150
0160
Wybrane aktywa finansowe
0010
Instrumenty kapitałowe
0020
Dłużne papiery wartościowe
0030
Kredyty i zaliczki
0040
Wybrane zobowiązania finansowe
0050
Depozyty
0060
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0070
Wybrane udzielone pozycje pozabilansowe
0080
Wybrane otrzymane pozycje pozabilansowe
0090
Kwota referencyjna instrumentów pochodnych
0100
E 05.02 – Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego (klasa 2)
Transakcje z:
Nierozliczone salda z tytułu wszystkich transakcji
Znaczące transakcje
Największa
Druga największa
Trzecia największa
Nierozliczone saldo
Nazwa kontrahenta
Kod
Nierozliczone saldo
Nazwa kontrahenta
Kod
Nierozliczone saldo
Nazwa kontrahenta
Kod
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
Wybrane aktywa finansowe
0010
Instrumenty kapitałowe
0020
Dłużne papiery wartościowe
0030
Kredyty i zaliczki
0040
Wybrane zobowiązania finansowe
0050
Depozyty
0060
Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
0070
Wybrane udzielone pozycje pozabilansowe
0080
Wybrane otrzymane pozycje pozabilansowe
0090
Kwota referencyjna instrumentów pochodnych
0100
E 06.01 – Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego (klasa 1)
Transakcje z:
Kwoty dla wszystkich transakcji
Znaczące transakcje
Największa
Druga największa
Trzecia największa
Czwarta największa
Piąta największa
Kwota
Nazwa kontrahenta
Kod
Kwota
Nazwa kontrahenta
Kod
Kwota
Nazwa kontrahenta
Kod
Kwota
Nazwa kontrahenta
Kod
Kwota
Nazwa kontrahenta
Kod
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0150
0160
Przychody odsetkowe
0010
Koszty odsetkowe
0020
Przychody z tytułu opłat i prowizji
0030
Koszty z tytułu opłat i prowizji
0040
Koszty ogólnego zarządu
0050
Pozostałe przychody
0060
Pozostałe koszty
0070
E 06.02 – Znaczące transakcje wewnętrzne z przedsiębiorstwem macierzystym oraz z członkami grupy przedsiębiorstwa macierzystego (klasa 2)
Transakcje z:
Kwoty dla wszystkich transakcji
Znaczące transakcje
Największa
Druga największa
Trzecia największa
Kwota
Nazwa kontrahenta
Kod
Kwota
Nazwa kontrahenta
Kod
Kwota
Nazwa kontrahenta
Kod
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
Przychody odsetkowe
0010
Koszty odsetkowe
0020
Przychody z tytułu opłat i prowizji
0030
Koszty z tytułu opłat i prowizji
0040
Koszty ogólnego zarządu
0050
Pozostałe przychody
0060
Pozostałe koszty
0070
E 07.01 – Wyliczenie wymogów dotyczących wyposażenia kapitałowego (klasa 1)
Waluta:
Zobowiązania
MCER (minimalny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego)
ACER (dodatkowy wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego)
OCER (łączny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego)
Aktywa zdeponowane na rachunku powierniczym w celu pokrycia OCER
T-1
T-2
T-3
Średnia nieważona
Średnia ważona
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
Kwota
0010
E 07.02 – Wyliczenie wymogów dotyczących wyposażenia kapitałowego (klasa 2)
Zobowiązania
MCER (minimalny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego)
ACER (dodatkowy wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego)
OCER (łączny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego)
Aktywa zdeponowane na rachunku powierniczym w celu pokrycia OCER
T-1
T-2
T-3
Średnia nieważona
Średnia ważona
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
Kwota
0010
E 08.01 – Zdeponowane aktywa pokrywające łączny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego (OCER) oraz monitorowanie zmian na rachunku powierniczym (klasa 1)
Waluta:
Saldo początkowe
Saldo końcowe
Nazwa kontrahenta
Kod
Rodzaj kodu
Kod krajowy
Siedziba kontrahenta
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
Aktywa zdeponowane na rachunku powierniczym w celu pokrycia OCER
0010
Środki pieniężne lub bankowe instrumenty pieniężne
0020
Dłużne papiery wartościowe
0030
w tym: 1. największy kontrahent
0040
w tym: 2. największy kontrahent
0050
w tym: 3. największy kontrahent
0060
Inne uznane instrumenty
0070
w tym: 1. największy kontrahent
0080
w tym: 2. największy kontrahent
0090
w tym: 3. największy kontrahent
0100
E 08.02 – Zdeponowane aktywa pokrywające łączny wymóg dotyczący wyposażenia kapitałowego (OCER) oraz monitorowanie zmian na rachunku powierniczym (klasa 2)
Saldo początkowe
Saldo końcowe
0010
0020
Aktywa zdeponowane na rachunku powierniczym w celu pokrycia OCER
0010
Środki pieniężne lub bankowe instrumenty pieniężne
0020
Dłużne papiery wartościowe
0030
Inne uznane instrumenty
0070
E 09.01 – Pokrycie wypływów netto – wyliczenia (klasa 1)
Waluta:
Kwota
Wartość/wpływy/wypływy
Wartość procentowa
0010
0020
0030
WYLICZENIA
Licznik, mianownik, wskaźnik
Zabezpieczenie przed utratą płynności
0010
Wypływy płynności netto
0020
Wskaźnik pokrycia wypływów netto (w %)
0030
Wyliczenie licznika
Aktywa poziomu 1
Zabezpieczenie przed utratą płynności w postaci aktywów poziomu 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością (wartość obliczona zgodnie z art. 9): nieskorygowana
0040
Wypływy zabezpieczeń w postaci aktywów poziomu 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością, w okresie 30 dni
0050
Wpływy zabezpieczeń w postaci aktywów poziomu 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością, w okresie 30 dni
0060
Wypływy środków pieniężnych z tytułu transakcji zabezpieczonych w okresie 30 dni
0070
Wpływy środków pieniężnych z tytułu transakcji zabezpieczonych w okresie 30 dni
0080
„Skorygowana kwota” aktywów poziomu 1, z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością
0091
Wartość obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością zaliczanych do aktywów poziomu 1 obliczona zgodnie z art. 9: nieskorygowana
0100
Wypływy zabezpieczeń w postaci obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością zaliczanych do aktywów poziomu 1 w okresie 30 dni
0110
Wpływy zabezpieczeń w postaci obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością zaliczanych do aktywów poziomu 1 w okresie 30 dni
0120
„Skorygowana kwota” obligacji zabezpieczonych charakteryzujących się wyjątkowo wysoką jakością zaliczanych do aktywów poziomu 1
0131
Aktywa poziomu 2A
Wartość aktywów poziomu 2A obliczona zgodnie z art. 9: nieskorygowana
0160
Wypływy zabezpieczeń w postaci aktywów poziomu 2A w okresie 30 dni
0170
Wpływy zabezpieczeń w postaci aktywów poziomu 2A w okresie 30 dni
0180
„Skorygowana kwota” aktywów poziomu 2A
0191
Aktywa poziomu 2B
Wartość aktywów poziomu 2B obliczona zgodnie z art. 9: nieskorygowana
0220
Wypływy zabezpieczeń w postaci aktywów poziomu 2B w okresie 30 dni
0230
Wpływy zabezpieczeń w postaci aktywów poziomu 2B w okresie 30 dni
0240
„Skorygowana kwota” aktywów poziomu 2B
0251
Kwota nadwyżki aktywów płynnych
0280
Wyliczenie mianownika
Wypływy
Wypływy razem
0300
Z depozytów detalicznych
0301
Z innych transakcji niezabezpieczonych
0302
Z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym
0303
Z innych transakcji
0304
Wpływy
Wpływy całkowicie wyłączone z ograniczenia
0310
Wpływy podlegające ograniczeniu wynoszącemu 90 %
0320
Wpływy podlegające ograniczeniu wynoszącemu 75 %
0330
Redukcja z tytułu wpływów całkowicie wyłączonych z ograniczenia
0340
Redukcja z tytułu wpływów podlegających ograniczeniu wynoszącemu 90 %
0350
Redukcja z tytułu wpływów podlegających ograniczeniu wynoszącemu 75 %
0360
Dodatkowe wymogi dotyczące płynności
Dodatkowe wymogi dotyczące płynności
0381
E 09.02 – Pokrycie wypływów netto – wyliczenia (klasa 2)
Kwota
Wartość/wpływy/wypływy
0010
0020
Wypływy razem
0300
Z depozytów detalicznych
0301
Z innych transakcji niezabezpieczonych
0302
Z zabezpieczonych transakcji kredytowych i transakcji opartych na rynku kapitałowym
0303
Z innych transakcji
0304
Wpływy razem bez uwzględnienia ograniczenia wpływów
0305
Wypływy płynności netto bez uwzględnienia ograniczenia wpływów
0306
Aktywa wolne od obciążeń i aktywa płynne
0390
Instytucje kredytowe
0400
Banki centralne
0410
Dodatkowe wymogi dotyczące płynności
Dodatkowe wymogi dotyczące płynności
0381
E 10.00 – Mechanizmy ochrony depozytów dostępne dla deponentów w oddziałach z państw trzecich
Rodzaj informacji
Informacja
Odpowiedź
0010
1. Rodzaj systemu gwarancji depozytów
1.1. Czy członkostwo w systemie gwarancji depozytów w Państwa kraju pochodzenia jest obowiązkowe dla instytucji kredytowych?
0010
i. Nazwa systemu gwarancji depozytów, którego Państwa przedsiębiorstwo macierzyste jest członkiem w swoim państwie trzecim pochodzenia
0020
ii. W stosownych przypadkach proszę określić tryb administrowania systemem gwarancji depozytów, którego członkiem jest przedsiębiorstwo macierzyste
0030
1.2. Czy istnieją jakiekolwiek instytucje finansowe przyjmujące depozyty (inne niż instytucje kredytowe), dla których członkostwo w tym systemie gwarancji depozytów jest obowiązkowe lub dobrowolne?
0040
i. W stosownych przypadkach proszę określić rodzaj instytucji finansowych oraz wskazać, czy członkostwo jest obowiązkowe czy dobrowolne
0050
2. Ochrona gwarancyjna udzielana przez system gwarancji depozytów państwa trzeciego
2.1. Zakres ochrony gwarancyjnej: wykaz wyłączeń
0060
2.2.i. Limit ochrony gwarancyjnej: maksymalna łączna kwota kwalifikujących się depozytów objętych ochroną na posiadacza depozytów – wyrażona w walucie lokalnej państwa trzeciego.
0070
2.2.ii. Wskazanie waluty lokalnej
0080
2.3. W jaki sposób system gwarancji depozytów państwa trzeciego traktuje wspólne rachunki?
0090
2.4. Jakie są główne zasady zwrotu środków stosowane przez system gwarancji depozytów w Państwa kraju pochodzenia w przypadku upadłości banku?
0100
2.5. Miejsce depozytów w hierarchii wierzycieli: główne aspekty
0110
2.6. Podobne traktowanie: czy system gwarancji depozytów państwa trzeciego w pełni gwarantuje podobne traktowanie?
0120
3. Mechanizmy i ustalenia dotyczące finansowania
3.1. Finansowanie: na jakiej podstawie następuje regularne zasilanie funduszu systemu gwarancji depozytów?
0130
3.2. Czy system gwarancji depozytów posiada obecnie minimalną docelową wielkość funduszu?
0140
i. Jeśli tak, proszę określić tę wielkość ilościowo i wyjaśnić, czy wynika ona z przepisów prawa, czy też została określona przez system gwarancji depozytów lub inny organ.
0150
3.3. Składki: jakiego rodzaju składki właściwy dla Państwa system gwarancji depozytów w państwie trzecim nakłada na Państwa przedsiębiorstwo macierzyste?
0160
3.4. Składki nadzwyczajne i dodatkowe źródła finansowania w okresach występowania warunków skrajnych
0170
i. W stosownych przypadkach proszę wyjaśnić, na czym polegają te alternatywne mechanizmy finansowania
0180
Załącznik II
Sprawozdawczość przedsiębiorstwa macierzystego oddziałów z państw trzecich
WZORY DOTYCZĄCE PRZEDSIĘBIORSTWA MACIERZYSTEGO
Numer wzoru
Kod wzoru
Adresaci
Podstawa prawna
Nazwa wzoru / grupy wzorów
Informacje ilościowe
1
H 01.00
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2
Art. 48k ust. 2 lit. a) CRD
Informacje na temat grupy przedsiębiorstwa macierzystego
2
H 02.00
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2
Art. 48k ust. 2 lit. a) CRD
Informacje na temat zlokalizowanych w Unii wybranych jednostek zależnych i innych oddziałów z państwa trzeciego należących do grupy z państwa trzeciego
3,1
H 03.01
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2
Art. 48k ust. 2 lit. b) CRD
Przestrzeganie przez przedsiębiorstwo macierzyste mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych w państwie trzecim (Bazylea III)
4
H 04.00
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2
Art. 48k ust. 2 lit. f) CRD
Usługi świadczone przez przedsiębiorstwo macierzyste na zasadzie odwrotnego pozyskiwania usług
Informacje jakościowe
3,2
H 03.02
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2
Art. 48k ust. 2 lit. b) CRD
Przestrzeganie przez przedsiębiorstwo macierzyste mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych w państwie trzecim (innych niż Bazylea III)
5
H 05.00
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2
Art. 48k ust. 2 lit. c) CRD
Istotne przeglądy i oceny nadzorcze przeprowadzone w odniesieniu do przedsiębiorstwa macierzystego
6
H 06.00
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2
Art. 48k ust. 2 lit. d) CRD
Plany naprawy przedsiębiorstwa macierzystego
7
H 07.00
Oddziały z państw trzecich – klasa 1 i klasa 2
Art. 48k ust. 2 lit. e) CRD
Strategia działalności przedsiębiorstwa macierzystego
H 01.00 – Informacje na temat grupy przedsiębiorstwa macierzystego
Nazwa
Państwo
Kod
Rodzaj kodu
Aktywa ogółem
Zobowiązania ogółem
0010
0020
0030
0040
0050
0060
Przedsiębiorstwo macierzyste najwyższego szczebla
0010
Podmioty zgłoszone w H 02.00
0020
Wszystkie inne podmioty niezgłoszone w H 02.00
0030
Oddział z państwa trzeciego przekazujący informacje
0040
Przedsiębiorstwo macierzyste bezpośrednio nadrzędne wobec oddziału z państwa trzeciego przekazującego informacje
0050
Inne właściwe przedsiębiorstwo macierzyste oddziału z państwa trzeciego przekazującego informacje
0060
H 02.00 – Informacje na temat zlokalizowanych w Unii wybranych jednostek zależnych i innych oddziałów z państwa trzeciego należących do grupy z państwa trzeciego
Zlokalizowane w Unii wybrane jednostki zależne i inne oddziały z państwa trzeciego należące do grupy przedsiębiorstwa macierzystego
Nazwa
Kod
Rodzaj kodu
Kod krajowy
Rodzaj podmiotu
Państwo członkowskie siedziby
Właściwy organ
Aktywa ogółem
Zobowiązania ogółem
Czy ten podmiot jest jednostką dominującą pośredniego szczebla?
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
H 03.01 – Przestrzeganie przez przedsiębiorstwo macierzyste mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych w państwie trzecim (Bazylea III)
Przedsiębiorstwo macierzyste:
Poziom konsolidacji:
Wartość / wartość procentowa
0010
Fundusze własne oraz wymogi w zakresie funduszy własnych
Kapitał podstawowy Tier I
Kwota kapitału
0010
Współczynnik kapitałowy
0020
Wymóg nałożony przez jurysdykcję
0030
Tier I
Kwota kapitału
0040
Współczynnik kapitałowy
0050
Wymóg nałożony przez jurysdykcję
0060
Łączny kapitał
Kwota kapitału
0070
Współczynnik kapitałowy
0080
Wymóg nałożony przez jurysdykcję
0090
Aktywa ważone ryzykiem
Kwota
0100
Wskaźnik pokrycia wypływów netto
Aktywa płynne wysokiej jakości
0110
Wypływy środków pieniężnych netto
0120
Wskaźnik pokrycia wypływów netto
0130
Wskaźnik stabilnego finansowania netto
Dostępna kwota stabilnego finansowania
0140
Wymagana kwota stabilnego finansowania
0150
Wskaźnik stabilnego finansowania netto
0160
Wskaźnik dźwigni
Miara kapitału
0170
Miara ekspozycji
0180
Wskaźnik dźwigni
0190
H 03.02 – Przestrzeganie przez przedsiębiorstwo macierzyste mających zastosowanie wymogów ostrożnościowych w państwie trzecim (innych niż Bazylea III)
Przedsiębiorstwo macierzyste:
Poziom konsolidacji:
Uwagi
0010
Standardy lub ramy prawne stosowane w odniesieniu do wymogów ostrożnościowych
0010
Fundusze własne oraz wymogi w zakresie funduszy własnych
0020
Wymogi dotyczące wskaźnika pokrycia wypływów netto
0030
Wymogi dotyczące wskaźnika stabilnego finansowania netto
0040
Wymogi dotyczące wskaźnika dźwigni
0050
H 04.00 – Usługi świadczone przez przedsiębiorstwo macierzyste na rzecz klientów mających siedzibę lub znajdujących się w Unii na zasadzie odwrotnego pozyskiwania usług
Przedsiębiorstwo macierzyste:
Powiązane aktywa
Powiązane zobowiązania
Powiązane pozycje pozabilansowe
0010
0020
0030
1. Przyjmowanie depozytów i innych środków podlegających zwrotowi
0010
2. Udzielanie kredytów i pożyczek
0020
6. Gwarancje i zobowiązania
0030
H 05.00 – Istotne przeglądy i oceny nadzorcze oraz wynikające z nich decyzje organów nadzoru
Przedsiębiorstwo macierzyste:
Informacja
Wartość informacji
Dodatkowe uwagi
0010
0020
Roczna ocena Państwa przedsiębiorstwa macierzystego przeprowadzona przez organ nadzoru w Państwa kraju pochodzenia
Ogólny wynik
0010
Elementy ryzyka ocenione przez organ nadzoru z państwa trzeciego na potrzeby ogólnego wyniku:
0020
Model działalności i rentowność
0021
Zarządzanie wewnętrzne
0022
Adekwatność kapitałowa
0023
Ryzyko kredytowe
0024
Ryzyko rynkowe
0025
Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym
0026
Ryzyko operacyjne
0027
Ryzyko płynności
0028
Kontrole i innego rodzaju przeglądy przeprowadzone wobec przedsiębiorstwa macierzystego przez organ nadzoru w Państwa kraju pochodzenia
Kontrole na miejscu
0030
Przeglądy tematyczne
0040
Dogłębne weryfikacje
0050
Decyzje wydane przez organ nadzoru w sprawie przedsiębiorstwa macierzystego
Decyzje dotyczące kapitału (dodatkowe wymogi kapitałowe w ramach filaru II, zarówno wiążące, jak i niewiążące)
0060
Decyzje dotyczące płynności
0070
Decyzje dotyczące dźwigni finansowej
0080
Zwolnienia
0090
Zatwierdzenia
0100
Inne
0110
H 06.00 – Plany naprawy i szczegółowe środki, które można wprowadzić w odniesieniu do oddziałów z państw trzecich zgodnie z tymi planami
Przedsiębiorstwo macierzyste:
1. Streszczenie głównych elementów planu naprawy przedsiębiorstwa macierzystego
0010
2. Środki, które miałyby wpływ na oddział z państwa trzeciego, wynikające z możliwych działań naprawczych opracowanych przez Państwa przedsiębiorstwo macierzyste, zgodnie z art. 48k ust. 2 lit. d) dyrektywy 2013/36/UE
Proszę przedstawić następujące informacje:
- Streszczenie możliwych działań naprawczych, które miałyby wpływ na oddział z państwa trzeciego.
- W odniesieniu do każdego możliwego działania naprawczego – ilościowe określenie jego wpływu na oddział z państwa trzeciego pod względem kapitału, płynności, aktywów i zobowiązań oraz zysków i strat.
0020
H 07.00 – Strategia działalności w odniesieniu do oddziałów z państwa trzeciego
Przedsiębiorstwo macierzyste:
Streszczenie kluczowych cech strategii działalności przedsiębiorstwa macierzystego w odniesieniu do oddziałów z państwa trzeciego.
0010
Źródło: Urząd Publikacji Unii Europejskiej, dokument 32026R1757. Moc prawną ma wyłącznie tekst opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej. To nie jest porada prawna.